<<
>>

ВВОД НАЧАЛЬНЫХ ОСТАТКОВ

Задание

Осуществите ввод начальных остатков на 31 декабря ООО «Идеал» (в примере 31.12.2019 г.).

Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость на 31 декабря и проверьте введенные остатки.

Изучите порядок настройки и работу с оборотно-сальдовой ведо­мостью в бонусном блоке «Оборотно-сальдовая ведомость».

Начальные остатки на 31 декабря ООО «Идеал»

Счет Аналитика Сальдо, руб.
Дебет Кредит
01 «Основные

средства»

3 840 000,00
01.01 «Основные средства в органи­зации» Склад готовой продукции

• Аморт. группа — восьмая

• Первоначальная стоимость (БУ и НУ): 3 840 000,00

• Амортизация (БУ и НУ): 768 000,00

• Амортизация — линейный способ — в дебет 44.01 счета

• СПИ — 240 мес.

• МОЛ — Иванов Александр Павлович

• Принято к учету с вводом в эксплуатацию — 31.12.2010

• Документ — Акт ОС-1 № 5

3 840 000,00
02 «Амортизация основных средств» 768 000,00
02.01 «Амортиза­ция основных

средств, учитывае­мых на счете 01»

Склад готовой продукции 768 000,00
10 «Материалы» 7 650,00

10.01 «Сырье и ма­териалы» • Шторная тесьма для пор­тьер многокарманная (60 пог.
м)

• Группа: Материалы/ Про­изводственные материалы

• Склад — Основной склад

3 900,00
10.10 «Специаль­ная оснастка и спе­циальная одежда на складе» • Халат хозяйственный жен­ский «Сафари» (5 шт.)

• Группа: Спецодежда

• Склад — Основной склад

3 750,00
41 «Товары» 160 000,00
41.01 «Товары на

складах»

• Комплект штор «Версаль» (20 шт.)

• Группа: Товары

• Страна происх. ИТАЛИЯ (код 380)

• ГТД 10014101/051213/5550122

• Склад — Основной склад

160 000,00
50 «Касса» 40 000,00
50.01 «Касса орга­низации» 40 000,00
51 «Расчетные

счета»

Р\сч. 40702810656000001084 в ВТБ (ПАО) 973 000,00
60 «Расчеты с по­ставщиками и

подрядчиками»

642 460,00
60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» ООО «Пионер» (группа «По­ставщики»)

• Договор купли продажи № 55 от 01.10.19г. расч. доку­мент № 40 от 01.10.19 г.

• Договор перевозки № 55ТР от 01.10.19 г. расч. документ № 19 от 01.10.19 г.

•160 000,00 •12 500,00
60.02 «Расчеты по авансам выдан­

ным»

ООО «Городской стиль» (группа «Поставщики») До­говор поставки № 33 от 11.12.2019 г.
расч. документ № 5 от 11.12.14 г.
22 000,00

60.02 «Расчеты по авансам выдан­

ным»

ООО «Автопарк» (группа «Поставщики») Договор по­ставки № 408 от 14.12.2019 г. расч. документ № 3 от 15.12.19 г. 792 960,00
62 «Расчеты с по­купателями и за­казчиками» 687 500,00
62.01 «Расчеты с покупателями и за­казчиками» ООО «Ламбрикен» (группа «Покупатели») Договор по­ставки №30 от 25.10.17 г., расч. документ № 500 от 01.11.17 г. 55 000,00
62.02 «Расчеты по авансам получен­ным» ООО «Домашний интерьер» (группа «Покупатели») До­говор подряда № 150 от 15.12.2019 г., расч. документ № 205 от 25.12.19 г. 531 000,00
62.02 «Расчеты по авансам получен­ным» ООО «Торговый дом «Штор- кин дом» (группа «Покупа­тели») Договор поставки № 25 от 20.12.19 г., расч. доку­мент № 1 от 20.12.19 г. 211 500,00
63 «Резервы по сомнительным долгам» 55 000,00
63 «Резервы по со­мнительным дол­гам» ООО «Ламбрикен» Договор поставки № 30 от 25.10.2017 г. расч. документ № 500 от 01.11.17 г. 55 000,00
76 «Расчеты с разными дебито­рами и кредито­рами» 7 697,29
76 АВ «НДС по авансам и предо­платам» 113 262,71
76 АВ «НДС по авансам и предо­платам» ООО «Домашний интерьер» Счет-фактура № 46 от

25.12.2019 г. (сумма без НДС 450 000,00)

81 000,00

ООО «Торговый дом «Штор- кин дом» Счет-фактура № 45 от 20.12.2019 г.
(сумма без НДС 179 237,29; НДС 32 262,71)
32 262,71
76 ВА «НДС по авансам и предо­платам выдан­ным» 120 960,00
76 ВА «НДС по авансам и предо­платам выдан­

ным»

ООО «Автопарк» Счет-фак­тура № 145 от 15.12.2019 г. (сумма без НДС 672 000,00) 120 960,00
80 «Уставный ка­

питал»

1 000 000,00
80.09 «Прочий ка­питал» Единственный участник:

Иванов Александр Павлович (группа «Учредители»)

1 000 000,00
84 «Нераспреде­ленная прибыль (непокрытый убыток)» 3 144 912,71
84.01 «Прибыль, подлежащая рас­пределению» 3 144 912,71
Итого: 5 663 110,00 5 663 110,00
001 «Арендован­ные основные

средства»

ООО «Бизнес центр «Солар» (группа «Поставщики»)

• Группа учета ОС — Здания

• ОС: Офис № 2023 г. Москва, ул. Краснодонская, д. 3, к. 1

1 000 000,00
ГТД «Учет им­портных товаров по номерам ГТД» Комплект штор «Версаль» (20 шт)

• Страна происх. ИТАЛИЯ (код 380)

• ГТД

10014101/051213/5550122

160 000,00

Полезно знать

• если счет является активным или пассивным, то про­грамма автоматически разносит вводимый остаток по дебету или кредиту;

• если счет является активно-пассивным, то указывается остаток по дебету или по кредиту в форме документа;

• ввод остатков по налоговому учету осуществляется автомати­чески по заложенному в программу алгоритму, номера счетов по бух­галтерскому и налоговому учету совпадают.

Полезно знать

На закладке «Начальные остатки» указывается:

• в разделе Первоначальная стоимость — первоначальная стоимость ОС по БУ и НУ.

• в разделе Стоимость на момент ввода остатков — первона­чальная или восстановительная стоимость ОС на дату ввода остатков по БУ и НУ. Эта сумма будет введена в качестве остатка по дебету счета 01.

• в разделе Накопленная амортизация — общая сумма амор­тизации на момент ввода остатков по БУ и НУ. Эта сумма будет вве­дена в качестве остатка по кредиту счета 02.

• в разделе Параметры амортизации — способ отражения расходов по амортизации, в соответствии с которым в дальнейшем будет формироваться проводка по начислению амортизации.

На закладках «Бухгалтерский учет» и «Налоговый учет» ука­зываются:

• данные о начисленной амортизации,

• в поле Срок полезного использования (в месяцах) указыва­ется общий СПИ (не оставшийся),

• сведения о модернизации.

На закладке «События» указывается информация о принятии к учету ОС и информация о последней модернизации.

Ввод остатка по счету 60.01. Создание документа расчетов с контрагентом.

Полезно знать

К счетам расчетов с контрагентами привязано Субконто «Доку­менты расчетов с контрагентами», его необходимо заполнять, т. к. вся аналитика в программе ведется по документам расчетов. Так же это необходимо сделать при вводе остатков.

Под Документом расчетов с контрагентами подразумевается первичный документ, в результате которого данный остаток возник, например акт или товарная накладная, документ оплаты или иной до­кумент.

Создание такого документа расчетов при вводе остатков осу­ществляется при нажатии на кнопку «Новый документ расчетов (ручной учет)».

Ввод остатка по счету 60.01. Создание документа расчетов с контрагентом Ввод остатка по счетам 76.АВ и 76.ВА

Полезно знать

При вводе сальдо по счетам 76.АВ и 76.ВА указывается:

• Документ расчетов с контрагентами — выбирается из со­зданного, т. к. он уже введен при вводе остатка по счету 62.02 или 60.02 (указать период и кнопка «Сформировать»)

• Номер и дата счета-фактуры

• Сумму всего по счет-фактуре:

- без НДС

- НДС

В графе Зачтено указываются суммы без НДС и НДС:

• для авансов полученных (счет 76.АВ) — это будет сумма, за­чтенного аванса по данному счету-фактуре до момента ввода остатка (например, была частичная отгрузка),

• для авансов выданных (счет 76.ВА) — указывается сумма остатка на счете 76.ВА.

ПРОВЕРКА: ввода остатков. Оборотно-сальдовая ведомость на 31 декабря

Полезно знать

В форме Помощника ввода начальных остатков:

Итог (баланс). Графы «Сальдо Дт (нач.)» и «Сальдо Кт (нач.)» должны совпадать в оборотно-сальдовой ведомости:

Все проводки будут осуществлены в корреспонденции со счетом 000 «Вспомогательный счет» Если после ввода начальных остатков по счету 000 «Вспомогательный счет» останется сальдо, то означает, что остатки введены НЕ корректно. Необходимо проверить ввод и поправить ошибки.

5

<< | >>
Источник: Одоева О.И.. Автоматизированная система бухгалтерского учета: учебное пособие / О. И. Одоева, Д. Д. Батуева, М. Д. Иванова. Улан-Удэ : Изд-во Бурят. гос. ун-та,2019. 228 с.. 2019

Еще по теме ВВОД НАЧАЛЬНЫХ ОСТАТКОВ:

  1. 10.3. Основные этапы развития советской экономики
  2. 4.5. Долгосрочные ценовые стратегии
  3. Оптимальное распределение поставок
  4. 36-3. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНОЕ СЛОВО
  5. Лабудин А.В,д-р экон. наук, професор.НАЧАЛЬНЫЙ, РОМАНТИЧЕСКИЙ ПЕРИОД ПЕРЕСТРОЙКИ:КОНСТАТАЦИЯ ПРОБЛЕМ, ИМЕЮЩИХСЯ В РАЗВИТИИ СОВЕТСКОГО ОБЩЕСТВА, И ФОРМИРОВАНИЕ ПОДХОДОВ, НАПРАВЛЕННЫХ НА ИХ РАЗРЕШЕНИЕ: 1984-1987 ГГ.
  6. Влияние асимметрии налогового законодательства в части несовершенной налоговой компенсации убытков на инвестиционные решения предприятий
  7. Тестовые задания для проверки знаний
  8. Глава I ОБЩИЕ УСЛОВИЯ И ОСНОВНЫЕ ТЕНДЕНЦИИ КАПИТАЛИСТИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РОССИИ В КОНЦЕ XIX - НАЧАЛЕ XX вв. МЕСТО РОССИИ В МИРОВОЙ СИСТЕМЕ КАПИТАЛИЗМА
  9. 4. ОПЕРАЦИИ НА ОТКРЫТОМ РЫНКЕ
  10. Деньги при ассоциированной экономике Ограничение срока жизни капитала
  11. 3.3. Автоматизация бюджетирования
  12. Имущество компании и понятие инвестиций
  13. 5.4 Прочие операции
  14. 12.3. Новые информационные технологиив АСУДП предприятий
  15. О глобальном финансовом кризисе 2008-2009 годов
  16. 3.4. Способы решения проблемы обеспечения населения доступными объектами жилой недвижимости
  17. 14) Общие принципы подготовки БИС к эксплуатации. Создание структуры организации. Ввод остатков.
  18. Глава XI Земельная рента
  19. Глава I О расходах государя или государства