ВВОД НАЧАЛЬНЫХ ОСТАТКОВ

Задание

Осуществите ввод начальных остатков на 31 декабря ООО «Идеал» (в примере 31.12.2019 г.).

Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость на 31 декабря и проверьте введенные остатки.

Изучите порядок настройки и работу с оборотно-сальдовой ведо­мостью в бонусном блоке «Оборотно-сальдовая ведомость».

Начальные остатки на 31 декабря ООО «Идеал»

Полезно знать

• если счет является активным или пассивным, то про­грамма автоматически разносит вводимый остаток по дебету или кредиту;

• если счет является активно-пассивным, то указывается остаток по дебету или по кредиту в форме документа;

• ввод остатков по налоговому учету осуществляется автомати­чески по заложенному в программу алгоритму, номера счетов по бух­галтерскому и налоговому учету совпадают.

Полезно знать

На закладке «Начальные остатки» указывается:

• в разделе Первоначальная стоимость — первоначальная стоимость ОС по БУ и НУ.

• в разделе Стоимость на момент ввода остатков — первона­чальная или восстановительная стоимость ОС на дату ввода остатков по БУ и НУ. Эта сумма будет введена в качестве остатка по дебету счета 01.

• в разделе Накопленная амортизация — общая сумма амор­тизации на момент ввода остатков по БУ и НУ. Эта сумма будет вве­дена в качестве остатка по кредиту счета 02.

• в разделе Параметры амортизации — способ отражения расходов по амортизации, в соответствии с которым в дальнейшем будет формироваться проводка по начислению амортизации.

На закладках «Бухгалтерский учет» и «Налоговый учет» ука­зываются:

• данные о начисленной амортизации,

• в поле Срок полезного использования (в месяцах) указыва­ется общий СПИ (не оставшийся),

• сведения о модернизации.

На закладке «События» указывается информация о принятии к учету ОС и информация о последней модернизации.

Ввод остатка по счету 60.01. Создание документа расчетов с контрагентом.

Полезно знать

К счетам расчетов с контрагентами привязано Субконто «Доку­менты расчетов с контрагентами», его необходимо заполнять, т. к. вся аналитика в программе ведется по документам расчетов. Так же это необходимо сделать при вводе остатков.

Под Документом расчетов с контрагентами подразумевается первичный документ, в результате которого данный остаток возник, например акт или товарная накладная, документ оплаты или иной до­кумент.

Создание такого документа расчетов при вводе остатков осу­ществляется при нажатии на кнопку «Новый документ расчетов (ручной учет)».

Ввод остатка по счету 60.01. Создание документа расчетов с контрагентом Ввод остатка по счетам 76.АВ и 76.ВА

Полезно знать

При вводе сальдо по счетам 76.АВ и 76.ВА указывается:

• Документ расчетов с контрагентами — выбирается из со­зданного, т. к. он уже введен при вводе остатка по счету 62.02 или 60.02 (указать период и кнопка «Сформировать»)

• Номер и дата счета-фактуры

• Сумму всего по счет-фактуре:

- без НДС

- НДС

В графе Зачтено указываются суммы без НДС и НДС:

• для авансов полученных (счет 76.АВ) — это будет сумма, за­чтенного аванса по данному счету-фактуре до момента ввода остатка (например, была частичная отгрузка),

• для авансов выданных (счет 76.ВА) — указывается сумма остатка на счете 76.ВА.

ПРОВЕРКА: ввода остатков. Оборотно-сальдовая ведомость на 31 декабря

Полезно знать

В форме Помощника ввода начальных остатков:

Итог (баланс). Графы «Сальдо Дт (нач.)» и «Сальдо Кт (нач.)» должны совпадать в оборотно-сальдовой ведомости:

Все проводки будут осуществлены в корреспонденции со счетом 000 «Вспомогательный счет» Если после ввода начальных остатков по счету 000 «Вспомогательный счет» останется сальдо, то означает, что остатки введены НЕ корректно. Необходимо проверить ввод и поправить ошибки.

5