Учет общехозяйственных расходов (аренда помещения)
Задание
Организация арендует помещение под офис у ООО «Бизнес центр «Солар» по договору краткосрочной аренды. Сумма ежемесячной арендной платы составляет 100 000 руб. (в т. ч.
НДС 20%). Подоговору установлена предоплата за квартал (операция была отражена в модуле «Банковские операции». Арендодатель выставил следующие документы
• Акт № 45 и СФ №45 от 31 января
• Акт №105 и СФ №105 от 28 февраля
• Акт №253 и СФ №253 от 31 марта Необходимо:
• Отразить расходы по аренде помещения за январь месяц
• За февраль и март месяцы создать документы по расходам на аренду с помощью копирования
• Проверить автоматический зачет аванса, перечисленного ранее арендодателю. НДС по авансам выданным поставщикам ранее не принимался к вычету
• Зарегистрировать «входные» счета-фактуры и принять НДС к вычету
• Проверить сформированные проводки по БУ, НУ
В процессе выполнения задания необходимо осуществить следующее:
• В справочники ввести новые элементы Осуществить проверку в программе:
• Взаиморасчетов с арендодателем на 31 марта по договору аренды с помощью отчета «Анализ субконто по контрагенту».
Параметры для ввода операции по аренде помещения
| Наименование | Параметры |
| Номер и дата акта поставщика | • № 45 от 31.01.2020 г. |
| Поставщик • Группа • ИНН/КПП | ООО «Бизнес центр «Солар» • Поставщики • 7707017562/770701001 |
| Договор • Валюта расчетов | • Договор аренды №35А от 01.11.19 г. • Рубли |
| Факт получения документа от поставщика | • Оригинал получен |
| Счета расчетов | • 60.01 и 60.02 |
| Зачет авансов | • Автоматически |
| Услуги • Группа • Номенклатурные позиции | • Услуги / Сторонние • Аренда помещения на общую сумму 100 000,00 руб., в т.ч. НДС — 20%. |
| Счет учета затрат | 26 счет |
| • Статья затрат/Группа / Вид расходов (НУ) • Подразделение затрат • Счет учета НДС | • Аренда помещения/ Прочие затраты / Прочие расходы • АУП • 19.04 |
| Номер и дата счета-фактуры • Вычет «входного» НДС | • № 45 от 31.01.2020 г. • Отразить вычет НДС в книге покупок |
Отражение общехозяйственных расходов по аренде помещения за месяц. Полезно знать
Для отражения услуг сторонних организаций в справочнике «Номенклатура» необходимо создать элемент вида номенклатуры «Услуги».
Нет необходимости в Справочнике «Номенклатура» создавать однотипные наименования услуг, которые отличаются, например, лишь месяцем выполнения. Конкретизировать услугу можно в поле «Содержание услуги».
В документе «Поступление (акт, накладная)» — вид операции «Услуги (акт)» в графе «Счета учета» вводится аналитика по учету затрат:
• строка Счет затрат — счет, на котором накапливаются расходы (в примере счет 26),
• строка Статьи затрат — статья из справочника «Статьи затрат», по которой будут накапливаться расходы,
• строка Подразделения затрат — подразделение, по которому накапливаются затраты,
• строка Счет учета НДС — счет учета входного НДС.
13.2