<<
>>

Приобретение производственных материалов

Задание

Необходимо оформить операцию по приобретению производ­ственных материалов:

• Зарегистрировать счет на оплату, полученный от поставщика.

• Оформить доверенность на получение материалов на сотруд­ника организации на основании счета.

Вывести на печать доверен­ность (форма М-2).

• Оприходовать материалы по накладной, выданной поставщи­ком, на основании введенного счета поставщика.

• Зарегистрировать «входной» счет-фактуру поставщика и при­нять НДС к вычету.

• Проверить сформированные проводки по БУ, НУ.

В процессе выполнения задания необходимо осуществить следу­ющее:

• В карточке Контрагента заполнить его платежные реквизиты для автоматической подстановки в документы на оплату.

• Создать новую подгруппу «Производственные материалы» в справочнике «Номенклатура» в группе «Материалы» и проверить

настройку счетов учета. Для учета МПЗ — 10.01 счет, для учета НДС 19.03 счет.

• В справочники ввести новые элементы.

• Осуществить проверку в программе

- взаиморасчетов с поставщиком с помощью отчета «Анализ суб­конто по контрагенту»;

- наличия материалов на складе с помощью отчета «Оборотно­сальдовая ведомость по счету 10».

Параметры для регистрации Счета на оплату от поставщика

Наименование Параметры
Номер и дата счета постав­щика № 25ТК от 02.02.2020
Поставщик

• Группа

• ИНН/КПП

• Платежные реквизиты

ООО «ТД Текстиль»

Поставщики

7717015564/771701001

40702810300120000010 в Восточно-Си­бирском банке Сбербанка России г. Крас­ноярск, БИК 040407627

Договор Без договора
Материалы

• Группа / Подгруппа

• Основная Статья затрат

• Номенклатурные позиции

Материалы / Производственные матери­алы

Материальные расходы

- Ткань «Карнавал» — 600 пог.

м на об­щую сумму 219 480,00 руб., в т. ч. НДС (20%)

- Нитки «Идеал» — 50 000 пог. м. на об­щую сумму20 650,00 руб., в т. ч. НДС (20%)

- Шторная тесьма для портьер — 100 пог. м. на общую сумму 4 720,00 руб., в т. ч. НДС (20%)

- Утяжелительный шнур — 1 200 пог. м. на общую сумму 28 320,00 руб., в т. ч. НДС (20%)

Всего 273 170руб., в т. ч. НДС (18%) 41 670 руб.

Параметры для выписки Доверенности на получение МЦ

Наименование Параметры
Дата доверенности • 02.02.2020
• Срок действия доверенности • 12.02.2020
Материально -ответственное лицо • Сидорова Алевтина Петровна

Параметры для оприходования материалов

Наименование Параметры
Номер и дата накладной по­ставщика • № 25ТК от 03.02.2020 г.
Факт получения документа от поставщика • Оригинал получен
Склад • Основной склад
Счета учета расчетов с контр­агентом • 60.01 и 60.02
Счет учета / Счет учета НДС • 10.01 / 19.03
Номер и дата счета-фактуры • Вычет «входного» НДС • № 25ТК от 03.02.2020 г.

• Отразить вычет НДС в книге покупок

Регистрация счета на оплату от поставщика

Полезно знать

Если с контрагентом не заключается договор, например, мы по­лучаем только счет от поставщика, то в программе есть возможность не заводить основание в справочнике «Договоры»), а выбрать из вы­падающего списка значение «Без договора».

В дальнейшем данное значение будет указываться по умолчанию в остальных документах. В документе товары и услуги указываются единым списком.

В документе «Счет от поставщика» можно отслеживать статус его оплаты: оплачен, оплачен частично, не оплачен или отменен.

Выписка доверенности на получение материалов

Полезно знать

Поле Физ. лицо — выбор доверенного лица из справочника Фи­зические лица.

Обратите внимание, что в форме физ. лица в справочнике «Фи­зические лица» должны быть заполнены его паспортные данные, т. к. это является обязательным условием для корректного заполне­ния печатной формы доверенности

Заполнение закладки Дополнительно

• строка Получение от — полное наименование поставщика, у которого планируется получить ТМЦ

• строка По документу — документ — основание, по которому будет произведен отпуск ТМЦ, например — наряд, счет, договор, за­каз, соглашение.

Оприходование материалов по накладной от поставщика Полезно знать

В программе появилась возможность контроля получения ориги­налов документов от поставщиков. При получении оригинала от по­ставщика устанавливается флажок «Оригинал получен»:

• либо в форме документа «Поступление (акт, накладная)»,

• либо непосредственно в журнале приходных документов.

При этом, есть ограничение. Если документ находится в закры­том периоде, то отметить получение оригинала можно только в жур­нале документов.

Полезно знать

Часто пользователи путают в гиперссылке поля НДС в сумме и НДС включать в стоимость.

• Установка флажка в поле НДС в сумме предназначена лишь для удобства заполнения документа и определяет вариант расчета НДС — «в сумме» или «сверху», на проводки это НЕ влияет.

• Установка флажка в поле НДС включать в стоимость пред­назначена для формирования проводок и определяет необходимость выделения «входного» НДС на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям».

8.2

<< | >>
Источник: Одоева О.И.. Автоматизированная система бухгалтерского учета: учебное пособие / О. И. Одоева, Д. Д. Батуева, М. Д. Иванова. Улан-Удэ : Изд-во Бурят. гос. ун-та,2019. 228 с.. 2019

Еще по теме Приобретение производственных материалов:

  1. 5 Финансирование производственных ФОНДОВ МАЛЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
  2. 5.8. Материальные расходы (налоговый учет расходов на сырье и материалы)
  3. Как принять сырье и материалы к учету?
  4. Материально-производственные запасы
  5. 3.13. Классификация и оценка производственных запасов
  6. 3.16. Синтетический и аналитический учет производственных запасов
  7. Авансовый отчет по приобретению запасов
  8. 3.5. УЧЕТ РАСХОДОВ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ МАТЕРИАЛОВ
  9. Проблемы измерения основных производственных фондов
  10. Теоретическое и прикладное соответствие показателей эффективности производственных ресурсов во времени
  11. 284. Каковыметодыучетапроизводственныхзатрат?
  12. Оценка материально-производственных запасов
  13. Оценка материалов при их выбытии
  14. Синтетический учет материалов в организации