Подготовка к расчету зарплаты, налогов и взносов с нее
Задание
До начала расчета зарплаты необходимо осуществить подготовительные мероприятия:
• Установить ежемесячную дату выплаты зарплаты и проверить отображение данного напоминания в списке задач на начальной странице.
• Ввести данные по зарплатному проекту в программе.
• Изучить схему расчета заработной платы и исчисления налогов и взносов с нее в 1С:8 ред.3.
• Посмотреть информацию об изменениях в расчете НДФЛ и в зарплатной отчетности с 2016 г.
После этого можно приступать к выполнению практических заданий по расчету зарплаты и налогов и взносов с нее.
Параметры для установления ежемесячной даты выплаты зарплаты
| Наименование | Параметры |
| Выплата зарплаты • Зарплата выплачивается | • 10 числа месяца, следующего за расчетным |
Параметры для ввода данных по зарплатному проекту
| Наименование | Параметры |
| Зарплатный проект |
| • Наименование | • | ВТБ |
| • Банк | • | ВТБ (ПАО) |
| • Использовать обмен электронными докумен- | • | Нет |
| тами |
Параметры для ввода лицевых счетов зарплатного проекта ВТБ (ПАО) по сотрудникам
| Дата | ФИО | Номер лицевого счета |
| Январь 2020 | Иванов Александр Павлович | 40817810118001001205 |
| Январь 2020 | Петрова Светлана Борисовна | 40817810118001001206 |
| Январь 2020 | Сидорова Алевтина Петровна | 40817810118001001207 |
| Февраль 2020 | Степанов Сергей Сергеевич | 40817810118001018005 |
| Март 2020 | Михайлов Павел Аркадьевич | 40817810118001020408 |
Полезно знать
Информация о зарплатном проекте вводится в разделе Зарплата и кадры — Справочники и настройки — Зарплатные проекты:
• в поле Банк — указывается БИК банка, с которым заключен договор по зарплатному проекту;
• необходимо указать каким образом будет осуществлено взаимодействие с банком по зарплатному проекту;
• С использованием электронного обмена с банком — ставится флажок «Использовать обмен электронными документами» и необходимо заполнить информацию по обмену с банком;
• Без электронного обмена с банком — указывается только Название проекта;
Информация о лицевых счетах сотрудников в зарплатном проекте вводится в разделе Зарплата и кадры — Зарплатные проекты — Ввод лицевых счетов.
Стандартная схема начисления заработной платы
| Шаг | Наименование | Документы, отчеты |
| 1.1. | Ввод всех кадровых приказов | Зарплата и кадры — Кадровый учет |
| 1.2. | Ввод изменений в постоянных начислениях | Зарплата и кадры — Кадровый учет — Документ «Кадровый перевод» |
| 2 | Подготовка и выплата аванса | Зарплата и кадры — Зарплата — Документ «Ведомость в банк», «Ведомость в кассу» |
| Банк и касса — Документ «Списание с р\сч», «Выдача наличных (РКО)» | ||
| 3 | Начисление зарплаты, налогов и взносов за месяц | Зарплата и кадры — Зарплата — Журнал «Все начисления» -Документ «Начисление зарплаты» |
| 4 | Подготовка к выплате зарплаты | Зарплата и кадры — Зарплата — Документ «Ведомость в банк», «Ведомость в кассу» |
| 5 | Выплата зарплаты | Банк и касса — Документ «Списание с р\сч», «Выдача наличных (РКО)» |
| 6 | Депонирование зарплаты | Зарплата и кадры — Зарплата — Журнал «Депонирования» — Документ «Депонирование невыплаченной заработной платы» |
| 7 | Оплата налогов и взносов в бюджет | Банк и касса — Документ «Платежное поручение», «Списание с р\сч» вид операции «Уплата налогов» |
Полезно знать
Исчисление сумм НДФЛ производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода нарастающим итогом с начала налогового периода.
Дата получения дохода в виде оплаты труд определяется месяцем начисления документа «Начисление зарплаты» и датой увольнения сотрудника.
Дата получения иных доходов вводится в поле «Дата выплаты» документов «Отпуск» и «Больничный лист». Она должна совпадать с датой реальной выплаты!
Дата фактического получения дохода в зависимости от вида дохода
| Код дохода | Дата фактического получения дохода | |
| 2000, | В общем случае | Последний день месяца начисления |
| 2530 | Если работник уволен в середине месяца | День увольнения |
| Иные коды | Планируемая дата выплаты, указанная в документе начисления («Отпуск», «Больничный лист» и др.) |
| Сторнированные доходы | Первоначальная дата фактического получения дохода |
Полезно знать
Необходимо дополнительно представлять отчеты по зарплатным налогам и сборам:
• Ежеквартально по форме 6-НДФЛ.
• Ежемесячно по форме СЗВ-М.
7.5