Оплата поставщику (аванс).
Регистрация авансового счета-фактуры поставщика
Задание
Организация осуществила предоплату 50% от суммы договора подряда в адрес подрядчика ООО «Академия дизайна» за изготовление дизайн-проекта.
Подрядчик выставил Счет-фактуру на аванс.Необходимо:
• Оформить банковскую операцию по перечислению аванса подрядчику (Документ «Списание с расчетного счета» — вид операции «Оплата поставщику»).
• Зарегистрировать «авансовый» СФ, полученный от поставщика. Принять НДС к вычету по «авансовому» СФ и проверить формирование Книги покупок (Документ «Счет-фактура полученный на аванс» код вида операции 02 «Авансы выданные»).
• Проверить сформированные проводки по БУ, НУ, регистры по НДС (Проводки, сформированные документом «Списание с расчетного счета» и документом «Счет-фактура полученный на аванс».
Параметры для оформления операции по перечислению аванса:
| Наименование | Параметры |
| Дата | • 10.03.2020 г. |
| Вид операции | • Оплата поставщику |
| Получатель • Группа • ИНН/КПП • Платежные реквизиты | ООО «Академия дизайна» • Поставщики • 7703623812/770301001 • р/с 40702810538561110008 в ВТБ24 (ПАО) БИК 044525716 |
| Договор | • Договор подряда № 52 от 02.02.20 г. |
| Статья движения денежных средств (ДДС) / Группа • Статья ДДС | • Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов / Текущие операции |
| Сумма платежа | • 65 000,00 руб. |
| Вх.номер/вх.дата | • № 200 / 10.03.2020 г. |
| Ставка НДС | • 20% |
| Счета расчетов | • 60.01 и 60.02 |
| Назначение платежа | • Предоплата 50% по Договору подряда на изготовление дизайн-проекта № 52 от 02.02.2020 г. |
Параметры для регистрации «авансового» счета-фактуры от поставщика:
| Наименование | Параметры |
| Счет-фактура № и дата | • № 52 от 10.03.2020 г. |
| Получен | • 10.03.2020г. |
| Сумма | • 65 000,00 руб. |
| Ставка НДС | • 20/120% |
| Сумма НДС | • 20833,33 руб. |
| Код вида операции | • 02 — Авансы выданные |
| Отразить вычет в книге покупок | • Да |
Полезно знать
В поле Вх. номер и Вх.
дата указывается номер и дата платежногопоручения. Информация должна заполняться правильно, т.к.она должна соответствовать информации в поле К платежно-расчетному документу № от счета-фактуры, выданного поставщиком и отражается в графе 7 Книги покупок.
6.4