<<
>>

Оплата поставщику (аванс).

Регистрация авансового счета-фактуры поставщика

Задание

Организация осуществила предоплату 50% от суммы договора подряда в адрес подрядчика ООО «Академия дизайна» за изготовле­ние дизайн-проекта.

Подрядчик выставил Счет-фактуру на аванс.

Необходимо:

• Оформить банковскую операцию по перечислению аванса подрядчику (Документ «Списание с расчетного счета» — вид опе­рации «Оплата поставщику»).

• Зарегистрировать «авансовый» СФ, полученный от постав­щика. Принять НДС к вычету по «авансовому» СФ и проверить фор­мирование Книги покупок (Документ «Счет-фактура полученный на аванс» код вида операции 02 «Авансы выданные»).

• Проверить сформированные проводки по БУ, НУ, регистры по НДС (Проводки, сформированные документом «Списание с расчетного счета» и документом «Счет-фактура полученный на аванс».

Параметры для оформления операции по перечислению аванса:

Наименование Параметры
Дата • 10.03.2020 г.
Вид операции • Оплата поставщику
Получатель

• Группа

• ИНН/КПП

• Платежные реквизиты

ООО «Академия дизайна»

• Поставщики

• 7703623812/770301001

• р/с 40702810538561110008 в ВТБ24

(ПАО) БИК 044525716

Договор • Договор подряда № 52 от 02.02.20 г.
Статья движения денежных средств (ДДС) / Группа • Ста­тья ДДС • Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов / Текущие опера­ции
Сумма платежа • 65 000,00 руб.
Вх.номер/вх.дата • № 200 / 10.03.2020 г.
Ставка НДС • 20%
Счета расчетов • 60.01 и 60.02
Назначение платежа • Предоплата 50% по Договору подряда на изготовление дизайн-проекта № 52 от 02.02.2020 г.

Параметры для регистрации «авансового» счета-фактуры от поставщика:

Наименование Параметры
Счет-фактура № и дата • № 52 от 10.03.2020 г.
Получен • 10.03.2020г.
Сумма • 65 000,00 руб.
Ставка НДС • 20/120%
Сумма НДС • 20833,33 руб.
Код вида операции • 02 — Авансы выданные
Отразить вычет в книге по­купок • Да

Полезно знать

В поле Вх. номер и Вх.

дата указывается номер и дата платеж­ногопоручения. Информация должна заполняться правильно, т.к.

она должна соответствовать информации в поле К платежно-рас­четному документу № от счета-фактуры, выданного поставщиком и отражается в графе 7 Книги покупок.

6.4

<< | >>
Источник: Одоева О.И.. Автоматизированная система бухгалтерского учета: учебное пособие / О. И. Одоева, Д. Д. Батуева, М. Д. Иванова. Улан-Удэ : Изд-во Бурят. гос. ун-та,2019. 228 с.. 2019

Еще по теме Оплата поставщику (аванс).:

  1. 13.3. Аудит расчетов с поставщиками и по выданным авансам
  2. 4.4. Синтетический учет расчетов по оплате труда и стипендиям
  3. 6.3. Учет расчетов по выданным авансам
  4. 7.3. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками
  5. 2.3. Анализ оборачиваемости и финансовых взаимоотношений с поставщиками и покупателями
  6. 7.11. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками
  7. Возврат денежных средств поставщиком
  8. Оплата поставщику
  9. Оплата поставщику
  10. Оплата поставщику
  11. Авансовый отчет по оплате поставщику