<<
>>

Начисление зарплаты за январь

Задание

Осуществите начисление и перечисление зарплаты, налогов и взносов с нее за ЯНВАРЬ месяц.

Необходимо:

• Проверить ввод всех кадровых приказов за месяц.

• Выплатить аванс сотрудникам 23 января из кассы.

• Начислить заработную плату за месяц, налоги и взносы с нее.

• Осуществить проверку начисленных и оплаченных взносов, НДФЛ.

• Выплатить сотрудникам зарплату через банк (10 февраля).

• С помощью помощника «Уплата налогов» сформировать пла­тежные поручения на уплату НДФЛ и взносов.

• Отразить перечисление НДФЛ и всех взносов в бюджет (10 февраля).

• Проверить сформированные проводки по БУ, НУ.

Осуществите проверку начисленной зарплаты, налогов и взносов с нее на 10 февраля:

• Проверку начисления и выплаты зарплаты за месяц можно осуществить с помощью Отчета «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 70».

• Проверку начисления и уплаты в бюджет НДФЛ и взносов за месяц можно осуществить с помощью Отчета «Оборотно-сальдовая ведомость», настроив развернутое сальдо по счетам 68.01, 69.

Параметры для расчета зарплаты за январь

Дата ФИО Начисление Сумма, руб. Аванс
Январь Иванов А. П. Ежемесячный оклад 40 000,00 16 000,00
Январь Сидорова А. П. Ежемесячный оклад 25 000,00 10 000,00
Январь Петрова С. Б. Ежемесячный оклад 30 000,00 12 000,00

Полезно знать

Зарплата должна выплачиваться не реже, чем каждые полмесяца (ст.

136 ТК РФ).

В общем случае НДФЛ с авансовых выплат не исчисляется.

Если вместе с авансом выплачивается иной доход или на момент выплаты аванса есть исчисленный, но не удержанный НДФЛ, то бу­дет произведено удержание НДФЛ.

Для того, чтобы Ведомость на выплату аванса формировалась автоматически, необходимо заполнить данные об авансе по каждому сотруднику в приказе о Приеме на работу в строке «Аванс».

При этом, есть возможность выбрать вариант определения аванса: либо процентом от тарифа, либо фиксированной суммой.

Занесенная в приказ информация по установленному авансу ав­томатически вносится в карточку Сотрудника.

Изменить установку аванса можно в документе «Кадровый пере­вод».

НДФЛ при выплате зарплаты:

• Дата фактического получения дохода — Последний день ме­сяца, за который начислен доход.

• Дата удержания НДФЛ — День выплаты ЗП.

• Срок перечисления НДФЛ — День, следующий за днем вы­платы ЗП.

Дата фактического получения дохода определяется по месяцу, указанному в документе «Начисление зарплаты». Последний день данного месяца будет являться фактической датой получения дохода и будет отражаться по стр.100 Раздела 2 формы 6-НДФЛ.

Осуществим проверку расчета НДФЛ по тем сотрудникам, кому предоставляются вычеты по НДФЛ в организации в разделе «Зар­плата и кадры» — НДФЛ — Заявления на вычеты. В нашей ор­

ганизации два человека имеют право на стандартные вычеты на де­тей: Иванов А. П. — на одного ребенка; Петрова С. Б. — на двоих детей.

НДФЛ Иванова Александра Павловича = Доход 40 000 — 1 400 (вычет) * 13% = 5 018 руб. НДФЛ рассчитан верно

НДФЛ Петровой Светланы Борисовны = Доход 30 000 — 2 800 (вычеты)* 13% = 3 536 руб. НДФЛ в программе рассчитан верно.

Проверка расчета страховых взносов за январь

Полезно знать

Сумма страховых взносов, подлежащая перечислению в соответ­ствующий внебюджетный фонд, определяется в рублях и копейках (ч. 7 ст. 15 Закона N 212-ФЗ).

Для проверки расчета страховых взносов сформируем отчет «Налоги и взносы (кратко)» в разделе «Зарплата кадры» — «Зар­плата» — «Отчеты по зарплате» и проверим рассчитанные суммы взносов с зарплаты за январь.

Облагаемая база, ОБ ПФР

(БО*22%)

ФФОМС

(ОБ*5.1%)

ФСС (ОБ*2.9%) ФСС НС (ОБ*0,2%)
95 000,00 20 900,00 4 845,00 2 755,00 190,00

Проверка НДФЛ и взносов за месяц. Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость». Настройка развернутого сальдо по счетам 68.01, 69

7.6

<< | >>
Источник: Одоева О.И.. Автоматизированная система бухгалтерского учета: учебное пособие / О. И. Одоева, Д. Д. Батуева, М. Д. Иванова. Улан-Удэ : Изд-во Бурят. гос. ун-та,2019. 228 с.. 2019

Еще по теме Начисление зарплаты за январь:

  1. Учет выплат, которые предусмотрены трудовыми договорами
  2. 14.14.1. Начисление по больничному листу
  3. Анализ положения кредитных организаций края.
  4. 5.. Банковские технологии и преступления совершаемые с их использованием в период 930 г. - середина 80-х г. XX века
  5. § 1. Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС РФ)
  6. 4.3.Денежное обращение в период военного коммунизма.
  7. Глава 4. Учет курсовых разниц
  8. БЕРЕГИТЕ ПРИБЫЛЬ ОТ НАЛОГА
  9. "Упрощенная" помощь
  10. Эффект макро
  11. ПРОВЕРКИ И КАК ИМ ПОМЕШАТЬ
  12. ИЗБАВЬТЕСЬ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ
  13. Средняя зарплата