Начисление зарплаты за январь

Задание

Осуществите начисление и перечисление зарплаты, налогов и взносов с нее за ЯНВАРЬ месяц.

Необходимо:

• Проверить ввод всех кадровых приказов за месяц.

• Выплатить аванс сотрудникам 23 января из кассы.

• Начислить заработную плату за месяц, налоги и взносы с нее.

• Осуществить проверку начисленных и оплаченных взносов, НДФЛ.

• Выплатить сотрудникам зарплату через банк (10 февраля).

• С помощью помощника «Уплата налогов» сформировать пла­тежные поручения на уплату НДФЛ и взносов.

• Отразить перечисление НДФЛ и всех взносов в бюджет (10 февраля).

• Проверить сформированные проводки по БУ, НУ.

Осуществите проверку начисленной зарплаты, налогов и взносов с нее на 10 февраля:

• Проверку начисления и выплаты зарплаты за месяц можно осуществить с помощью Отчета «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 70».

• Проверку начисления и уплаты в бюджет НДФЛ и взносов за месяц можно осуществить с помощью Отчета «Оборотно-сальдовая ведомость», настроив развернутое сальдо по счетам 68.01, 69.

Параметры для расчета зарплаты за январь

Полезно знать

Зарплата должна выплачиваться не реже, чем каждые полмесяца (ст.

В общем случае НДФЛ с авансовых выплат не исчисляется.

Если вместе с авансом выплачивается иной доход или на момент выплаты аванса есть исчисленный, но не удержанный НДФЛ, то бу­дет произведено удержание НДФЛ.

Для того, чтобы Ведомость на выплату аванса формировалась автоматически, необходимо заполнить данные об авансе по каждому сотруднику в приказе о Приеме на работу в строке «Аванс».

При этом, есть возможность выбрать вариант определения аванса: либо процентом от тарифа, либо фиксированной суммой.

Занесенная в приказ информация по установленному авансу ав­томатически вносится в карточку Сотрудника.

Изменить установку аванса можно в документе «Кадровый пере­вод».

НДФЛ при выплате зарплаты:

• Дата фактического получения дохода — Последний день ме­сяца, за который начислен доход.

• Дата удержания НДФЛ — День выплаты ЗП.

• Срок перечисления НДФЛ — День, следующий за днем вы­платы ЗП.

Дата фактического получения дохода определяется по месяцу, указанному в документе «Начисление зарплаты». Последний день данного месяца будет являться фактической датой получения дохода и будет отражаться по стр.100 Раздела 2 формы 6-НДФЛ.

Осуществим проверку расчета НДФЛ по тем сотрудникам, кому предоставляются вычеты по НДФЛ в организации в разделе «Зар­плата и кадры» — НДФЛ — Заявления на вычеты. В нашей ор­

ганизации два человека имеют право на стандартные вычеты на де­тей: Иванов А. П. — на одного ребенка; Петрова С. Б. — на двоих детей.

НДФЛ Иванова Александра Павловича = Доход 40 000 — 1 400 (вычет) * 13% = 5 018 руб. НДФЛ рассчитан верно

НДФЛ Петровой Светланы Борисовны = Доход 30 000 — 2 800 (вычеты)* 13% = 3 536 руб. НДФЛ в программе рассчитан верно.

Проверка расчета страховых взносов за январь

Полезно знать

Сумма страховых взносов, подлежащая перечислению в соответ­ствующий внебюджетный фонд, определяется в рублях и копейках (ч. 7 ст. 15 Закона N 212-ФЗ).

Для проверки расчета страховых взносов сформируем отчет «Налоги и взносы (кратко)» в разделе «Зарплата кадры» — «Зар­плата» — «Отчеты по зарплате» и проверим рассчитанные суммы взносов с зарплаты за январь.

Проверка НДФЛ и взносов за месяц. Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость». Настройка развернутого сальдо по счетам 68.01, 69

7.6