Авансовый отчет по приобретению ТМЦ
Задание
Оформить операцию по утверждению авансового отчета сотрудника, связанного с приобретением канцелярские товары, для этого необходимо:
• Зарегистрировать авансовый отчет сотрудника;
• Проверить взаиморасчеты с подотчетным лицом.
В случае наличия остатка подотчетной суммы необходимо оформить операцию по ее возврату подотчетным лицом в кассу;• Проверить сформированные проводки по БУ, НУ;
• Осуществить проверку в программе взаиморасчетов с сотрудником по подотчетным суммам с помощью отчета «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 71.01»;
В процессе выполнения задания необходимо осуществить ввод новых элементов в справочники.
Параметры для оформления авансового отчета:
| Наименование | Параметры |
| Дата отчета | 20.04.2020 г. |
| Подотчетное лицо | Петрова Светлана Борисовна |
| Склад | Основной склад |
| Авансы | Выдача наличных от 16.04.2020 г. |
| Закладка «Товары» Номер и дата документа | • Чек ККМ №904 от 20.04.2020 г. |
| • На общую сумму 3000,00 руб., в т.ч. НДС- 20% (выделен в чеке) | |
| • Поставщик • Номенклатурные позиции | • ООО «Канцлер» • Материалы/Канцтовары • Бумага А4 — 10шт. общая сумма 1 200 руб. (в т. ч. НДС) • Ежедневники — 4шт. общая сумма 1 400 руб. (в т. ч. НДС) • Ножницы канцелярские — 4шт. общая сумма 400 руб. (в т. ч. НДС) |
| • Счет учета для всех позиций | • 10.01 |
| • Счет учета НДС для всех позиций | • 19.03 |
| Назначение авансового отчета | Приобретение канцтоваров |
| Приложение | 2 документа на 2 листах |
Параметры для отражения возврата неиспользованной подотчетной суммы
| Наименование | Параметры |
| Дата | • 20.04.2020 г. |
| Вид операции | • Возврат от подотчетного лица |
| Счет учета | • 50.01 |
| Получатель | • Петрова Светлана Борисовна |
| Сумма, руб. | • 500,00 |
| Статья движения денежных средств (ДДС) | • Возврат от подотчетного лица |
| Основание | • Внесение остатка по авансовому отчету от 20.04.2020 |
Проверь себя Авансовый отчет по приобретению ТМЦ Полезно знать
В документе «Авансовый отчет» информация заполняется следующим образом:
- на закладке «Авансы» — указываются авансовые суммы, денежные документы, выданных сотруднику в подотчет;
- на закладке «Товары» приходуются материалы, товары и иные ценности по авансовому отчету;
- на закладке «Оплата» — отражается оплата контрагенту без получения материальных ценностей и без оприходования услуг, которая была осуществлена через подотчетное лицо;
на закладки «Прочее» — отражаются все затраты, в т. ч.
услуги сторонних организаций и командировочные расходы.При продаже товаров в розницу продавец не обязан выставлять счет-фактуру, при этом в чеке ККМ НДС выделяется отдельной строкой.
При таком документообороте у организации:
• отсутствует право на вычет по НДС, т.к. продавец не выставил счет-фактуру;
• нет возможности выделенный в чеке ККМ учесть в расходах налогового учета.
Поэтому НДС по такому счету-фактуре необходимо списать на расходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу.
Такое списание отражается автоматически в документе «Авансовый отчет», для этого необходимо:
• в графе НДС — указать ставку и сумму НДС;
• в графе Счет-фактура и Реквизиты счета-фактуры — информацию не заполнять.
Тогда при проведении такого документа «входной» НДС будет автоматически списан в состав прочих расходов (Дт 91.02) по статье «Списание выделенного НДС на прочие расходы».
12.3