Авансовый отчет по командировке. Перечисление аванса на карточку сотруднику

Задание

Оформить операцию по утверждению авансового отчета сотруд­ника, связанного со служебной командировкой, для этого необхо­димо:

• Отразить операцию по выдаче подотчетных сумм сотруднику путем перечисления денежных средств на его карту;

• Зарегистрировать авансовый отчет сотрудника;

• Принять НДС к вычету:

- на основе БСО (ж/д билеты).

- на основе счета-фактуры по проживанию в гостинице.

• Проверить сформированные проводки по БУ, НУ.

• Осуществить проверку в программе взаиморасчетов с сотруд­ником по подотчетным суммам с помощью отчета «Оборотно-саль­довая ведомость по счету 71.01»;

• Проверка расходов в НУ и БУ с помощью отчета оборотно­сальдовая ведомость по счету 26;

• В процессе выполнения задания необходимо осуществить ввод новых элементов в справочники.

Параметры для перечисления аванса на банковскую карточку сотрудника:

Параметры для оформления авансового отчета

Авансовый отчет по командировочным расходам

Полезно знать

В документе «Авансовый отчет» информация заполняется следу­ющим образом:

• на закладке «Авансы» — указываются авансовые суммы, денежные документы, выданных сотруднику в подотчет;

• на закладке «Товары» — приходуются материалы, товары и иные ценности по авансовому отчету;

• на закладке «Оплата» — отражается оплата контрагенту без получения материальных ценностей и без оприходования услуг, ко­торая была осуществлена через подотчетное лицо;

• на закладки «Прочее» — отражаются все затраты, в т. ч. услуги сторонних организаций и командировочные расходы.

В соответствии с НК РФ командировочные расходы призна­ются в НУ на дату утверждения авансового отчета (пп.5 п.7 ст.272 НК РФ) и относятся к Прочим расходам (пп.12 п.1 ст.264 НК РФ).

«Входной» НДС может приниматься к вычету:

• при приобретении услуг по найму жилых помещений в пе­риод командировки;

• услуг по перевозке работников к месту командировки и об­ратно, включая услуги по предоставлению в пользование в поездах постельных принадлежностей.

По услугам гостиниц:

• бланк строгой отчетности, составленный по всем правилам, в котором также указана сумма НДС

или

• СФ, с приложенным к нему документу об оплате (например, чек ККМ с выделенной суммой НДС отдельной строкой).

При перевозке сотрудников:

• БСО (билет) с выделенной отдельной строкой суммой НДС, который работник включил в отчет о командировке;

• если билет в электронном виде, то прикладывается распеча­танная маршрут/квитанция и посадочный талон (контрольный ку­пон).

Причем, код «23» используется только для БСО!

Если по командировочным расходам в части найма жилого поме­щения выдается счет-фактура, то тогда код вида операции необхо­димо установить как «01».

Полезно знать

В соответствии с НК РФ командировочные расходы признаются в составе расходов для УСН на дату утверждения авансового отчета аналогично расходам для налога на прибыль (пп.13 п.1 от.346.16 НК РФ).