<<
>>

4.3. Риски и страхование

Риск для предпринимателя означает неопределенность, связанную с некоторым событием. Неопределенность - это неполнота или неточность информации, в том числе о затратах и результатах деятельности.
Предпринимательский риск обычно связывают

с неполучением ожидаемых доходов. Его оценивают в процессе обоснования эффективности инвестиционного проекта, при прогнозировании возможных операционных потерь и при управлении предприятием. Характеристики анализа рисков представлены на базовой схеме рис. 35.

Рис. 35. Анализ риска в деятельности предприятия

Наиболее существенными факторами риска в оценке деятельности предприятия являются:

нестабильность экономики и экономического законодательства;

неопределенность политической ситуации в стране и регионе;

неполнота или неточность информации о технических и технологических параметрах объекта анализа;

колебания рыночной конъюнктуры, цен, валютных курсов;

опасные производственно-технологические ситуации;

неопределенность информации о целях и состоянии хозяйствующих субъектов;

человеческий фактор.

Для учета факторов риска при оценке эффективности деятельности предприятия должна использоваться вся доступная информация. Для частичного «снятия» неопределенности применяют следующие методы.

оценка устойчивости состояний предприятия;

корректировка экономических нормативов, лимитов, параметров управления предприятием;

формализованное описание неопределенности. В деятельности предприятия • внешние непредсказуемые и предсказуемые; выделяют следующие • внутренние нетехнические и технические; группы рисков • правовые Перечень групп риска и источников их возникновения представлен в табл. 15.

Таблица 15

Источники возникновения различных групп риска

п]п Группа риска Источник риска 1 Непредсказуемые внешние риски Неожиданные государственные меры регулирования экономики;

природные катастрофы;

преступления;

внешние экологические и социальные эффекты 2 Предсказуемые внешние риски Рынок (трудности поставки сырья, повышение стоимости, изменение требований потребителей, изменение курсов валют, процентных ставок и т.п.); действия конкурентов; операционные;

отрицательные экологические и социальные последствия 3 Внутренние нетехнические риски Некачественное управление;

низкие культура и профессиональный уровень персонала; сокрытие реального состояния предприятия, мошенничество 4 Внутренние технические риски Изменение технологии;

ухудшение качества продукции;

аварийность и недостатки организации охраны труда 5 Правовые риски Лицензии; патентное право;

невыполнение контрактов, судебные процессы; форс-мажорные обстоятельства В системе анализа риска устанавливается тип финансовой устойчивости предприятия (с точки зрения его надежности и платежеспособности).

Различают следующие типы финансовой устойчивости: абсолютный, нормальный, неустойчивый, кризисный. Если запасы и затраты обеспечиваются собственными оборотными средствами, то устойчивость абсолютная. Если же предприятие находится на грани банкротства, перед нами кризисный тип финансовой устойчивости.

Управление рисками - это управление процессами, имеющими к этому риску отношение. В риск-менеджменте применяют методы финансирования риска, к которым относятся:

нестраховые методы передачи риска третьему лицу;

установка лимитов на операции и использование фондов в случае потерь;

страхование.

При формировании БП оценке рисков посвящается специальный раздел. В нем должен содержаться анализ источников возможных рисков, дана их оценка, приведены меры и действия, направленные на минимизацию рисков и возможного ущерба (рис. 36).

Рис. 36. Разработка мер по снижению рисков

Выявление риска предусматривает прежде всего его идентификацию. В табл. 16 приведены основные виды рисков и формы их проявления.

Таблица 16

Формы проявления ОСНОВНЫХ видов рисков Риск Формы проявления риска Риск по хозяйственным контрактам Невыполнение партнером своих обязательств. Мошенничество и недобросовестность партнеров. Нанесение ущерба предмету контракта. Нанесение ущерба третьему лицу в процессе выполнения контракта Риск, связанный с имуществом Нанесение ущерба имуществу предприятия Недобросовестное отношение персонала к имуществу. Отчуждение имущества в судебном порядке Риск изменения конъюнктуры рынка и усиления конкуренции Снижение деловой активности предпринимателей.

Падение престижа предприятия.

Изменение поведения конкурентов.

Изменение методов государственного регулирования экономики Риск возникновения непредвиденных убытков Потери в использовании мощностей и ресурсов. Потери в связи с оплатой неустоек. Потери денежных активов предприятия Оценка риска подразделяется на качественную и количественную. Качественная оценка предусматривает определение факторов риска, признаков для идентификации, отнесение риска к одной из групп по степени опасности.

Количественная оценка - это численное определение отдельных рисков, групповая оценка рисков и вычисление совокупного риска. Для этого используют статистические методы, методы динамического моделирования, нейрокомпьютинг. Одна из возможных формул расчета риска приведена на рис. 37.

Выбор действий после оценки риска осуществляется в соответствии с тяжестью и частотой возможных потерь. Перечень возможных действий в условиях риска приведен в табл. 17.

Риск = Сумма потерь (руб.) х Вероятность в результате события события Рис. 37. Формула расчета риска

Таблица 17

Выбор действий в условиях риска Передача риска другому хозяйственному субъекту Страхование договоров, имущества. Использование института гарантов и поручителей Создание дочерних страховых компаний. Применение залоговых платежей Передача рисковых заказов другим исполнителям. Работа с субподрядными организациями. Сотрудничество с банками на основе факторинга Сдача имущества в аренду. Реализация излишнего имущества. Лизинговые операции Включение в контракт повышенной имущественной ответственности (штрафных санкций).

Включение в контракт условий компенсации повышенных затрат Сохранение риска за предприятием Снижение неопределенности.

Применение современных методов оценки риска.

Постановка риск-менеджмента на предприятии Мониторинг производства, сверхнормативных расходов, непроизводительных затрат.

Внедрение принципов коммерческого расчета во всех подразделениях Создание из чистой прибыли страховых, резервных и других фондов. Использование налоговых льгот Введение в индивидуальные контракты условия персональной ответственности за результаты деятельности Одним из методов снижения рисков является страхование. В основе страхования лежит специальный фонд средств, который создается за счет предприятий, организаций и физических лиц (рис. 38). Определенному виду страхования соответствует страховой тариф. Он определяется как проценты от страховой суммы и может изменяться в диапа-зоне 0,05-15%.

В процессе разработки БП необходимо учесть страхование рисков при обосновании финансовых решений, а также порядок страховых платежей, например при составлении отчета о движении денежных средств.

Рисковые обстоятельства могут быть объективными и субъективными. Объективные обстоятельства - это, например, стихийные бедствия. Субъективные обстоятельства связаны с так называемым человеческим фактором, например с нарушением техники

безопасности.

Рис. 38. Организационная схема страхования

Все то, что может являться страховым событием, зависит от вида страхования. Например, в страховании имущества страховым событием является гибель или повреждение основных фондов в результате аварии или стихийного бедствия. А в страховании кредитов - непогашение заемщиком суммы, обусловленной договором, после наступления срока платежа.

Страховая стоимость - фактическая стоимость объекта страхования (например, рыночная стоимость имущества при имущественном страховании). При страховании ответственности страховая сумма конкретно может и не указываться, но ее объем не должен превышать размера прямого ущерба:

<< | >>
Источник: Бухаров А.В., Никитин Н.В., Сазыкин Б.В.. Разработка бизнес-плана: обучающий курс. - М.: Логос,2007. - 176 с.. 2007

Еще по теме 4.3. Риски и страхование:

  1. 15.2. Формы и виды страхования
  2. 1. Экономическая сущность и функции страхования. Его функции и отрасли
  3. Наиболее типичные риски, связанные с проектом, и меры по ихминимизации.
  4. 5.4. Основные способы снижения риска
  5. 4.3. Риски и страхование
  6. 56. Страхование ответственности
  7. Компании по страхованию от несчастных случаев.
  8. Риски и страхование недвижимости
  9. 1.4. Банковские риски и методы страхования банковских операций
  10. Все ли риски кредитного союза поддаются страхованию?
  11. Страхование финансовых рисков как метод их нейтрализации
  12. Российский опыт страхования финансовых рисков
  13. Методика расчета тарифной ставки но страховании* финансового риска
  14. Оценка риска и страхование от него
  15. Оценка риска и страхование.