Тема 5. Организация кредитного процесса в коммерческом банке

Кредитным процессом ( процессом кредитования) называется процесс предоставления банковской ссуды. Этот процесс включает пять основных

этапов: рассмотрение заявки на получение ссуды, анализ и оценка кредитоспособности заемщика, оформление кредитного договора, выдача ссуды, контроль за использованием и погашением ссуды (кредитный мониторинг).

1 этап. Рассмотрение банком заявки на получение банковской ссуды

(кредитной заявки, заявления-ходатайства).

В заявке содержатся главные параметры ссудной операции: цель и

сумма запрашиваемой ссуды, срок ссуды и порядок ее погашения, виды обе-

спечения, приемлемая для клиента процентная ставка.К кредитной заявке до-

лжен быть приложен пакет необходимых документов, служащих обосновани-

ем заявления о кредите и содержащем основные сведения о потенциальном

заемщике.

На основании анализа зяявки и пакета документов банк должен-

лучить ясное представление о юридическом статусе и правомочности клиен-

та, его финансовом положении, цели и назначении ссуды, возможности ее ис-

полнения в срок, источниках погашения ссуды, способах обеспечения, нали-

чия долгов перед другими кредиторами.

Если в ходе предварительного изучения заявки и пакета документов

банк не исключает возможность положительного решения вопроса о выдаче

кредита, он проводит собеседование с потенциальным заемщиком. Собесед-

вание, с одной стороны, позволяет банку получить личное представление о

характере клиента, его искренности,порядочности,профессионализме и ,с

другой стороны, дает возможность клиенту лично обосновать необходимость

кредита.

2 этап. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика, т.е. его спо-

собности погасить ссуду и проценты по ней в соответствии с кредитным дог-

вором. Источниками анализа служат данные баланса предприятия, отчета о

прибылях и убытках, кредитной заявки, информации о кредитной истории

клиента.

способа оценки кредитоспособности.

Первый способ – оценка кредитоспособности на основе финансо-

вых коэффициентов.Чаще всего для оценки финансово-хозяйственной деяте-

льности заемщика применяются такие коэффициенты, как 1. коэффициенты

ликвидности (определяются как отношение текущих или ликвидных актвов к

текущим пассивам); 2. коэффициенты оборачиваемости (запасов, дебиторск-

ой задолженности, основных средств, активов);3. коэффициенты, характер-

изующие степень зависимости заемщика от привлеченных средств (коэфф-

ициент финансового лавеража – определяется как соотношение долговых

обяательств с собственным капиталом, с акцционерным капиталом, акти-

вами); 4. Коэффициенты прибыльности (оределяются как отношение прибы-

ли квыручке от реализации, активам или собственному капиталу); 5. Коэффи-

циенты обслуживания долга (покрытия процента и покрытия фиксированных

платежей).

Второй способ оценки кредитоспособности – анализ денежных пото-

ков. Суть данного метода – в сопоставлении денежных притоков (прибыли,

амортизации и др.) и оттоков (выплаты налогов, дивидендов и др.). Для ана-

лиза денежного потока берутся данные за несколько периодов, что позволяет

выявить тенденции в их изменении. Постоянный чистый денежный приток за-

емщика свидетельствует о его финансовой устойчивости, а кратковременный

- о более низком уровне кредитоспособности. Если заемщик имеет систематически чистый денежный отток, это позволяет говорить о его некредитоспособности. Результаты сопоставления денежных притоков и оттоков следует экстраполировать на период действия срока ссуды. Данный метод только начинает получать распространение в российских банках

Еще меньшее распространение имеет в России третий способ – оценка делового риска заемщика. Под деловым риском понимается риск убытка от нарушения, замедления или несвоевременного завершения кругооборота фондов заемщика.

3 этап.

Кредитный договор подписывается банком и заемщиком. В нем содержатся следующие разделы: общие положения; права и обязанности заемщика; права и обязанности банка; ответственность сторон; порядок разрешения споров; срок действия договора; юридические адреса сторон.

4 этап.Выдача ссуды. Ссуда выдается в соответствии с кредитным договором. В России главным нормативным документом, регулирующим предоставление ссуды коммерческим банком, служит Положение БР №54-П от 31августа 1998 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвратности (погашения)».

В соответствии с этим документом банк может предоставить ссуду в следующем порядке: юридическим лицам – только в безналичной форме путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика; физическим лицам – в безналичном порядке либо наличными через кассу банка; ссуды в иностранной валюте выдаются и юридическим, и физическим лицам только в безналичной форме.

Согласно Положению БР №54-П ссуды могут выдаваться банком различными способами. Во-первых, разовым (единовременным) зачислением

денежных средств на банковский счет клиента либо выдачей наличных денег

заемщику-физическому лицу (разовая ссуда).

Во-вторых,открытием кредитной линии, т.е. заключением договора, на

основании которого заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:

а) общая сумма предоставленных заемщику средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в договоре («лимита выдачи»);

б) в период действия договора размер единовременной задолженности

заемщика не превышает установленного ему данным договором лимита («лимита задолженности»).

При этом в Положении БР №54-П предусмотрено, что банк вправе ограничивать сумму средств, предоставляемых в рамках кредитной линии, путем одновременного включения в договор обоих условий (т.е. и «лимита выдачи», и «лимита задолженности»), а также с помощью любых иных дополнительных условий. Условия и порядок открытия кредитной линии определяются сторонами либо в специальном генеральном (рамочном) договоре, либо в обычном договоре.

Согласно Положению №54-П под открытием кредитной линии понимается также заключение любого кредитного договора, условия которого по своему экономическому содержанию отличаются от условий договора о разовой ссуде.

Третий способ предоставления ссуды – овердрафт, т.е кредитование банком счета заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплата расчетных документов со счета заемщика, если проведение указанной операции предусмотрено условиями договора банковского счета или договора вклада(депозита) для физического лица. В договоре об овердрафте должен устанавливаться лимит (т.е. максимальная сумма, на которую может быть проведена операция) и срок, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства заемщика.

Четвертый способ – участие банка в предоставлении ссуды на синдицированной (консорциальной)основе. В Инструкции БР №110- от 16.01.2004 г. «Об обязательных нормативах банков» отмечается, что под синдицированными или аналогичными им ссудами понимаются ссуды, выданные банком при условии заключения банком кредитного договора с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные средства: а) не позднее окончания операционного дня, в течение которого банк обязан предоставить заемщику денежные средства в соответствии с условиями договора ссуды в сумме, равной или меньшей суммы, предоставляемой банком заемщику в этот день; б) в сумме,равной или меньшей суммы основного долга по договору банка с заемщиком, с момента вступления в силу договора между банком и заемщиком о предоставлении ссуды заемщику; в) договор между банком и третьим лицом должен содержать также условие о том, что третье лицо вправе требовать платежей по основному долгу, процентов и иных выплат заемщика по ссуде не ранее момента реального осуществления соответствующих платежей.

Положение БР №54-П разрешает предоставлять ссуды и другими способами, не противоречащами действующему законодательству.

Согласно Положению№ 54-П предоставление денежных средств заемщику производится на основании распоряжения, составляемого специалистами уполномоченного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. В этом распоряжении указываются номер и дата договора; сумма предоставляемых средств; срок уплаты процентов и размер процентной ставки; срок (дата) погашения средств ; общая сумма либо несколько сумм, если погашение будет осуществляться по частям.

Кроме того, в распоряжении указывается цифровое обозначение группы кредитного риска (классификация кредитов и приравненной к ним задолженности по группам риска осуществляется коммерческим банком в установленном Банком России порядке).

В распоряжении указывается также стоимость залога (если имеется Договор залога), сумма,на которую получена банковская гарантия или поручительство; опись приложенных к распоряжению документов и другая необходимая информация. Указанное распоряжение, а также распоряжение по изменению группы кредитного риска (если оно имело место) передаются в бухгалтерию банка.

5 этап. Контроль банка за использованием и погашением ссуды (креди-тный мониторинг). После выдачи ссуды банк должен проводить активную работу по наблюдению за исполнением заемщиком условий договора: конт-ролировать целевое использование ссуды; оценивать финансовое состояние заемщика и его кредитоспособность; ежеквартально или даже ежемесячно(по

кредитам повышенного риска) проверять сохранность заложенного имущест-ва, соблюдение залоговой маржи; следить за своевременным поступлением процентов по ссуде и за поступлением платежей заемщика в соответствии с графиком погашения ссуды; ежемесячно корректировать, в случае необход-имости, резерв на возможные потери по ссудам при изменении качества обеспечения и степени риска ссуды; вести деловую переписку с клиентом и,если потребуется, деловые всречи.; анализировать регулярно ссудный пор-

тфель.

В случае нарушения заемщиком условий кредитного договора банк мо-жет приостановить дальнейшую выдачу ссуды, предусмотренную договором, предъявить к взысканию оставшуюся часть долга в случае неуплаты очеред-ного взноса или появления угрозы непогашения ссуды, потребовать досрочн-ого погашения всех предоставленных кредитов. Применение названных мер должно быть оговорено в кредитном договоре.