Тема 3. Организационно-правовые основы деятельности коммерческих банков, их функции

Коммерческие банки являются основой банковской системы страны. Не существует единого определения коммерческого банка. Разные экономисты определяют его по своему. В учебнике “Деньги.

В соответствии с российским законодательством банком признается кре-дитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокуп-ности такие банковские операции, как:

привлечение во вклады денежных средств граждан и юридичексих лиц ;

размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на услови-ях возвратности, платности, срочности;

открытие и ведение банковских счетов граждан и юридических лиц (Зак-он “О банках и банковской деятельности”,ст.1)

. Эта же статья Закона определяет кредитную организацию как юридическое лицо, которое для извлечения прибы-ли как основной цели своей деятельности на основании специального разреше-ния (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции.

Отсутствует единый подход и к пониманию термина “коммерческий”. Некоторые экономисты считают коммерческими только универсальный банк, выделяя особую категорию специализированных банков. Происхождение тер-мина “коммерческий” связано в основном с тем, что первоначально банки обс-луживали в основном торговлю (commerce). Постепенно термин «коммерчес-кий» стал обозначать «деловой», т.е. на ориентированность банка на получение прибыли.

В зависимости от различных критериев (классификационных признаков) банки классифицируются на:

государственные, акционерные, кооперативные (паевые), муниципальные, смешанные, совместные;

универсальные, специализированные;

кроткосрочного и долгосрочного кредитования;

промышленные, торговые, сельскохозяйственные;

местные, федеральные, республиканские, международные;

крупные,средние,мелкие;

с филиалами и без филиалов.

При наличии различных концепций по вопросу функций коммерческих банков практически все экономисты признают основными такие функции как: функция аккумуляции временно свободных денежных средств, функция посредничества в кредите, в платежах, в размещении ценных бумаг и функция создания новых платежных средств кредитных денег в безналичной форме в виде остатков на банковских счетах, а также кредитных орудий обращения: ве-кселей, чеков, банковских карт.

Все функции банков тесно связаны. Банки выступают в качестве финансовых посредников, прежде всего, между клиентами – кредиторами банка (в основном его вкладчиками) и клиентами - заемщиками .Они трансформируют вклады мелких вкладчиков, выдаваемые обычно на небольшие сроки, в банковские ссуды на значительные суммы и сроки, берут на себя риски вкладчиков, предоставляя средне- и долгосрочные кредиты на значительные суммы.

Предоставляя кредиты, банки одновременно создают новые платежные средства – кредитные деньги в безналичной форме (остатки на банковских счетах). Банки могут создавать безналичные деньги также , принимая наличные во вклады, но при этом не происходит увеличения денежной массы в обороте (ум-еньшается количество наличных и соответственно увеличивается масса безналичных денег). Если банк предоставляет ссуду в безналичной форме (т.е. зачисляет ее сумму на счет заемщика в банке), денежный оборот увеличивается на сумму выданной ссуды.

Банки создают новые платежные средства, выпуская векселя, чеки и банковские карточки. Названные платежные инструменты не являются деньгами, поскольку не обладают всеобщей обращаемостью. Однако их использование играет существенную роль в регулировании платежного оборота.

Основным документом, определяющим правовой статус коммерческого банка, принципы, основные направления деятельности, порядок формирования органов управления и процедур принятия решений является Устав .

В Уставе коммерческого банка содержится:

фирменное наименование банка, указывается характер его деятельности иорганизационно-правовая форма;

местонахождения органов управления банка;

перечень операций и сделок, которые предполагает осуществлять банк;

сведения о размере уставного капитала и резервного фонда и порядке их формирования;

порядок управления деятельностью банка, компеиенции органов управления, порядок их образования и принятия ими решений, сведения об органах внутренненго контроля;

номинальная стоимость акций (доли), дающая право одного голоса на собрании участников бвнка;

порядок ликвидации и реорганизации банка.

Структура органов управления банком, порядок их образования и деятельности фиксируются в Уставе банка.Они одновременно должны соответств-овать нормам российского законодательства.(Гражданского кодекса РФ,законам «ОБ акционерных обществах», «Об обществах с ограниченной ответственностью», «О банках и банковской деятельности».

Высший орган управления банком – общее собрание акционеров (участников) банка.На годовом общем собрании акционеров (участников) рассматриваются вопросы об избрании совета директоров(наблюдательного совета), ревизионной комиссии, утверждается аудитор банка, рассматриваются годовой отчет, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, принимаетмся решение о распределении прибыли банка.

Общее собрание избирает совет директоров (наблюдательный совет) банка. Он определяет приоритетные направления деятельности банка, готовит материал для общего собрания акционеров, утверждает внутренние документы банка, определяющие порядок деятельности его органов управления.Председатель совета директоров избирается из числа членов этого совета.Основные функции совета -–выработка стратегии и политики банка, подбор квалифицированных руководителей высшего звена, обеспечение контроля за деятельностью банка, защита акционеров банка.

Текущей деятельностью банка руководят его исполнительные органы:единоличный (президент, председатель правления, генеральный директор) или коллегиальный (правление, дирекция).

Организационная структура банка зависит от его величины, объема операций, клиентской базы, уровня специализации, разветвленности сети банка и др.

Выделяют обычно три подхода к построению организационной структуры коммерческого банка:линейную,штабную и линейно-штабную. Различают традиционную структуру, базирующуюся на функциональном принципе; специализированную структуру, которая основана на специализации подразделений банка по группам клиентов, и матричную структуру. Последняя позволяет обеспечить более тесное взаимодействие между подразделениями банка и эффективный обмен информацией между уровнями иерархии банка. При построении структуры управления банком принято подразделять структуры банка на зарабатывающие (центры прибыли) и расходующие (центры затрат).