Тема 10. Ликвидность коммерческих банков и управление ликвидностью.
Под ликвидностью коммерческого банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.
Активы банка в зависимости от скорости превращения их в денежную форму делятся на: высоколиквидные: ликвидные и неликвидные.
К первой группе активов относят : наличность в кассе; драгоценные металлы; средства на корреспондентском счете в центральном банке; средства на корреспондентских счетах в других банках; чеки и другие платежных документы в процессе инкассирования. Ко второй группе относят ликвидные активы, находящиеся в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства: кредиты и платежи в пользу банка со сроком исполнения до 30 дней; ценные бумаги,выпущенные финансовыми и промышленными корпорациями(например векселя РАО «Газпром»; другие ценности(включая нематериальные активы). К неликвидным активам относят: просроченные кредиты; некотируемые ценные бумаги; здания и сооружения банка; инвестиции в недвижимость.В целях контроля за состоянием ликвидности банка в Инструкции № 110-И «Об обязательных нормативах банков « от 16.01.2004 г. установлены нормативы ликвидности(мгновенной, текущей, долгосрочной ), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов , других факторов:
а) Норматив мгновенной ликвидности (Н2),
как отношение суммы высоколиквидных активов банка (ЛАм) к сумме обязательств банка по счетам до востребования (Овм):
ЛАм
Н2 = ---------------- x 100 %, min 15 %
ОВм
б) Норматив текущей ликвидности (Н3), как отношение суммы ликвидных активов банка (ЛАт) к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней (Овт):
ЛАт
Н3 = --------------- x 100 %, min 50 %
Овт
Анализ соблюдения банком коэффициента Н3 в динамике позволяет определить тенденции развития текущей ликвидности банка.Улучшение текущей ликвидности банка может быть достигнуто за счет: уменьшения обязательств до востребования в части расчетных и текущих счетов путем переоформления в срочные депозиты и долговые обязательства на срок свыше 1 месяца; опережающих темпов роста ликвидных активов; приобретения государственных ценных бумаг; создания отражаемых в активе баланса резервов на случай непогашения ссуд, исходя из удельного веса несвоевременно погашенной задолженности, и на случай досрочного изъятия срочных депозитов.
в) Норматив долгосрочной ликвидности (Н4), как отношение кредитов банка с оставшимся сроком погашения свыше года (Крд) к собственным средствам (капиталу) банка (К), а также обязательством банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам с оставшимся сроком погашения свыше года (ОД):
Крд
Н4 = ----------------- x 100 %, max 120 %
К + ОД
Улучшение показателя Н4 происходит при увеличении капитала банка и величины долгосрочных ресурсов.
Для поддержания устойчивости банка важно, чтобы при росте долгосрочных активов увеличивался и объем долгосрочных ресурсов.Управление ликвидностью означает установление оптимального соотношения между отдельными видами активов и пассивов, которое определяется показателями ликвидности и банковскими рисками и позволяет банку своевременно выполнять свои обязательства перед кредиторами. Процесс управления ликвидностью включает совокупность методов по: а) управлению активами; б) управлению пассивами; в)управлению активами и пассивами(сбалансированному управлению ликвидностью).
При управлении активами в банковской практике используются следующие основные методы поддержания банковской ликвидности: метод продажи ликвидных активов; метод предоставления краткосрочных ссуд; метод планирования ожидаемого дохода.