<<
>>

Тема 9. Финансовые услуги коммерческих банков

Особое место среди банковских операций занимают финансовые услуги, к которым относят лизинговые, факторинговые, форфейтинговые и трастовые услуги.

Под лизингом понимают долгосрочную аренду машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора.

В зависимости от срока, на который заключается договор аренды, различают три вида арендных операций: краткосрочная аренда( рентинг) – сроком от одного дня до одного года; среднесрочная аренда(хайринг)- на срок от одного года до трех лет; долгосрочная аренда(лизинг)- на срок от трех до 20 лет и более лет.

В лизинговой сделке обычно участвуют две(лизингодатель и лизингополучатель) или три стороны(лизингодатель, лизингополучатель и продавец имущества). Собственник имущества (лизингодатель) приобретает за счет привлеченных или собственных средств в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга в аренду на определенный срок на условиях лизингового договора. Второй стороной сделки выступает лизингополучатель, которому передается имущество в пользование и владение. Третьей стороной является продавец имущества, продающий лизингодателю в обусловленный срок имущество. Лизингом могут заниматься лизинговые компании или лизинговые отделы коммерческих банков.

В РФ разрешено проведение таких форм лизинга,как внутренний, когда участники договора - резиденты и международный лизинг, когда один из участников – нерезидент. По видам лизинг делится на финансовый и оперативный. При финансовом лизинге лизингодатель обязан приобретать в собственность указанное имущество и передавать его арендатору с возможностью последующей продажи этого оборудования по остаточной стоимости. При оперативном лизинге лизингодатель покупает имущество за свой счет, на свой страх и риск и передает его лизингополучателю во временное пользование на короткий срок.

По своей экономической природе лизинг тесно связан с банковским кредитованием и имеет по сравнению с кредитом ряд преимуществ. Лизинговые соглашения более гибкие, чем кредитные, поскольку позволяют выработать более удобную для покупателей схему финансирования, заключающуюся в сроках внесения арендной платы, сумме платежей и снижении налогооблагаемой прибыли у арендатора. Мелким и средним компаниям проще получить оборудование в лизинг, нежели кредит из-за необходимости дополнительной гарантии по кредиту. В то же время риск устаревания оборудования, прежде всего морального, целиком ложится на арендодателя.

Факторинговые операции – означают переуступку банку клиентом-поставщиком неоплаченных долговых требований(счетов-фактур) на условиях немедленной оплаты большей части стоимости поставок. Авансируя поставщику средства до наступления срока погашения требований банк кредитует его. Величина аванса колеблется от 70 до 90 % суммы сделки в зависимости от кредитоспособности клиента. Остальные 10-30 % (после вычета процента за кредит и комиссии за услуги) зачисляются на счет клиента, депонируемый в банке-посреднике(факторе). Тем самым банк берет на себя риск неоплаты поставщиком стоимости поставленных товаров, выполненных работ и услуг.

В факторинговых операциях участвуют три стороны – факторинговая компания или факторинговый отдел коммерческого банка (фактор) – специализированное учреждение, покупающее счета-фактуры у своих клиентов; клиент (поставщик товара, кредитор) – промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с факторинговой компанией и предприятие (заемщик) – фирма-покупатель товара.

Существуют различные виды факторинга: открытый(конвенционный) и закрытый(конфиденциальный); с правом регресса и без него. При открытом факторинге поставщик ставит в известность должников об участии банка(фактор-фирмы) и все платежи направляются в адрес банка. При закрытом – должники не осведомлены о посредничестве банка. Факторинг с правом регресса означает, что банк имеет право обратного требования к поставщику возместить уплаченную сумму, т.е. поставщик несет кредитный риск. Договор без права регресса в мировой практике заключается довольно редко, так как считается, что он оправдан только в том случае, когда возможность появления спорных моментов или наступления неплатежеспособности заемщика сведена к минимуму.

Под форфейтингом понимают покупку банком векселей и других долговых требований экспортера в процессе осуществления международных торговых сделок.

Продавцом форфетируемого векселя является экспортер: он акцептует его в качестве платежа за товары и услуги и стремится передать все риски и ответственность за инкассирование форфейтеру(т. е. банку ,учитывающему векселя) в обмен на немедленную оплату наличными деньгами.Тем самым банк осуществляет кредитование экспортера со сроками от 6 месяцев до 5-6 лет в зависимости от финансового состояния должников.

Покупателем (форфейтером) выступает банк, который берет на себя коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортера, без права оборота купленных документов на экспортера. Форфейтер может продать купленные документы другой форфейтинговой фирма также на безвозвратной основе.

При форфетировании покупка векселей осуществляется за вычетом процентов авансом за весь срок кредита .Экспортер, таким образом, фактически првращает свою кредитную операцию по торговой сделке в операцию с наличностью.

Под трастовыми операциями понимают операции банков по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиентов на правах его доверенного лица. Банки осуществляют доверительные операции для частных лиц, предприятий и фирм, благотворительных компаний(фондов)и других финансовых институтов в целях получения дополнительных доходов, приобретения возможности контроля над крупными фирмами и их денежными средствами и т.д.

Для физических(частных ) лиц доверительные операции включают три вида услуг: по распоряжению наследством (завещательный траст); управлению имуществом доверителя в его пользу (прижизненный траст)и в связи с опекой над несовершеннолетними, недееспособными лицами; агентские услуги.

Для юридических лиц доверительные операции включают: управление на основе договора-поручения имуществом (обычно недвижимым); управление денежными средствами и ценными бумагами; управление целевыми фондами; агентские услуги – хранение активов; представительство интересов доверителя, в том числе на собрании акционеров; инкассация обязательств и доходов; распоряжение доходом и инвестированием; купля - продажа активов; расходование средств по подписанию; привлечение и погашение займов; выпуск и первичное размещение ценных бумаг; предоставление имущества и денежных средств в ссуду; страхованию активов; реорганизация и ликвидация юридического лица; выплата налогов и других фиксированных платежей.

Банки за проведение трастовых операций получают комиссионное вознаграждение, размер которого устанавливается в зависимости от проводимой операции.

<< | >>
Источник: Жукова Е.Ф.. «Банки и небанковские кредитные организации и их операции». Лекции. 2016

Еще по теме Тема 9. Финансовые услуги коммерческих банков:

  1. 19.4. Коммерческие банки, формы их организации и ведения операций
  2. 1.4 Анализ зарубежного опыта формирования смешанных портфелей коммерческого банка
  3. 2,1 Портфельный подход как способ повышения качества услуг коммерческого банка
  4. 2.3 Разработка алгоритма формирования смешанного портфеля услуг коммерческого банка
  5. 2.1 Место и роль банковской услуги в деятельности современного коммерческого банка
  6. 1.3. Сущность и специфика категории «финансовая устойчивость коммерческого банка»
  7. 9.3.3. Другие услуги, оказываемыемеждународными банками-корреспондентами
  8. 18.2. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ ДИЛИНГА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  9. § 1. Коммерческие банки в качестве финансовых посредников
  10. § 2. КОМПЕТЕНЦИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  11. § 1. Коммерческие банки в качестве финансовых посредников
  12. 12.3 Коммерческие банки и их операции
  13. 5.3 Финансовые услуги коммерческих банков
  14. Тема 8. ФИНАНСОВЫЕ УСЛУГИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  15. Тема 10. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ
  16. Глава 10 ФИНАНСОВЫЕ УСЛУГИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  17. Тема 7. Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц в коммерческом банке