<<
>>

2.3. БИЗНЕС-ПЛАН

Материалы, обосновывающие инвестиции в проекты реструктуризации, рекомендуется подготавливать в принятой во всем мире форме бизнес-плана (бизнес-проспекта), который должен дать возможность инвестору сделать комплексную оценку проекта и в первую очередь показать, что инвестирование проекта выгодно.
В настоящее время на рынке России наиболее известны следующие основные западные методики по разработке бизнес-планов:
"UNIDO" (Организация Объединенных Наций по промышленному развитию) - для развивающихся стран по подготовке промышленных технико-экономических обоснований и ее электронная версия COMFAR;
"WORLD Bank" (Всемирный банк реконструкции и развития);
фирмы "Goldman, Sachs & Со" (крупнейший банковский дом Уоллстрит - один из лидеров мирового инвестиционного бизнеса);
фирмы "Ernst & Young" (интернациональная консультационно-аудиторская фирма).
Основой всех вышеперечисленных методов составления бизнес-планов, которые работают в условиях становления рынка России, являются следующие разделы:
финансовый план;
маркетинг-план;
система производства.
Бизнес-план является основой проекта реструктуризации. В нем определяются цели и задачи, которые необходимо решить в процессе реструктуризации, способы достижения поставленных целей, технико-эко-номические показатели проекта, оценка предприятия и его внешней среды.
Формирование бизнес-плана дает возможность:
определить жизнеспособность проекта реструктуризации в сложившихся внутренних и внешних условиях;
определить, как должен развиваться проект реструктуризации;
представить финансовые затраты на реализацию проекта и определить необходимость привлечения внешних инвесторов, дать возможность внешним инвесторам оценить эффективность проекта.
Таким образом, бизнес-план предназначен для следующих категорий участников проекта:
менеджеров, призванных реализовывать проект реструктуризации;
собственников предприятия, заинтересованных, с одной стороны, в его развитии, а с другой стороны, в минимизации затрат на эти процессы;
кредиторов и внешних инвесторов, заинтересованных в реальности и коммерческой привлекательности проекта.
Успех реструктуризации предприятия во многом определяется качеством разработанного бизнес-плана, который
включает: определение стратегии и тактики поведения, выделение перспективных целей в рамках реализуемого проекта, механизмов их достижения и ресурсного обеспечения. Решение триединой задачи - что, как и для кого производить - базируется на систематической разработке управленческих решений о целях, средствах и действиях путем сравнительного анализа и оценки альтернативных вариантов в прогнозируемом периоде. Основу такой деятельности составляет бизнес- планирование.
Бизнес-планирование - это процесс разработки и детального обоснования концепции реализации предпринимательской идеи, который включает анализ информации о предстоящих действиях, определение наилучших способов достижения поставленных целей.
Бизнес-план - это документ, в котором представлено комплексное исследование основных сторон предпринимательского проекта; описание механизма создания и функционирования нового или реконструированного предприятия. Бизнес-план в отличие от плана отражает развитие какого-либо одного направления.
Выделяют два вида бизнес-планов:
бизнес-план для привлечения внешнего финансирования (внешний бизнес-план);
бизнес-план для решения внутренних проблем действующего предприятия (внутренний бизнес-план).
Утвержденный бизнес-план развивается в виде плана реструктуризации, конкретизирующего систему мероприятий,
предусматривающих цели, содержание, сбалансированность ресурсов, объем, методы, последовательность и сроки выполнения работ в рамках проекта реструктуризации.
Разработка бизнес-плана осуществляется на основе технико-экономи
ческого обоснования инвестиционного проекта.
Технико-экономическое обоснование проекта (ТЭО) - это описание затрат ресурсов и экономических результатов в натуральном и стоимостном выражениях по возможностям реализации целевых установок. ТЭО является важнейшим этапом прединвестиционной стадии предпринимательского проекта, на котором принимается окончательное решение о наличии необходимых условий для практического осуществления проекта. В зависимости от условий, масштабов и целей ТЭО может быть самостоятельным документом и предшествовать разработке детального бизнес-плана или входить в него в качестве составной части.
Бизнес-план, как правило, разрабатывается итерационным путем с различной степенью детализации. Приведем три варианта бизнес-плана, отработанные в российской практике.
I. Бизнес-план-проспект (2 - 7 стр. текста, подкрепленного финансовыми расчетами). Основное назначение - предельно сжатая аналитическая информация, необходимая для принятия решения о целесообразности дальнейшего рассмотрения проекта реструктуризации.
Примерная структура бизнес-проспекта:
Содержание проекта.
Инициатор проекта.
Анализ рынка:
конечные потребители продукции (товаров, услуг);
основные каналы распределения предлагаемой продукции;
основные конкуренты;
продвижение продукции.
Организационный план.
Основные финансовые показатели:
требуемый объем инвестиций;
доля инвестора в общем объеме финансирования;
предполагаемый объем продаж;
издержки производства;
основные сроки по проекту (начала возврата средств, окупаемости, реализации проекта);
аккумулированная (и дисконтированная) прибыль за период реализации проекта;
внутренняя процентная ставка.
Положение дел на сегодня.
Основные риски.
Компенсационные мероприятия.
Возможные гарантии.
Первоочередные мероприятия.
Координаты организации, представляющей проект.
Краткий бизнес-план инвестиционного проекта (30 - 50 стр. и приложения). Основное назначение - достаточно детальная оценка предложений, представление структурированной информации инвестору и отбор проектов для дальнейшей проработки с целью инвестирования.
Продолжительность разработки - до месяца. Работают 2-3 эксперта по различным аспектам проекта и координатор. В дальнейшем возможно формирование краткого бизнес-плана как "выжимки" наиболее существенной информации из полного бизнес-плана.
Полный бизнес-план инвестиционного проекта (от 100 стр.). Основное назначение - необходимое для окончательного решения комплексное, детально проработанное обоснование использования инвестиций и формирование рабочего плана действий по реализации проекта. Разрабатывается с привлечением консультантов для проектов, предварительно отобранных инвестором и по которым он затребовал дополнительную информацию. Продолжительность разработки - 3 - 5 мес. (в зависимости от масштаба проекта) командой в 7 - 10 человек. Финансирование разработки (и корректировка в процессе реализации проекта) бизнес-плана включается в запрашиваемые инвестиции (3.. .7 % инвестиций в зависимости от масштаба проекта). Составы полного и краткого бизнес-планов совпадают, но степень их детализации, глубины проработки и достоверности данных различается. Например, в полном бизнес-плане производственный раздел доведен до уровня техпроекта, а в маркетинг-плане проанализированы все конкуренты и проведена многоуровневая сегментация рынка.
Состав бизнес-плана реструктуризации существенно зависит от сферы деятельности предприятия, перспектив его развития. Примерная структура полного бизнес-плана приведена в табл. 8.
8. Примерная структура бизнес-плана реструктуризации Раздел бизнес-плана Состав раздела Вводная часть Название и адрес фирмы Учредители Суть и цель проекта Стоимость проекта Потребность в финансах Ссылка на конфиденциальность Анализ положения дел в отрасли Текущая ситуация и тенденции развития отрасли Направление и задачи деятельности проекта Существо
предлагаемого
проекта Продукция (услуги или работы)
Технология
Лицензии
Патентные права Анализ рынка Потенциальные потребители продукции Потенциальные конкуренты Размер рынка и его рост Оценочная доля на рынке План маркетинга Цены
Ценовая политика Каналы сбыта Реклама
Прогноз новой продукции Производственный план Производственный процесс Производственные помещения Оборудование
Источники поставки сырья, материалов, оборудования и рабочих кадров Субподрядчики
Продолжение табл. 8 Раздел бизнес-плана Состав раздела Организационный план и управление персоналом Форма собственности
Сведения о партнерах, владельцах предприятия Сведения о руководящем составе Организационная структура Степень риска Слабые стороны предприятия Вероятность появления новых технологий Альтернативные стратегии Финансовый план Отчет о прибыли
Отчет о движении денежных средств Балансовый план Точка безубыточности Приложения Копии контрактов, лицензий и т. п.
Копии документов, из которых взяты исходные данные. Прейскуранты поставщиков
<< | >>
Источник: Е.М. Королькова. Реструктуризация предприятий : учебное пособие Е.М. Королькова . - Тамбов : Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та,2007. - 80 с.. 2007

Еще по теме 2.3. БИЗНЕС-ПЛАН:

  1. 2.2. Разработка бизнес-плана реструктуризации банка
  2. 3.1. Роль методики определения потребностей банка в реструктуризации в разработке бизнес-плана реструктуризации
  3. 3.2. Обеспечение эффективного применения бизнес-плана в процессе реструктуризации микроуровня банковской системы
  4. Бизнес-план
  5. Бухаров А.В., Никитин Н.В., Сазыкин Б.В.. Разработка бизнес-плана: обучающий курс. - М.: Логос,2007. - 176 с., 2007
  6. Часть1. Основы разработки бизнес плана
  7. Раздел 1.ЧТО ТАКОЕ БИЗНЕС-ПЛАН
  8. ЧТО ТАКОЕ БИЗНЕС-ПЛАН
  9. Бизнес-план
  10. Зачем нужен бизнес-план?