<<
>>

Введение.

Актуальность темы исследования. В последние годы в России просматривается положительная тенденция к развитию банковского кредитования. По состоянию на 1 января 2003 года доля кредитных операций в активах коммерческих банков составила 51.4 % против 49.3 % на начало 2001 года.

Одновременно происходит возрастание не только потенциального кредитного риска, присущего практически всем ссудам, но и реального. Об этом свидетельствует увеличение абсолютной величины просроченных ссуд с 40.4млрд. руб. на 1 января 2002 года до 48.3 млрд. руб. на 1 июня 2003года.

Проблема кредитного риска и методов управления им относится к наиболее обсуждаемым, как за рубежом, так и в России. Непроходящий интерес к ней обусловлен серьезным влиянием, которое оказывает кредитный риск на основополагающие характеристики деятельности банка: качество активов, ликвидность, прибыль, капитал, платежеспособность. В этих условиях вопросы управления кредитным риском, его своевременная идентификация, достоверная оценка и регулирование приобретают особую практическую значимость. Не случайно данная проблематика является предметом изучения ученых и практических работников. Такие исследования за рубежом вели Э.Дж.Доллан, Р.Коттер, Э.Гиль, П.Роуз, К.Дж.Валравен, Д.Мак Нотон и др., в России - Лаврушин О.И., Валенцева Н.И.,Коробова Г.Г.,Кроливецкая Л.П., Ларионова И.В.,Соколинская Н.Э., Панова Г.С, Ольхова Р.Г.,Масленченков Ю.С.,Симановский А.Ю. Этими и другими авторами исследовалась теория кредитного риска в целом, методы его оценки и регулирования, система управления кредитным портфелем банка, кредитная политика кредитных организаций.? Вопросы банковского контроля за возвратностью ссуд как часть проблемы управления кредитным риском при всей своей несомненной актуальности в последнее десятилетие не были предметом специальных научных исследований в России. Между тем, принципиально новые акценты и условия функционирования российских коммерческих банков на макро- и микроуровне общественных отношений обуславливают настоятельную необходимость разработки теоретических основ организации банковского контроля за возвратностью ссуд, создания механизма его осуществления, адекватного рыночной экономике.

Неслучайно в последние годы объектом все возрастающего внимания Базельского комитета по банковскому надзору становится система внутреннего контроля.

Банк России с учетом требований международного сообщества предпринимает определенные меры в этом направлении. Однако, формирование системы банковского контроля за возвратностью ссуд, в том числе внутреннего контроля в кредитных учреждениях, не подкреплено ни теоретическими разработками, ни обобщением зарубежного и отечественного опыта. В практике работы российских денежно-кредитных институтов проблема своевременного и полного возврата банковских ссуд не получила еще достаточно полного решения. Методическое и организационное обеспечение эффективного банковского контроля за использованием ссуд, требует дальнейшего развития и совершенствования.

Цель и задачи исследования. Целью исследования является формирование и теоретическое обоснование целостной системы банковского контроля за возвратностью ссуд в российской экономике.

Для достижения этой цели потребовалось решение следующих задач: -обобщить теоретическое наследие в области теории возвратности кредита, как основы построения системы банковского контроля за эффективным функционированием ссуд;

-уточнить специфику возвратности кредита применительно к рыночной экономике;

-раскрыть место банковского контроля за возвратностью ссуд в системе управления кредитным риском;

-дать характеристику банковского контроля за возвратностью ссуд на разных уровнях и различных этапах организации кредитного процесса;

-сформулировать критерии эффективности банковского контроля за возвратностью ссуд;

-проанализировать и дать оценку современной российской практике банковского контроля за возвратностью ссуд;

-обосновать авторскую модель организации контроля за возвратностью ссуд;

-предложить пути совершенствования информационной базы банковского контроля.

Предметом исследования является система управления кредитным риском в аспекте организации банковского контроля за возвратностью ссуд.

Объектом исследований выступают коммерческие банки Российской Федерации.

Методологическая и теоретическая база.

В своем исследовании автор опирался на научные достижения в области теории кредита и банковского дела, в т.ч. на труды зарубежных ученых: М. Дидро, А.Цешковский, Д.Милль,

Вебер, К. Маркс; а также на работы российских ученых и практиков: Г.А.Шварца, Ю.Е.Шенгера, В.М.Батырева, М.С.Атлас, М.А. Песселя , О.И. Лаврушина, B.C. Захарова, Г.Н.Белоглазовой, И.В. Левчука, Н.И. Валенцевой, Г.Г.Коробовой, Г.С.Пановой, Л.П.Кроливецкой, И.В.Ларионовой, Р.Г.Ольховой, М.О.Сахаровой, Н.Э.Соколинской,

С.Пашковского, В.И. Рыбина, Е.Б.Ширинской, Ю.С. Масленченкова, В.М. Усоскина, А.Ю. Симановского, А.Д. Шеремета и др.

В работе широко использованы нормативно-правовые акты Российской Федерации, касающиеся деятельности коммерческих банков и Банка России, материалы научных конференций и семинаров по изучаемой тематике, материалы Базельского комитета по вопросам банковского надзора, материалы периодических изданий, а также информация официальных сайтов по экономической проблематике в сети Интернет.

При написании диссертации использовался системный подход, а также ряд общетеоретических методов: анализ, синтез, методы группировки, сравнения, краткосрочного прогнозирования, аналитических и статистических выборок.

Научная новизна проведенного исследования заключается в развитии теоретических основ банковского контроля за возвратностью ссуд в рыночной экономике, обосновании комплексной системы его организации в экономике современной России.

В диссертационном исследовании получены следующие научные результаты:

-дана сравнительная характеристика форм реализации возвратности кредита применительно к распределительной экономической системе и рыночной экономике;

-раскрыто соотношение и взаимосвязь банковского контроля за возвратностью ссуд с системой управления кредитным риском;

-определена характеристика банковского контроля за возвратностью ссуд как единой системы, охватывающей разные уровни функционирования денежно-кредитных институтов;

-обобщена российская практика организации банковского контроля за возвратностью ссуд, выделены ее основные проблемы с учетом сформулированных автором критериев эффективности банковского контроля;

-уточнено понятие «проблемные» ссуды, к которым также отнесены потенциально слабые ссуды, выявленные на стадии рассмотрения кредитной заявки;

-обоснованы критерии качества информационной базы для организации банковского контроля за возвратностью ссуд, раскрыто их содержание;

-сформулированы методологические подходы к формированию модели организации внутрибанковского контроля за возвратностью ссуд, дана характеристика основных ее блоков.

Практическая значимость проведенного исследования заключается в том, что разработанная модель организации банковского контроля за возвратностью ссуд может использоваться кредитными организациями: - в системе управления кредитным риском;

-для совершенствования нормативных документов об организации внутрибанковского контроля;

-для создания методической и информационной базы коммерческих банков по оценке кредитного риска и организации контроля за возвратностью ссуд.

Выводы и рекомендации, содержащиеся в диссертации ориентированы на широкий круг специалистов, участвующих в системе контроля за возвратностью ссуд: сотрудников надзорного органа, коммерческих банков и внешнего аудита.

Самостоятельное практическое значение имеют предложения по: -совершенствованию контрольных процедур на различных стадиях организации кредитного процесса, в том числе в процессе диагностики кредитного риска, его мониторинга и кредитного портфеля банка;

-повышению роли кредитного договора банка с клиентом в процессе контроля за возвратностью ссуд;

-формированию балльной оценки финансового состояния заемщика и качества обеспечения;

-информационной базы для управления кредитным риском и организации внутрибанковского контроля.

Апробация и внедрение результатов исследования. Материалы исследования, сформулированные в диссертационной работе в части организации банковского контроля за возвратностью ссуд на разных стадиях кредитного процесса (при выдаче ссуд, мониторинге кредитного риска, погашении ссуд), используются кредитным управлением Московского банка Реконструкции и Развития для регулирования кредитного риска.

Положения, касающиеся анализа и оценки системы регулирования Банком России кредитных рисков, доложены на научной конференции, посвященной роли Банка России в экономическом развитии.

Разработки, касающиеся кредитной истории заемщика как фактора обеспечения возвратности ссуд, нашли отражение в материалах VI Всероссийского форума «Банковская безопасность: состояние и перспективы развития».

Результаты проведенного исследования используются в учебном процессе кафедрой «Банковское дело» Финансовой академии при Правительстве РФ при проведении лекций и практических занятий по дисциплинам: «Организация деятельности коммерческого банка» и «Организация деятельности центрального банка».

Публикации. Основные положения диссертации опубликованы в 3-х статьях, общим объемом 1,1 п. л.

t

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, приложений.

<< | >>
Источник: Рукавишникова Елена Владимировна. Система банковского контроля за возвратностью ссуд и ее эффективность. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Москва 2003. 2003

Еще по теме Введение.:

  1. Тема 5. Этапы перехода к экономическому и валютному союзу. Введение евро.
  2. Принудительное нововведение.
  3. Кризисное нововведение.
  4. ВВЕДЕНИЕ
  5. ВВЕДЕНИЕ
  6. 1. ВВЕДЕНИЕ
  7. ВВЕДЕНИЕ СИСТЕМЫ ОРМ В ДЕЙСТВИЕ
  8. ЧАСТЬ ПЕРВАЯ ИНСТРУМЕНТЫВВЕДЕНИЕ
  9. ВВЕДЕНИЕ К ИЗДАНИЮ ПЕРЕВОДА САЛИЧЕСКОЙ ПРАВД
  10. ГЛАВА ВОСЕМНАДЦАТАЯ341ВВЕДЕНИЕ
  11. Введение
  12. ЧАСТЬ 1ВВЕДЕНИЕ В ТЕХНИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ
  13. Введение
  14. Введение единой валюты
  15. Введение акселератора в контур положительной обратной связи с динамической моделью Кейнса