<<
>>

Владение активами и наличие обеспечения ссуды

Владение активами аналогично наличию капитала и обеспечению ссуд. Чтобы успешно конкурировать, фирмы должны иметь современные машины и оборудование. Предприятиям не будет предоставлен кредит, если их владельцы не располагают капиталом для обеспечения ссуды.
При решении вопроса о выдаче кредита и его размере банк учитывает чистую стоимость всех ак-

тивов, принадлежащих заемщику, которые служат гарантией того, что ссуда будет погашена, если окажутся недостаточными доходы от текущей деятельности. Следует подчеркнуть, что, хотя наличие обеспечения уменьшает риск, банки предпочитают, чтобы ссуды возмещались за счет дохода. Таким образом, в настоящее время обеспеченность кредита следует принимать в качестве гарантии при недостаточной надежности других факторов.

Важным элементом кредитной сделки является то, какие активы заемщик сможет заложить в качестве обеспечения кредита. При этом необходимо знать, что кредит должен выдаваться на определенные цели, для финансирования конкретной хозяйственной операции, а не в обмен на обеспечение как таковое.

Обеспечение — это последняя линия обороны для банка, и решение предоставить ссуду всегда должно базироваться на достоинствах самого финансового проекта, а не на привлекательности обеспечения.

Если сама основа кредитной сделки связана с повышенным

риском, было бы большой ошибкой выдать кредит под хорошее обеспечение, используя его как источник погашения долга. Поэтому вопрос обеспечения должен решаться после того, как кредитная сделка сочтена приемлемой для банка.

Обеспеченность ссуды как таковая еще не гарантирует ее погашения, но риск банка понести существенные убытки в значительной мере уменьшается.

Особое значение обеспечение имеет для банка, использующего для выдачи ссуд заемные (привлеченные в форме депозитов) средства. Кроме того, обеспечение кредита — это гарантия не только возврата заемных средств, но и прибыли банка.

В данной связи расширяется практика выдачи поручительств и гарантий, оформления залогового обязательства, включающего залог ценных бумаг, движимого и недвижимого имущества физических и юридических лиц, используя возможности

переуступки требований.

Размеры обеспечения ДОЛЖНЫ зависеть ОТ финансового ттпттп- жения заемщика и сроков ссуды.

При выдаче ссуды постоянным J клиентам, состояние финансово-хозяйственной деятельности к0 а торых не вызывает у банка сомнений, чаще всего происходи1^

увязка с потенциальными доходами клиента, а не с его материальным обеспечением. Требование в этих случаях обязательного материального обеспечения свидетельствует о недоверии банка к клиенту, недостаточно прочных связях клиента и банка.

Ссуда под залог финансово-материальных ценностей — это кредиты, обеспеченные со стороны заемщика залогом активов. Это один из самых старых, распространенных видов обеспечения. Залог имущества клиента оформляется залоговым обязательством с приложением перечня закладываемого имущества. Кредитный работник, проверив на месте наличие и сохранность указанного в перечне имущества, ставит на доку-менте соответствующую отметку о дате произведенной проверки. Заемщик должен представить в установленные сроки сведения о заложенном имуществе, отражая все происходящие изменения.

Если раньше заложенные активы часто перемещались физически во владения ссудодателя, то сегодня они зачастую остаются во владении заемщика, который продает, пользуется ими. В этом случае закладывание активов осуществляется в виде цессии и уступки прав письменного контрактного соглашения между сроками и условиями займа и заложенным активом.

Поскольку в банке основная часть портфеля состоит из обеспеченных кредитов, юридические аспекты оформляются залогом материальных ценностей, и уступка прав на них является крайне важной для обеспечения надлежащей юридической защиты.

Другой важный момент — это определить, какие активы считать подходящим залогом. Для этого необходимо рассматривать следующие характеристики заложенных активов:

относительная легкость оценки залога как до принятия ре-шения о выдаче кредита, так и в течение срока кредита. Стоимость залога необходимо периодически перепроверять, с тем чтобы обеспечить адекватное покрытие;

ликвидность, или легкость, с которой залог может быть оценен и превращен в наличные деньги без разрыва во времени;

п — ппгт^онтрол ьность, т.

е. легкость, с которой кредитор может ить местонахождение залога и вступить во владение им;

2-Ю

— амортизация или моральное старение.

Чтобы не допустить мошенничества со стороны заемщика относительно залога, банкдолжен периодически проводить неожиданные проверки местонахождения и состояния залога, о чем вести постоянно обновляемые записи. Важно проверить до предоставления кредита, нет ли других исков на активы заемщика.

Чтобы обеспечить достаточность залоговой стоимости в случае отказа от уплаты долга, кредитодатель может приме-нить ссудную маржу, т. е. предоставить кредит до определенного процента от стоимости всего залога. Этот процент может колебаться в зависимости от вида залога, например, от 80% для высококачественных ценных бумаг до 65—70% — для высококачественных счетов имущества.

Другой вид обеспечения — гарантия. Это письменное обязательство третьей стороны оплатить долг в случае отказа от уплаты заемщиком. Использование гарантии в качестве инструмента обеспечения займа требует такого же процесса оценки риска гаранта, как и заемщика кредитов банка; так же, как и залог, гарантия не улучшает качество кредита, т. е. она не снижает риск неуплаты. Следовательно, кредит не должен предоставляться на основе одной гарантии.

Гарантии могут быть обеспеченными и необеспеченными, ограниченными и неограниченными, личными или корпоративными. При получении корпоративных гарантий кредитующий банк должен удостовериться в том, что лицо, подписавшее от имени корпорации гарантию, уполномочено на это уставом или решением совета директоров.

С точки зрения учета, гарантия — это условное обязательство, т. е. она является забалансовой статьей гаранта. При оценке кредитного риска, связанного с гарантом, необходимо проверить как балансовые, так и внебалансовые операции гаранта.

<< | >>
Источник: Каляева Г. Т.. Кредитное дело. 1997

Еще по теме Владение активами и наличие обеспечения ссуды:

  1. 1.1.Содержание возвратности ссуд в рыночной экономике.
  2. Владение активами и наличие обеспечения ссуды
  3. 1.6. Информационное обеспечение экономического анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческойорганизации
  4. 10.6. Ликвидность коммерческих банков  
  5. 20.1. Операции коммерческих банков
  6. ГЛАВА XX. ФУНКЦИИ И ФОРМЫ КРЕДИТА.
  7. Механизм жилищного кредитования в РФ
  8. 4. ОЦЕНКА ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ  ЗАЁМЩИКА
  9. Активы банка
  10. Краткий обзор
  11. 5.1. 4. ФИНАНСОВЫЕ РЕСУРСЫ ПРЕДПРИЯТИЙ
  12. КРЕДИТОВАНИЕ КАПИТАЛИСТИЧЕСКИХ ПРЕДПРИЯТИЙ
  13. 10.6. Ликвидность коммерческих банков
  14. Сберегательный банк Российской Федерации и его операции
  15. Оценка кредитоспособности заемщика
  16. Правила «Базель II» и специализированные компании для отражения хранения активов и операций с ними вне балансов банков
  17. СЛОВАРЬ ОСНОВНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОНЯТИЙ
  18. Характеристика банковских операций