<<
>>

Виды банковского контроля

можно представить, исходя из различных критериев классификации, следующим образом:

1 .По объекту (сфере) контроля целесообразно выделить контроль за: -соблюдением законодательных актов Российской Федерации; -соблюдением нормативных положений коммерческого банка в части регулирования экономических процессов; -достоверностью учета и отчетности; -состоянием управления кредитной организацией;

-состоянием информационных систем и адекватности информации, которой располагают подразделения банка (аутсорсинг); -соблюдением исполнительской дисциплины.

2.В зависимости от времени проведения контроля:

-предварительный, в качестве предупреждения какого-либо нарушения;

-текущий, как способ оперативного устранения нарушений;

-последующий, как способ оценки достигнутых результатов и принятия соответствующих мер.

З.В зависимости от назначения контроля могут выделяться следующие виды:

-мониторинг, как наблюдение за объектом;

-ревизия, предполагающая сплошную документальную проверку объекта;

-проверку, как установление соответствия изучаемого состояния необходимому, путем выхода на место; при этом проверки распределяются на комплексные и тематические; сплошные и выборочные;

-обследование, как способ получения определенной информации об объекте;

-экспертиза, как способ установления подлинности документов или законности выполнения операций.

Указанные виды контроля характерны практически для всех субъектов контроля: едина по существу сфера контроля; имеет место использование предварительного, последующего, текущего контроля; применение мониторинга, экспертизы, проверки, обследования.

Различны только методы и технологии их проведения, а также меры воздействия, применяемые по результатам контроля, учитывая разный правовой статус субъектов контроля.

Под методом контроля, в этой связи, мы понимаем совокупность приемов, процедур, используемых в рамках того или иного вида контроля.

Например, для предварительного контроля Центральный Банк Российской Федерации использует такие процедуры, определяющие методы его проведения как: разработка обязательных нормативов и требований к банкам; наблюдение за состоянием контролируемого объекта; внесение корректив в нормативные документы.

Предварительный контроль аудиторских фирм - в изучении потенциального клиента, формировании плана и программы проверки,? КК'^ШКЖАЯ- 41 ГОСУДАРСТВЕННА _ БИБЛИОТЕКА 1

определении величины выборки, решении вопроса о возможности проведения

экспертизы в рамках аудиторской проверки и т. д.

Предварительный контроль, осуществляемый самим банком, в качестве метода его осуществления, предполагает наличие таких процедур, как предварительное изучение потенциального заемщика, оценка способности заемщика возвратить ссуду, формирование условий кредитного договора, оценка качества обеспечения ссуды и т. д.

Под технологией контроля мы понимаем конкретные процедуры, сопровождающие использование того или иного метода. Например, для предварительного контроля Банк России в качестве одного из методов его осуществления характерна разработка обязательных нормативов и требований к банкам. Технологией его осуществления, на наш взгляд, является: издание нормативных актов, фиксирующих эти нормативы и требования; определение форм отчетности, характеризующих их состояние и т. д.

Завершая общее рассмотрение отдельных элементов банковского контроля можно сделать следующий вывод.

Банковский контроль представляет собой систему, для которой характерна:

1. Взаимосвязь всех форм контроля. Внутрибанковская контрольная деятельность тесно связана с контролем, осуществляемым Центральным Банком и аудиторскими фирмами, что позволяет их охарактеризовать, как единую систему банковского контроля, призванную обеспечить долговременное и эффективное функционирование банковской системы, доверие к ней общества.

Единство этой системы обусловливает:

а) единый объект контроля - кредитные организации;

б) единый предмет контроля - правовое, экономическое, бухгалтерское, управленческое, кадровое состояние объекта;

в) единство направленности контроля - достижение банком целей функционирования;

г) единство информационной базы - данные синтетического и аналитического учета, сводная и внутрибанковская отчетность.

2. Взаимосвязь отдельных элементов между собой внутри отдельных подсистем банковского контроля: объект и предмет контроля в рамках отдельных форм обусловливает содержание видов, методов и технологий осуществления контроля.

3.Общая характеристика системы контроля в банковской сфере применима и к отдельным его направлениям, в том числе, и к контролю за возвратностью ссуд. Для этого направления характерны те же сфера, виды, методы контроля.

Более подробно они рассматриваются в следующем разделе.

<< | >>
Источник: Рукавишникова Елена Владимировна. Система банковского контроля за возвратностью ссуд и ее эффективность. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Москва 2003. 2003

Еще по теме Виды банковского контроля:

  1. 1.2. Характеристика банковского контроля, его формы и виды.
  2. Виды банковского контроля
  3. 1.3. Система банковского контроля за возвратностью ссуд и критерии ееэффективности.
  4. 2.1. Организация банковского контроля в процессе диагностики кредитного риска клиента и кредитного портфеля банка.
  5. 2.3 .Организация банковского контроля за проблемными ссудами.
  6. 3.1. Авторская модель организации банковского контроля за возвратностью ссуд.
  7. 3.2. Совершенствование информационной базы банковского контроля за возвратностью ссуд.
  8. 1.2. ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
  9. Виды банковских счетов
  10. 7.1. ПОНЯТИЕ И ВИДЫ БАНКОВСКОЙ ИНФОРМАЦИИ. ИНФОРМАЦИОННАЯ ПРОЗРАЧНОСТЬ БАНКОВ
  11. 12.4 Виды банковских кредитов* Порядок их выдачи и погашения