<<
>>

Виды банковского контроля

можно представить, исходя из различных критериев классификации, следующим образом:

1 .По объекту (сфере) контроля целесообразно выделить контроль за: -соблюдением законодательных актов Российской Федерации; -соблюдением нормативных положений коммерческого банка в части регулирования экономических процессов; -достоверностью учета и отчетности; -состоянием управления кредитной организацией;

-состоянием информационных систем и адекватности информации, которой располагают подразделения банка (аутсорсинг); -соблюдением исполнительской дисциплины.

2.В зависимости от времени проведения контроля:

-предварительный, в качестве предупреждения какого-либо нарушения;

-текущий, как способ оперативного устранения нарушений;

-последующий, как способ оценки достигнутых результатов и принятия соответствующих мер.

З.В зависимости от назначения контроля могут выделяться следующие виды:

-мониторинг, как наблюдение за объектом;

-ревизия, предполагающая сплошную документальную проверку объекта;

-проверку, как установление соответствия изучаемого состояния необходимому, путем выхода на место; при этом проверки распределяются на комплексные и тематические; сплошные и выборочные;

-обследование, как способ получения определенной информации об объекте;

-экспертиза, как способ установления подлинности документов или законности выполнения операций.

Указанные виды контроля характерны практически для всех субъектов контроля: едина по существу сфера контроля; имеет место использование предварительного, последующего, текущего контроля; применение мониторинга, экспертизы, проверки, обследования.

Различны только методы и технологии их проведения, а также меры воздействия, применяемые по результатам контроля, учитывая разный правовой статус субъектов контроля.

Под методом контроля, в этой связи, мы понимаем совокупность приемов, процедур, используемых в рамках того или иного вида контроля.

Например, для предварительного контроля Центральный Банк Российской Федерации использует такие процедуры, определяющие методы его проведения как: разработка обязательных нормативов и требований к банкам; наблюдение за состоянием контролируемого объекта; внесение корректив в нормативные документы.

Предварительный контроль аудиторских фирм - в изучении потенциального клиента, формировании плана и программы проверки,? КК'^ШКЖАЯ- 41 ГОСУДАРСТВЕННА _ БИБЛИОТЕКА 1

определении величины выборки, решении вопроса о возможности проведения

экспертизы в рамках аудиторской проверки и т. д.

Предварительный контроль, осуществляемый самим банком, в качестве метода его осуществления, предполагает наличие таких процедур, как предварительное изучение потенциального заемщика, оценка способности заемщика возвратить ссуду, формирование условий кредитного договора, оценка качества обеспечения ссуды и т. д.

Под технологией контроля мы понимаем конкретные процедуры, сопровождающие использование того или иного метода. Например, для предварительного контроля Банк России в качестве одного из методов его осуществления характерна разработка обязательных нормативов и требований к банкам. Технологией его осуществления, на наш взгляд, является: издание нормативных актов, фиксирующих эти нормативы и требования; определение форм отчетности, характеризующих их состояние и т. д.

Завершая общее рассмотрение отдельных элементов банковского контроля можно сделать следующий вывод.

Банковский контроль представляет собой систему, для которой характерна:

1. Взаимосвязь всех форм контроля. Внутрибанковская контрольная деятельность тесно связана с контролем, осуществляемым Центральным Банком и аудиторскими фирмами, что позволяет их охарактеризовать, как единую систему банковского контроля, призванную обеспечить долговременное и эффективное функционирование банковской системы, доверие к ней общества.

Единство этой системы обусловливает:

а) единый объект контроля - кредитные организации;

б) единый предмет контроля - правовое, экономическое, бухгалтерское, управленческое, кадровое состояние объекта;

в) единство направленности контроля - достижение банком целей функционирования;

г) единство информационной базы - данные синтетического и аналитического учета, сводная и внутрибанковская отчетность.

2. Взаимосвязь отдельных элементов между собой внутри отдельных подсистем банковского контроля: объект и предмет контроля в рамках отдельных форм обусловливает содержание видов, методов и технологий осуществления контроля.

3.Общая характеристика системы контроля в банковской сфере применима и к отдельным его направлениям, в том числе, и к контролю за возвратностью ссуд. Для этого направления характерны те же сфера, виды, методы контроля.

Более подробно они рассматриваются в следующем разделе.

<< | >>
Источник: Рукавишникова Елена Владимировна. Система банковского контроля за возвратностью ссуд и ее эффективность. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Москва 2003. 2003

Еще по теме Виды банковского контроля: