5.3. ПРОБЛЕМНЫЕ КРЕДИТЫ И РАБОТА С НИМИ

Проблемные Кредиты — это кредиты, возвратность которых сомнительна, иявляются они результатом денежного кризиса заемщика. И поэтому после предоставления кредита бан-ком должны быт*, предприняты меры для предотвращения убытков по кредістт.

В этих целях банки проводят периодические независимая и объективные обзоры кредитов отделами аудита, с тем чт>бы они выявили признаки проблемности кредитов. Выявлению проблемных кредитов способствуют также проверки, щрводимые органами надзора и регулирования. Ключевым з-ліментом выявления проблемных кредитов является система внутреннего контроля банка. При этом проблемные кредиты распознаются по признакам финансового и нефинансового харіктера.

Нефинансовыми признаками проблемности кредита являются: необоснованные задержки заемщиком предоставления финансовой отчетности, резкие изменения в планах деятельности клиента, радикальные изменения в составе руководства, неблагоприятные тенденции развития на рынке заемщика и т. д.

Финансовые признаки проблемности кредита проявляются при осуществлении финансового анализа, а также через модификацию кредитов, предоставляемых заемщику (например, когда сезонные кредиты становятся постоянно возобновляемыми). Финансовыми признаками проблемных кредитов являются: нецелевое использование кредита, частая пролонгация кредита, наличие овердрафта и т. д. При наличии признаков проблемности кредита кредитный отдел банка должен предпринять следующие меры:

проанализировать проблемы заемщика;

перевести кредит в более низкую категорию;

собрать информацию о вероятностных рисках при работе с заемщиком в дальнейшем;

прекратить отражение процентов по кредиту в доходах банка;

осуществлять ежедневный контроль за счетом заемщика на предмет возникновения овердрафта;

сделать обзор всей кредитной документации;

проанализировать возможности получения обеспечения (в случае если имеет место необеспеченный кредит);

разработать стратегию «спасения» кредита. При ее разра-ботке, как правило, не существует каких-либо универсальных методов, ибо каждый проблемный кредит по сути своей уникален. Однако существуют общие подходы, которые включают следующее:

разработку программы изменения структуры кредита;

получение дополнительной документации и гарантий;

вложение дополнительных средств;

продажу обеспечения и прочих активов;

выявление проблем и поиск их решений;

назначение управляющих и консультантов для работы с заемщиками от имени банка;

реорганизацию заемщика и т. д.

Работа с проблемными кредитами предполагает применение следующих процедур:

<< | >>

↑

Источник: Каляева Г. Т.. Кредитное дело. 1997

Еще по теме 5.3. ПРОБЛЕМНЫЕ КРЕДИТЫ И РАБОТА С НИМИ:

- Деньги и кредит - Деньги, кредит, банки - Кредитование -

- Аудиторская деятельность - Банки - Бизнес - Бухгалтерский учет - Кредит - Маркетинг - Менеджмент - Философия - Финансы - Экономика -