<<
>>

1.1. ПОНЯТИЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ, ЕЕ ЦЕЛЬ И ЭВОЛЮЦИЯ

После того, как банк определил свою политику в области кредита, он должен предусмотреть систему ее надлежащей реализации. Основой последней является оценка кредитоспособности предприятий и организаций.
При этом кредитоспособность как метод управления кредитом знаменует собой экономический подход к процессу организации кредитования. Необходимость такого подхода к кредитованию обусловлена целым рядом экономических предпосылок. Это прежде всего изменение субъектов кредитных отношений, начавшееся с июня 1988 г., появление и развитие кооперативных и акционерных предприятий, арендных коллективов, которые, будучи контрагентами банка и субъектами кредитных отношений, наделяются правом выбора кредитующего банка. Реализация этих процессов углубляет экономическую самостоятельность производителей, повышает требования к эффективному ведению деятельности и рациональному использованию заемных средств.

Прослеживаются новые явления и в развитии банковского дела, усиливаются экономические интересы и коммерческая сторона деятельности банков. Создаются на акционерных началах само-стоятельные коммерческие, совместные и другие банки, усиливается конкуренция между ними, осуществлен переход К двухуровневой банковской системе.

Радикальные перемены, происходящие в экономике Казахстана, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях банков с хозорганами — потенциальными ссудозаемщика-

ми, вызванные необходимостью соблюдения каждым участником кредитной сделки своих экономических интересов.

Кредитная сделка предполагает взаимоотношения двух субъектов — кредитора и заемщика. Кредитор передает заемщику объект сделки — ссужаемую стоимость — на условиях срочности, возвратности, платности, но при этом остается собственником объекта сделки. В каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска: невозврат заемщиком по разным причинам ссуженной стоимости, неуплата процентов по ссуде, нарушения ее срока.

Наличие такого риска, его зависимость от многочисленных факторов, от условий и результатов деятельности заемщика предопределяют необходимость выбора банком целой системы показателей хозяйственно-финансовой деятельности, с помощью которых можно определить или оценить вероятность выполнения заемщиком своих обязательств.

Проблема выбора показателей для оценки способности заемщика выполнять свои обязательства была актуальна во все периоды развития банковского дела и вошла в экономическую ли-тературу как проблема определения кредитоспособности. Сущность понятия «кредитоспособность» и его содержание в разные периоды трактовались по-разному.

Внедрение в банковскую практику оценки кредитоспособности вызвано прежде всего переходом к кредитованию полной потребности заемщика в дополнительных денежных средствах; необходимостью экономического обоснования условий кредитования, отражаемых в кредитном договоре; развитием и расширением кредитования. Все это требует комплексного подхода к каждому отдельно взятому субъекту кредитования. При этом на первый план формирования кредитных отношений выдвигаются вопросы качественно иного анализа экономической деятельности предприятий, оценка их кредитоспособности, обеспечение гарантий эффективного использования кредита. Вместо ко-личественных показателей вводятся качественные, и весь процесс управления кредитом базируется на качественной оценке каждого субъекта кредитных отношений.

Кредитоспособность есть качественная характеристика заемщика, необходимая для решения вопроса о возможности и условиях его кредитования, закрепляемых в кредитном дого-

воре. Определение кредитоспособности необходимо, во-пер- вых, с точки зрения кредитующего банка с целью снижения риска банка и повышения стабильности его работы, во-вто- рых, с позиции характеристики финансового положения партнера для заключения договоров о поставках и выполнении работ и оказании услуг, а также предоставления коммерческого кредита. Итак, кредитоспособность — это совокупность материальных и финансовых возможностей получения кредита и его предельная сумма, определяемая способностью заемщика возвратить кредит в срок и в полной сумме.

Основная цель изучения кредитоспособности заемщика — определение способности и готовности заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями договора о выдаче ссуды.

Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах. При выдаче ссуды необходимо определить условия ее предоставления. Некоторые факторы, влияющие на способность заемщика погасить долг, с трудом поддаются оценке, но в финансовых расчетах их следует учитывать по возможности реалистично. Это предполагает оценку финансового состояния заемщика как за прошлые годы, так и на перспективу. Сотрудник банка, ответственный за предоставление ссуды, должен предугадать будущее состояние дел заемщика с учетом всех случайных обстоятельств, влияющих на его финансовые возможности для погашения кредита.

В его обязанности, а также в обязанности всего кредитного отдела входит сбор информации, характеризующей кредитоспособность заемщика, обработка и анализ собранной информации, ее обобщение и хранение для использования в будущем. Кроме того, в обязанность кредитного отдела может входить дача заключения по кредитным заявкам заемщиков.

Проблемы кредитоспособности получили широкое освещение в экономической литературе дореволюционного периода, а также 20-х годов. При этом понятие кредитоспособности рассматривалось главным образом в двух аспектах: с позиции субъекта кредитования — способность совершать кредитную сделку, вероятность своевременного и полного возврата ссуды; со стороны бан-

ка — определение объема возможной выдачи кредита. Причем использовались различные показатели кредитоспособности, которые учитывали такие обстоятельства, как финансовая устойчивость, прочность хозяйства в организационном плане и правильность постановки счетоводства и делопроизводства. Финансовая устойчивость хозяйства оценивалась путем анализа баланса на ликвидность, что не потеряло актуальности и по сей день.

При определении кредитоспособности заемщика немаловажное значение уделялось выяснению деловых качеств, а также моральному облику клиента, обратившегося за ссудой: «...Первым и важнейшим условием кредита является необходимость, чтобы личность, ищущая у нас возможность кредитоваться, по своим нравственным качествам не внушала нам недоверия к тому, что врученная ей ценность возвратится в обусловленное время, в обусловленной сумме»1.

Таким образом, при определении кредитоспособности заемщика учитывались в первую очередь деловые качества, честность и компетентность, умение предвидеть перспективы экономической конъюнктуры и т.

д. Далее акцентировалось внимание на наличии обеспечительного материала ссуды и возможности получения дохода заемщиком, причем недвижимое имущество рас-сматривалось как лучшая гарантия своевременного погашения кредита. Лучшей гарантией возвратности кредита считалась возможность получения заемщиком доходаА При этом доходность хозяйства, например, оценивалась путем всестороннего анализа баланса его хозяйственно-финансовой деятельности, и особенно состава и размера активов субъекта. «...Зная каждую минуту, как работает завод — с прибылью, с убытком, — возможно предупреждать потери»2.

Следует отметить, что все экономисты того периода изучение кредитоспособности начинали главным образом с оценки ликвидности баланса хозяйства, под которой понимался такой уровень соотнесенности актива и пассива баланса, который обес-печивает своевременное покрытие срочных текущих обяза-

Ддадуров И. Е. Основы кредитоспособности. Способы ее определения и проверки. М., 1914.

Там же.

тельств легко и безубыточно реализуемыми частями имущества1.

В 30-е годы экономистами термин «ликвидность баланса» трактовался более конкретно и характеризовался как состояние баланса с позиции наличия возможностей быстро реали-зовать средства по активу и за счет этого срочно покрыть обязательства по пассиву.

В исследованиях экономистов 50-х годов уже намечается тенденция сужения сферы применения этого термина. Если отдельные экономисты и затрагивали вопрос целесообразности применения этого понятия, то при этом подчеркивали, что значение его в хозяйственной практике коренным образом изменяется, и использовали преимущественно для оценки подвижности оборотных средств и характеристики соотношения собственных и заемных средств.

В экономической литературе 70-х годов этот термин не нашел отражения и не распространялся на социалистический способ производства, в условиях административно-командных методов управления он утратил свою актуальность.

В современной экономической литературе изучаемая проблема наиболее глубоко освещена М. Дьяконовой, В. Захаровым. Более развернутое исследование этого вопроса в теоретическом и практическом аспектах проведено М. Сахаровой и др.

<< | >>
Источник: Каляева Г. Т.. Кредитное дело. 1997

Еще по теме 1.1. ПОНЯТИЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ, ЕЕ ЦЕЛЬ И ЭВОЛЮЦИЯ:

  1. 1.4 Анализ зарубежного опыта формирования смешанных портфелей коммерческого банка
  2. Цели снижения возникающего кредитного риска при осуществлении кредитования
  3. 1.2. Оценка инвестиционных проектов, возможностей их реализации, а также эффективности каждой банковской операции.
  4. 1.5.1. Определение понятия и принципы построения
  5. 1.1. ПОНЯТИЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ, ЕЕ ЦЕЛЬ И ЭВОЛЮЦИЯ
  6. анализ кредитоспособности
  7. 5.3. Матрица "цели—средства"
  8. 3. Методы и способы обеспечения возвратностикредита
  9. КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ И ЗАДАНИЯ
  10. 3.5.3. Механизм формирования ссудного процента
  11. Устойчивость экономической системы и государственное регулирование
  12. ЭВОЛЮЦИЯ МИРОВЫХ ДЕНЕГ И АМЕРИКАНСКИЙ ДОЛЛАР
  13. Активные операции банков: кассовые, кредитные, инвестиционные и др. Оценка кредитоспособности заемщика
  14. ПОНЯТИЕ И ПОКАЗАТЕЛИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ