<<
>>

Неудовлетворительное финансовое положение заемщика

Критериями неудовлетворительного финансового положения заемщика служат следующие признаки:

Неудовлетворительная ликвидность (например, общая ликвидность < 1, текущая ликвидность < 2).

Низкая рентабельность (< 10%) и (или) оптимизация прибыли за счет налоговых схем.

Низкая финансовая устойчивость (например, коэффициент независимости < 40%, коэффициент обеспеченности запасов < 60%).

Низкая деловая активность (например, оборачиваемость дебиторской и кредиторской задолженности не соответствуют условиям договорной базы).

Выявлена значительная доля запасов в оборотном капитале на фоне снижения выручки.

Не выполняется следующее условие: Т пр (Прибыль от продаж) > Т пр (Выручки от продаж) > Т пр (Общих расходов по обычным видам деятельности).

Объем кредитов и займов меньше объемов производственных запасов и готовой продукции.^ Оборотные активы < (2 * собственные средства - внеоборотные активы).

Наличие необоснованного чистого и (или) непокрытого убытка.

Низкий коэффициент капитализации (чистая прибыль не реинвестируется в бизнес).

Отрицательный эффект финансового рычага.

Дебиторская задолженность > 40 % от валюты баланса или имеет высокую долю в структуре оборотных средств, что показывает низкую мобильность имущества организации и свидетельствует о недостаточном качестве управления дебиторской задолженностью.

Дебиторская задолженность необоснованно превышает кредиторскую задолженность (например, более 50%).

Существенное сокращение объемов продаж за последний отчетный период (например, уменьшение торговой выручки за последний отчетный период более чем на 15-25%; уменьшение торговой выручки по сравнению с аналогичным периодом прошлого года).

Увеличение выручки происходит не за счет объемов продаж, а за счет увеличения торговой наценки.

Чистые среднемесячные обороты по расчетному счету не соответствуют среднемесячной выручке (без НДС) за последние 4 отчетных периода (как правило, если обороты существенно ниже выручки - это признак наличия взаимозачетов, расчетных счетов, не известных банку, если выше - это признаки переброски денежных средств с одного счета на другой, наличия аффилированных компаний и т.д.).

<< | >>
Источник: Костюченко Наталья Сергеевна. Анализ кредитных рисков / Н.С. Костюченко. - СПб.: ИТД «Скифия»,2010.- 440 с.. 2010

Еще по теме Неудовлетворительное финансовое положение заемщика:

  1. 4.3. Кредитование как необходимая предпосылка сращивания собственного банковского и промышленного капиталов
  2. 1.1. Финансово-кредитный механизм воспроизводственного процесса и его особенности в агроформировании
  3. Анализ эффективности деятельности заемщика
  4. Финансовое положение заемщика
  5. Хозяйственный риск/финансовая эффективность.
  6. 2.6.5. Факторы платежного риска
  7. Неудовлетворительное финансовое положение заемщика
  8. Неудовлетворительное финансовое положение контрагентов
  9. Неудовлетворительные залоги
  10. Заключение
  11. 21.2. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ В ПРОЦЕССЕ ФИНАНСОВОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ
  12. Правовое положение кредитных организаций
  13. Показатели оценки финансового состояния предприятия
  14. 6.5. Кредитные риски и порядок образования и использования резерва на возможные потери по ссудам
  15. §1. Понятие и сущность муниципального кредита