<<
>>

Методы снижения риска

Лимитирование

Установление лимитов кредитования на различные операции является кон-кретизацией структурных лимитов с целью не выйти за пределы установ-ленного лимита потерь. Понятие «кредит» включает в себя целый спектр операций, различающихся по уровню риска в силу различных сроков, целевого направления кредита, вида залога. Лимитирование помогает решить проблему казначейских рисков. Например, срок кредита влияет не только на рискованность ссуды, он может вызвать риск ликвидности банка, если не увязан со сроком соответствующего пассива.

Лимитирование призвано ре-шать проблему диверсификации как в отношении клиентов, так и в отношении залогов.

Лимитирование кредитных рисков на конкретного заемщика включает ограничение всех инструментов, содержащих элементы кредитного риска: кредиты заемщику, кредиты связанным (официально или неофициально) компаниям, выданные поручительства. При определении лимитов кредитования можно использовать те же показатели, которые применяются для определения уровня кредитного риска: обеспеченность собственными оборотными средствами и устойчивыми пассивами; стабильность финансовых потоков; ликвидность обеспечения; достаточность обеспечения и т.д.

Пример Индивидуальные лимиты принятия решений лимиты полномочий должностных лиц и комитетов Индивидуальные лимиты контрагентов лимиты кредитного риска, определенные в соответствии с внутренними нормативными документами и скорректированные с учетом политики и стратегических интересов банка Отраслевые лимиты лимиты на концентрацию рисков кредитного портфеля по секторам (отраслям) экономики Лимиты по типам обеспечения лимиты на покрытие кредитных рисков портфеля определенным типом обеспечения Лимиты на срок действия кредитов лимиты на объем или долю кредитов в портфеле, предоставленных на определенный срок Лимиты по валютам лимиты на объем или долю кредитов в портфеле,

кредитования предоставленных в определенной валюте Лимиты по видам продуктов лимиты на объем или долю в портфеле определенных видов кредитных продуктов Прочие лимиты ограничивают отдельные операции или операции определенного типа и устанавливаются по мере необходимости

Диверсификация портфеля

Диверсификация портфеля проводится в первую очередь с помощью лими-тирования различных видов операций. Главная цель диверсификации портфеля — избежать избыточной концентрации кредитов по определенным параметрам: валюта кредита; срок кредитования; отрасль; географическое положение заемщиков; форма собственности заемщика; обеспечение; и т.д.

Резервирование

Резервирование является одним из основных способов управления кредитным риском. В России данный метод применяется для снижения в первую очередь риска ликвидности банка посредством регулирования кредитного риска. Кредитная организация осуществляет формирование резерва по кредитным рискам на основании следующих регулятивных документов ЦБ РФ: «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» №254-П от 26.03.2004 г.;

«Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» №283-П от 20.03.2006 г.

Пример расчета резерва в соответствии с Положением №254-П Вид ссуды (кредит, депозит, долговая ценная бумага, вексель, гарантия, аккредитив, финансовая аренда (лизинг), цессия, РЕПО, МБК, факторинг, требования на возврат ценных бумаг, предоставленных по договору займа) Кредит с единовременной выдачей

40 000 000,00 рублей Вид заемщика (юр.

лицо, регион, кредитная организация, предприятие, применяющее упрощенную систему налогообложения, физическое лицо) ООО "Луч" Величина основного долга по ссуде 40 000 000,00 Финансовое состояние (хорошее, среднее, плохое) п.3.3. Положения №254-П Хорошее Качество обслуживания долга (хорошее, среднее, плохое) п.3.7. Положения №254-П Плохое

Категория качества (I-V) п.3.11. Положения №254-П III Размер расчетного резерва в % от суммы основного долга по ссуде - степень риска п.3.11. Положения №254-П 21% Размер расчетного резерва в рублях, РР 7 350 000,00 (40 000 000 * 21%) Рыночная стоимость обеспечения 55 000 000,00 Сумма предполагаемых расходов, связанных с реализацией обеспечения 5 500 000,00 (40 000 000 * 10%) Справедливая стоимость залога 49 500 000,00 (55 000 000 - 5 500 000) Категория качества обеспечения (I, II) Коэффициент категории качества обеспечения - 1-1,0 - II -0,5

(п.6 Положения №254-П) II

(недвижимое имущество ) Сумма резерва с учетом обеспечения, рублей 2 801 820,00 (7 350 000*(1- 0,5 *49 500 000/ 40 000 000) Процент резерва, в % от суммы основного долга по ссуде - степень риска 7,1 %

(2 801 820 / 40 000 000) Дополнительная информация Качество обслуживания долга плохое, т.к. имеется просроченная задолженность сроком более 60 дней

Страхование

Страхование применяется в целях снижения рисков обеспечения - утраты залога. В качестве основных условий договора страхования можно отметить следующее:

срок действия договора страхования должен превышать срок действия кредитного договора как минимум на 1-3 месяца (берется запас времени на реализацию залога);

страховая сумма должна быть не меньше залоговой стоимости предмета залога или как минимум в размере ссудной задолженности;

выгодоприобретателем является банк;

страхование залога производится в утвержденных (аккредитованных) банком страховых компаниях, в компаниях с устойчивым финансовым положением и хорошей деловой репутацией.

Как правило, в обязательном порядке страхованию подлежат следующие предметы залога:

объекты недвижимости (здания и сооружения, жилые и нежилые помещения и т.п.), воздушные (самолеты, вертолеты), морские и речные суда;

сырье, материалы, готовая продукция, товары;

транспортные средства: авто- и мототранспорт;

промышленное, торговое и иное оборудование.

Страховой полис должен предусматривать страхование от рисков повреждения, гибели, утраты имущества, переданного в залог, при наступлении страхового случая в результате следующих событий: «пожар» (огонь), «удар молнии», «взрыв», «повреждение водой», «стихийные бедствия», «падение летательных объектов, их частей или их груза», «постороннее воздействие», «противоправные действия третьих лиц».

Обеспечение обязательств

Банк снижает кредитные риски путем принятия в залог движимого и недвижимого имущества, имущественных прав/прав требования, гарантий и поручительств. Наименее ликвидным считается залог товаров в обороте и поручительство, наиболее привлекательным для банка является высоколиквидное обеспечение (векселя и депозитные сертификаты банка, права требования по договорам вклада в банке, гарантии и поручительства первоклассных западных банков), котируемые ценные бумаги и недвижимое имущество. Беззалоговое кредитование (бланковое) применяется, как правило, по краткосрочным кредитам в форме овердрафт (поручительство собственников в данном случае является обязательным и не рассматривается как обеспечение или при финансировании низко рискованных или инвестиционных проектов (как правило, размер необеспеченной ссуды составляет не более 50 % от суммы кредита).

Минимизация риска

Как уже говорилось выше, минимизация риска предполагает осуществление комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к убыткам, и (или) на уменьшение (ограничение) размера потенциальных убытков.

Способы минимизации кредитного риска рассмотрены в Главе 4.

Распределение

Самым распространенным способом снижения риска путем его распределения является включение в процентную ставку рисковой надбавки, кото- рая рассчитывается исходя из различных параметров: долговой нагрузки заемщика, размера годовой/квартальной выручки, вида и стоимости обеспечения и т.д.

Пример Общие данные ООО "Свет" Объем кредитования компании банком 471 000 000 Средний рейтинг фин. состояния за 4 квартала 56 Имеется ли просрочка свыше 30 дней НЕТ Объем выручки за последние 12 месяцев 1 200 000 000 Общая стоимость активов 2 284 000 000 Общий долг (кредиты, займы и приравненные к ним обязательства) 1 379 000 000 Краткосрочный долг (с погашением в ближайшие 12 месяцев) 65 000 000 Прибыль до налогообложения за последние 12 месяцев 86 009 000 Достаточность финансовых показателей: Долг/Выручка <0,5

Долг/Прибыль до налогообложения^ НЕТ Кредитные риски заемщика высоки, заемщик не имеет возможности рефинансировать свои обязательства НЕТ Заемщик испытывает существенные проблемы с рефинансированием обязательств, большую часть которых необходимо реструктуризировать НЕТ Обеспечение (по залоговой стоимости) Денежные средства и эквиваленты Долговые обязательства Группы ПКБ Рыночные ценные бумаги Итого стоимость ликвидного обеспечения 0 Недвижимость 242 409 066 Целостные имущественные комплексы, оборудование, автомобили согласно условиям 0 Товары в обороте, удовлетворяющие требованиям Иной залог, снижающий риски (например, уступка прав по гос.контрактам) по усмотрению ДКР Итого стоимость условно ликвидного обеспечения 242 409 066 Базовая рисковая надбавка (установлена внутренними документами банка) Группа риска исходя из рейтинга 3 Повышение группы рисков для Холдингов 1 Итого группа риска исходя из рейтинга 4 Группа риска исходя из прочих факторов 5 Группа риска Итого Базовая группа риска и годовая рисковая надбавка (базовая РН) 5 Расчет структуры обеспечения Коэффициент по условно-ликвидному обеспечению 0,9 Коэффициент по товарам в обороте 0,7

Доля ликвидного обеспечения 0,0% Доля непокрытого кредита 48,5% Доля условно ликвидного обеспечения 51,5% твердый залог

(недвижимость, оборудование, иное оборудование снижающее риски) 51,5% товары в обороте 0,0% Итоговая рисковая надбавка с учетом залога:

(Твердый залог*(1-коэф.условно-ликвидного обеспечения)+ товары в обороте * (1-коэф. Товаров в обороте)+доля непокрытого кредита) * базовая РН 26,84% Срок кредита, дней 365 Коэффициент пересчета в срочную рисковую надбавку 1,000 Валюта кредита RUR РИСКОВАЯ НАДБАВКА с учетом срока 26,84% Процентная ставка 9,00% СТАВКА ПО КРЕДИТУ 39,1%

=(26,84+9,00) - Комментарии ДКР:

Рисковая надбавка высокая по следующим причинам:

недостаточность финансовых показателей (ниже нормативных значений)

доля не покрытого кредита около 50%

1.4. Перечень основных нормативных актов Банка России по вопросам банковского надзора и регулирования рисков Вид Риска № документа Название документа Общие документы 86-ФЗ

от 10.07.2002 г. ФЗ «О Центральном Банке РФ (Банке России)» 395-1

от 02.12.1990 г. ФЗ «О банках и банковской дея-тельности» Нет Требования Базельского комитета по банковскому надзору от 26 июня 2004 г. - «International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework» (Базель 2) Достаточность капитала 110-И

от 16.01.2004 г. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» 215-П

от 26.03.2004 г. О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций Кредитный риск 254-П

от 26.03.2004 г. Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными органи-

зациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженно сти» 283-П Положение ЦБ РФ «О порядке от 20.03.2006 г. формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» 110-И Инструкция ЦБ РФ «Об обязатель от 16.01.2004 г. ных нормативах банков» 26-Т Письмо ЦБ РФ «Методические от 23.03.2007 г. рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)» 106-Т Письмо ЦБ РФ «О расчете норма от 10.09.2004 г. тива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)» 70-Т Письмо ЦБ РФ «О типичных бан от 23.06.2004 г. ковских рисках» Риск 110-И Инструкция ЦБ РФ «Об обязатель ликвидности от 16.01.2004 г. ных нормативах банков» 106-Т О расчете норматива максимально от 10.09.2004 г. го размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) 139-Т Письмо ЦБ РФ «О рекомендациях от 27.07.2000 г. по анализу ликвидности кредитных организаций» 26-Т Письмо ЦБ РФ «Методические от 23.03.2007 г. рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)» 70-Т Письмо ЦБ РФ «О типичных бан от 23.06.2004 г. ковских рисках» Операционный 76-Т Письмо ЦБ РФ «Об организации риск от 24.05.2005 г. управления операционным риском в кредитных организациях» 26-Т Письмо ЦБ РФ «Методические

от 23.03.2007г. рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)» 70-Т

от 23.06.2004г. Письмо ЦБ РФ «О типичных банковских рисках» Правовой риск 92-Т

от 30.06.2005 г. Письмо ЦБ РФ «Об организации управлении правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах» 70-Т

от 23.06.2004 г. Письмо ЦБ РФ «О типичных банковских рисках» 115-ФЗ

от 07.08.2001 г. Федеральный закон «О противо-действии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» 262-П

от 19.08.2004 г. Положение ЦБ РФ «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полу-ченных преступным путем, и финансированию терроризма» Репутационный риск 92-Т

от 30.06.2005 г. Письмо ЦБ РФ «Об организации управлении правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах» 70-Т

от 23.06.2004 г. Письмо ЦБ РФ «О типичных банковских рисках» Рыночный риск 124-И от 15.07.2005г. Инструкция ЦБ РФ «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями» 85-Т

от 15.06.2006 г. Письмо ЦБ РФ «Методические рекомендации по проверке пра-вильности расчета кредитными

организациями размера рыночного риска» №15-1-3-6/3995 Письмо Банка России «О междуна- от 02.10.2007 г. родных подходах (стандартах) организации управления процентным риском» 313-П Положение ЦБ РФ «О порядке рас- от 14.11.2007 г. чета кредитными организациями величины рыночного риска» 110-И Инструкция ЦБ РФ «Об обязатель от 16.01.2004 г. ных нормативах банков» 26-Т Письмо ЦБ РФ «Методические от 23.03.2007 г. рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)» 70-Т Письмо ЦБ РФ «О типичных бан от 23.06.2004 г. ковских рисках» Регулирование 70-Т Письмо ЦБ РФ «О типичных бан прочих рисков от 23.06.2004 г. ковских рисках» 26-Т Письмо ЦБ РФ «Методические ре от 23.03.2007 г. комендации по проведению про-верки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)» 2-Т Письмо ЦБ РФ «О совершении от 17.01.2005 г. сделок со связанными с Банком лицами и оценки рисков, возни-кающих при их совершении» Внутренний 242-П Об организации внутреннего кон- контроль от 16.12.2003 г. троля в кредитных организациях и банковских группах 696 Постановление Правительства РФ от 23.09.2002 г. «Об утверждении Федеральных правил (стандартов) аудиторской деятельности» Внешний 307-ФЗ Федеральный закон «Об аудитор контроль от 30.12.2008 г. ской деятельности» 315-ФЗ Федеральный закон «О саморегу от 01.12.2007г. лируемых организациях» 59 Инструкция ЦБ РФ «О применении

от 31.03.1997 г. к кредитным организациям мер воздействия» 105-И

от 25.08.2003 г. Инструкция ЦБ РФ «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями ЦБ РФ» 108-И

от 01.12.2003 г. Инструкция ЦБ РФ «Об организации инспекционной деятельности ЦБ РФ 696

от 23.09.2002 г. Федеральные правила (стандарты) аудиторской деятельности, утв. Постановлением Правительства Российской Федерации 321-П

от 29.08.2008 г. Положение Банка России «О по-рядке предоставления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

<< | >>
Источник: Костюченко Наталья Сергеевна. Анализ кредитных рисков / Н.С. Костюченко. - СПб.: ИТД «Скифия»,2010.- 440 с.. 2010

Еще по теме Методы снижения риска:

  1. Способы снижения риска
  2. Методы снижения рыночного риска
  3. Методы снижения риска
  4. Способы снижения риска
  5. Методы снижения риска
  6. 3.4.3. Классификация риска
  7. Организационно-экономические механизмы снижения рисков чрезвычайных ситуаций
  8. Управление финансовыми рисками и методы воздействия на риск
  9. Методы управления валютными рисками
  10. 23.6. Методы снижения риска
  11. Какие существуют методы управления валютными рисками?