Механизм кредитования торговых организаций в виде предоставления кредита при недостатке денежных средств на расчетном (текущем) счете заемщика (овердрафт).
Банк осуществляет кредитование расчетного (текущего) счета торговой
организации при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств, а также путем оплаты расчетных документов с его расчетного счета на основании «Генерального соглашения о предоставлении кредита при недостатке денежных средств на расчетном (текущем) счете клиента (овердрафт)», именуемому в дальнейшем «соглашение» и заключаемым между банком и торговой организацией по форме Приложения 26.
Кредитование осуществляется при соблюдении следующих обязательных условий, зафиксированных в указанном соглашении.Лимит кредитования - максимальная сумма, на которую может быть проведена
операция, и одновременно, максимальная сумма ссудной задолженности торговой
организации по этому соглашению в каждый данный момент времени.
Сроки: 1) период, в течение которого должны быть погашены все возникающие обязательства по каждому траншу кредита, выданному в рамках соглашения. Максимальный срок этого периода составляет 30 календарных дней и предполагает возможность досрочного погашения задолженности; 2) общий срок действия соглашения - период, в течение которого происходит предоставление отдельных траншей кредита при недостатке денежных средств на расчетном счете торговой организации и их погашение. Общий срок может быть различным и устанавливается по согласованию сторон. Он не превышает одного года и предполагает возможность досрочного прекращения действия.
Плата за пользование кредитными средствами - процент, начисляемый на сумму реально предоставленных торговой организации денежных средств в течение всего срока пользования ими. Процент начисляется банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на ссудном счете, на начало операционного дня до даты фактического погашения кредита включительно из расчета ставки процентов, зафиксированной в соглашении, и календарного числа дней в году.
Процентная ставка устанавливается в процентах годовых.Предоставление кредитов в форме «офердрафт» возможно исключительно торговым организациям, удовлетворяющим следующим требованиям: их
кредитоспособность, рассчитанная в соответствии разработанной комплексной методикой, включая анализ коэффициентов, таблицы, денежных потоков и делового риска, является первоклассной; имеется добросовестная кредитная история в КБ «СОЦГОРБАНК» без фактов просрочек и пролонгаций; банковские счета открыты в КБ «СОЦГОРБАНК» не менее шести месяцев и за этот период постоянно осуществлялась работа по ним.
Предоставление кредита осуществляется в рамках установленного лимита в случае недостатка средств на расчетном счете торговой организации по состоянию на конец операционного банковского дня. Предоставление ссуд осуществляется путем зачисления средств на расчетный счет торговой организации. Выдача кредита осуществляется таким образом, чтобы торговая компания могла осуществить все необходимые платежи. То есть, сумма кредита, перечисляемая на счет в конце дня равна сумме дебетового сальдо на счете на конец того же дня. При этом общая сумма задолженности по данному соглашению не должна превышать установленного лимита.
Для соблюдения лимита и согласованности действий сотрудников банка в отношении торговой организации в течение срока действия соглашения о лимите кредитования овердрафт кредитное подразделение сообщает в операционное подразделение максимально возможную сумму платежей (дебетового сальдо) в счет кредита на текущий дзнь. В пределах этой суммы операционным подразделением по согласованию с кредитным подразделением осуществляется прием платежей к исполнению от торговой организации сверх имеющегося остатка на её счете. При этом согласованию подлежит превышение остатков по счетам в разрезе каждой организации.
В случае если потребность торговой организации в денежных средствах в течение операционного дня превышает установленный ей лимит, операционное подразделение сообщает об этом в кредитное подразделение или самостоятельно объясняет торговой организации, что лимит исчерпан, и не исполняет его платежи сверх установленного лимита.
Таким образом достигается кредитование расчетного счёта только в пределах установленного лимита. В дальнейшем предоставление кредита прекращает до момента погашения имеющейся задолженности частично либо полностью.Банк преіфащает кредитование в случае, если по полученным ранее денежным средствам в рамках соглашения торговая организация не рассчиталась в срок, то есть, превысила период возврата ранее полученного транша (рассчиталась позднее, чем через 30 календарных дней) или не уплатила проценты за пользование кредитом и другие платежи, предусмотренные соглашением. В этом случае сумма задолженности переносится на счета по учету просроченной и применяются штрафные санкции в соответствии с соглашением.
Для погашения задолженности по кредитам, предоставленным в форме «овердрафт» установлен следующий порядок. Торговая организация погашает возникшую ссудную задолженность в сроки, установленные в соглашении. При этом срок пользования каждым траншем (то есть, срок пользования каждой полученной суммой) не может превышать 30 календарных дней. А общий срок соглашения устанавливается по согласованию сторон, но не превышает одного года. При этом погашение кредита может быть осуществлена путем списания денежных средств с расчетного счета торговой организации по её платежному поручению; путем списания денежных средств с расчетного (текущего) счета торговой организации, обслуживающейся в банке на основании мемориального ордера при условии, если соглашением предусмотрена возможность списания денежных средств без акцепта владельца счета; путем списания денежных средств в порядке очередности, установленной законодательством, с расчетного счета торговой организации, обслуживающейся в другом банке, на основании платежного требования банка-кредитора при условии, если соглашением предусмотрена возможность списания денежных средств без согласия владельца счета.
Для оперативного погашения задолженности торговая организация уполномочивает банк безакцептно списывать денежные средства со своего счета в погашение задолженности течение всего периода действия соглашения.
В этом случае погашение задолженности происходит в дни, когда на счете торговой организации образовывается кредитовый остаток на конец операционного дня.Проценты за пользование кредитными средствами торговая организация погашает одновременно с основной суммой долга. Способы погашения процентов идентичны способам погашения основного долга. Расчет, начисление и погашение процентов производится в той же валюте, что и сумма основного долга.
Днем погашения кредита считается день уменьшения остатка задолженности на ссудном счете торговой организации, а суммы процентов день зачисления их на соответствующие счета банка.
В случае недостаточности суммы, направляемой торговой организацией на погашение кредита» банк в первую очередь направляет средства на погашение штрафных санкций и издержек по взысканию долга, затем на погашение просроченной задолженности по процентам, затем просроченной задолженности по основному долгу и после этого - текущей задолженности по процентам и основному долгу.
Лимит кредитования «овердрафт» устанавливается в определенном порядке, по согласованию с торговой организацией на основании её плановой потребности в дополнительных средствах. Минимальный размер лимита не ограничен. Максимально лимит кредитования может быть установлен в размере 50% от суммы среднемесячного кредитового оборота торговой организации по счету в банке. Минимальный период для расчета среднемесячных кредитовых оборотов по расчетному счету торговой организации устанавливается в пределах одного месяца или последних трех месяцев. Для этого используется следующая формула:
і
Среднемесячный = Суммарный кредитовый оборот за период (17)
оборот Количество месяцев в периоде
В случае необходимости и наличия данных для анализа за более длительный период времени, следует принимать в расчет большее количество месяцев.
При расчете лимита кредитования в форме «овердрафт» необходимо учитывать характер поступлений денежных средств на счет торговой компании. Поступления средств должны быть равномерными средними суммами в течение всего анализируемого периода. При этом величина среднего поступления за день рассчитывается как оборот денежных средств за период, деленный на количество дней в периоде. Если же поступления средств представлены крупными суммами, поступающими несколько раз в месяц, то овердрафт не предоставляется.
Как правило, в случае если кредит предоставляется в иностранной валюте, и производится кредитование текущего валютного счета, для расчета используются кредитовые обороты по текущему валютному счету. В случае если осуществляется кредитование расчетного счета, используются данные кредитовых оборотов по расчетному счету. В случае, если у торговой организации существует потребность в дополнительных денежных средствах в иностранной валюте, однако валютный счет пока не открыт или оборот по открытому валютному счету не велик, то для анализа могут быть использованы обороты по её расчетному счету или совокупный чистый оборот по обоим счетам. В этом случае целесообразно предусматривать в соглашении возможность банка безакцегггно списывать со счета торговой организации и конвертировать рублевые денежные средства в средства в иностранной валюте и зачислять последние на текущий валютный счет торговой организации с целью снижения риска невозврата кредита и процентов.
В случае если у торговой организации имеется добросовестная кредитная история в течение длительного периода времени, отсутствие просроченной задолженности в течение всего её периода, она положительно зарекомендовала себя в качестве исправного плательщика, лимит кредитования может превышать 50% оборотов по счету, но не более, чем до 55%. В этом случае решение о размере лимита принимается индивидуально на заседаниях Кредитного комитета.
По истечении календарного месяца кредитное подразделение осуществляет мониторинг всех торговых организаций, а именно анализ оборотов денежных средств по их расчетным счетам. В случае изменения характера или объема поступления средств на счет торговой организации, лимит кредитования «овердрафт» по действующим соглашениям подлежит пересмотру в соответствии с имеющимся оборотом средств. Решения об изменении открытых лимитов в форме «овердрафт» принимаются на заседании Кредитного комитета в соответствии с установленным порядком.
Установление процентной ставки за пользование кредитными средствами, предоставленными в виде лимита кредитования «овердрафт» производится по согласованию с торговой организацией, исходя из общей кредитной политики банка, утвержденных ставок процентов в банке, и других конкретных факторов: характера кредитной истории заемщика, его кредитоспособности, суммарного оборота по счету, а также перспектив сотрудничества, на основе методик, разработанных в первом разделе настоящей главы.
Процентная ставка по кредитам в форме «овердрафт» устанавливается одним из следующих способов: 1)в едином размере на весь период действия лимита кредитования «овердрафт» не зависимо от времени пользования кредитными средствами в пределах одного транша; 2)в зависимости от фактического срока пользования кредитными средствами в соответствии со шкалой, по которой ставка процентов за пользование кредитом изменяется прямо пропорционально сроку пользования средствами.
Вследствие іфаткосрочного характера овердрафта уровень процентных ставок по таким кредитам ниже средней ставки коммерческого кредитования по банку и может быть ниже ставки рефинансирования Банка России, действующей на момент предоставления іфедита. Поэтому для классификации кредитов на текущие и льготные во внимание принимается средняя процентная ставка по банку с учетом межбанковского кредитования, и за критерий уровня процентов по кредитам, предоставляемым в рублях, принимается 20% годовых. Таким образом, рублевые кредиты, выданные в форме овердрафт, считаются льготными в случае, если фиксированная ставка процентов по ним ниже 20% годовых. В случае если условиями соглашения предусмотрено изменение ставки процентов в зависимости от фактического срока пользования кредитными средствами, для классификации кредитов в расчет принимается средне плановая ставка процентов на месяц по данному соглашению (рассчитывается как средняя из всех ставок по договору).
Максимальный размер процентной ставки не ограничен. Минимальный размер процентной ставки при предоставлении денежных средств в кредит в российских рублях устанавливается на уровне 20% (Двадцати процентов) годовых. Минимальный размер процентной ставки при предоставлении денежных средств торговым организациям в долларах США устанавливается в размере 15% (Пятнадцати процентов) годовых.
При предоставлении кредитов торговым организациям в форме «овердрафт», банк создает резерв на возможные потери по ссудам. Классификация кредитов по группам риска и создание резерва под возможные потери по ссудам осуществляется в соответствии с «Положением о порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» Банка, разработанном в соответствии с требованиями Инструкции Банка России №62а от 30.06.97г. в действующей редакции.