3.2. Концепция управления банковскими рисками, возникающими при ипотечном жилищном кредитовании населения

Успешная деятельность банка - это результат грамотной реализации правильной стратегии банка, существенную часть которой занимает политика управления рисками.

В ряде случаев управление рисками считают частью кредитной политики банка.

Эффективное управление рисками строится на достаточно простых принципах:

- должна быть разработана и реально использоваться соответствующая взвешенная политика, которая не ограничивает возможности развития бизнеса и одновременно позволяет удерживать риски на приемлемом уровне;

- должны действовать организационные механизмы контроля и управления рисками.

92

Практических способов предупреждения и минимизации банковских рисков достаточно много. Но если банку не удалось предотвратить негативные последствия воздействия факторов рисков, то применяются механизмы их возмещения, в т.ч. такие, как использование средств резервных фондов, прекращение начисления доходов по банковским активным операциям и списание на убытки невозместимых потерь.

Большинство авторов, пишущих о проблемах управления банковскими рисками, сходится во мнении относительно последовательности решения задач управления рисками:

определение и классификация рисков, возникающих в процессе осуществления банковских операций;

оценка рисков в рамках данной их классификации;

выбор инструментов покрытия/снижения рисков;

мониторинг рисков и их факторов в течение всего периода существования рисков;

при необходимости - реализация мероприятий с целью нивелирования последствий наступивших рисков.

Как и любой алгоритм решения управленческой задачи, управление рисками кредитной деятельности банка включает 3 основные стадии: планирование, организацию выполнения намеченных планов, контроль.

Например, в практике Сбербанка России36 выделяются 4 такие стадии: 1) планирование управления кредитными рисками (точная оценка состава рисков, определение тактики действий в неблагоприятной ситуации); 2) организация выполнения планов; 3) стимулирование выполнения планов; 4) контроль за выполнением планов.

Колпакова Г.М. Управление кредитными рисками коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: МИЭТ, 2000г., с.5.

93 Кроме того, в данном процессе выделяются 2 уровня управления рисками: уровень коммерческого банка и уровень заемщика (см. схемы 3.3 и 3.4).

Управление кредитными рисками на уровне коммерческого банка

Разработка и применение пруденциальных правил и норм

Расчет лимитов ссудных операций

Создание резерва на возможные потери по ссудам

Организация внутрибанковского контроля за рисками

Страхование кредитов

Диверсификация портфеля ссуд

Схема 3.3. Управления кредитными рисками на уровне банка.

Управление кредитными рисками на уровне заемщика При принятии решения о выдаче кредита При разработке

условий кредитного

договора В процессе

пользования

кредитом В процессе возврата кредита Схема 3.4. Управление кредитными рисками на уровне заемщика.

По мнению диссертанта, в настоящее время недостаточное внимание уделяется прогнозированию рисков. Между тем такое прогнозирование или, по крайней мере, учет известных прогнозных данных были бы весьма уместны и целесообразны на каждом этапе управления рисками. При этом для долгосрочных операций, таких, в частности, как ипотечное кредитование, особое значение имеет долгосрочное прогнозирование.

Еще одним важным аспектом эффективного управления рисками банка, на мой взгляд, является механизм корректировки принимаемых управленческих решений, а именно, возможность анализа их эффективности и внесения изменений в ход осуществления запланированных мероприятий.

1) 94

На основе изложенных подходов к управлению банковскими рисками предлагается следующая схема комплексной реализации политики банка в сфере управления его рисками (см.

В блоке № 1 представленной схемы следует обратить внимание на последний элемент, означающий наличие работающего механизма корректировки планов исходя из результатов, получаемых на этапах организации и контроля их исполнения. Замкнутость цикла действий в рамках блока (наличие механизма «обратной связи») позволяет рассчитывать на то, что управление рисками по данной схеме будет эффективным. Это относится также к блоку № 2.

В отношении элементов блока № 2 можно дать следующие пояснения.

Оценка рисков здесь означает определение допустимых уровней рисков, а также размера потенциальных потерь при неблагоприятном для банка развитии событий.

Минимизация рисков и последствий проведения рисковых операций включает в себя формирование комплекса мер, призванных, с одной стороны, обеспечить нахождение рисков в пределах допустимых уровней, а при возможности снижение указанных уровней, с другой же - направленных на минимизацию потерь банка в случае негативного развития событий. К таким мерам могут быть отнесены:

выбор инструментов покрытия, т.е. по сути проработка «запасных вариантов», обеспечивающих банку возможность в случае негативного развития событий прибегнуть к возмещению потенциальных потерь за счет иных источников (например, за счет реализации залога или суммы платежа по принятой банком гарантии);

реализация имущества, принятого банком в обеспечение кредита, при неисполнении контрагентом своих обязательств (за счет этого банк может получить причитающиеся ему деньги);

при невозможности или недостаточности реализации обеспечения кредита - возмещение потерь, например, из средств резервного фонда.

-95"

Блок 1. Управление рисками с точки зрения процедуры

Планирование управления рисками

Организация выполнения планов

анализ

Стимулирование выполнения планов

Корректировка планов

Контроль выполнения планов

анализ

Блок 2. Управление содержанием и уровнями рисков

Идентификация и

классификация

рисков

Мероприятия по минимизации рисков и последствий рисковых операций

Разработка и применение инструментов покрытия

Реализация покрытия

Оценка рисков и их прогнозирование

анализ

Мониторинг

рисков и их

факторов

Возмещение потерь

Блок 3.

На уровне банка

Разработка и применение внутренних пруденциальных правил и норм

Создание резерва на возможные потери от операций, сопряженных с риском

Хеджирование

Расчет лимитов рисковых операций

Организация внутрибанковского контроля

Диверсиф икация

рисковых

активов

На уровне конкретных операций При принятии решения об операции При выработке условий операции В процессе реализации операции Схема 3.5. Комплексное управление рисками банка.

1. 96

Что касается мониторинга рисков и определяющих их факторов, то в идеале он должен проводиться параллельно с прочими этапами управления рисками. Результаты мониторинга являются основой для корректировки оценки риска и его прогноза, и, следовательно, для корректировки мероприятий по минимизации риска и инструментов покрытия (по возможности).

Очень важен блок № 3. Так, разработка и применение внутрибанковских пруденциальных норм и правил (обычно этим занимается специальное подразделение банка) предполагает, в частности, определение порядка работы по управлению рисками для каждой структурной единицы банка. Управление же рисками на уровне конкретной операции означает в данном случае - применительно к конкретному заемщику.

Управление рисками банка, возникающими при его участии в ипотечном жилищном кредитовании населения (ипотечными рисками банка), в контексте предложенной политики управления его рисками в целом будет состоять из следующих блоков.

Блок управления ипотечными рисками банка с точки зрения процедуры будет включать этапы:

планирование управления ипотечными рисками;

организация выполнения указанных планов;

стимулирование выполнения указанных планов;

контроль выполнения указанных планов;

корректировка указанных планов на основе результатов, получаемых в процессе организации и контроля их выполнения.

Блок управления ипотечными рисками банка на двух уровнях будет включать следующие этапы. На уровне банка:

разработка и применение внутренних пруденциальных правил и норм работы банка в рамках ипотечного кредитования (например, Порядок ипотечного кредитования в банке);

создание резерва на возможные потери по ипотечным ссудам;

• 97

страхование ипотечных операций (например, в соответствии с разрабатываемыми в настоящее время концепциями страхования рисков участников ипотечных систем);

расчет лимитов ипотечных кредитных операций (включая, например, делегирование соответствующих полномочий по принятию решений);

организация внутрибанковского контроля ведения ипотечных операций;

диверсификация ипотечного кредитного портфеля (по суммам, категориям заемщиков, видам обеспечения и пр.).

На уровне заемщика управление осуществляется на следующих этапах:

в процессе рассмотрения заявки заемщика о кредите;

в ходе выработки условий предоставления данного ипотечного кредита;

в процессе обслуживания и погашения выданного ипотечного кредита.

Наиболее сложным блоком управления ипотечными рисками представляется блок управления содержанием и уровнями рисков (напомним, что он включает идентификацию и классификацию рисков; оценку рисков и их прогнозирование; минимизацию рисков и последствий осуществления рисковых операций; мониторинг рисков и их факторов). В соответствии с представленной ранее классификацией ипотечных рисков банка данный блок управления рисками будет включать:

определение, оценку и прогноз, минимизацию, мониторинг ипотечного кредитного риска;

определение, оценку и прогноз, минимизацию, мониторинг ипотечного процентного риска;

определение, оценку и прогноз, минимизацию, мониторинг ипотечного риска утраты ликвидности;

определение, оценку и прогноз, минимизацию, мониторинг ипотечного риска досрочного погашения;

определение, оценку и прогноз, минимизацию, мониторинг ипотечного риска залога;

98

• определение, оценку и прогноз, минимизацию, мониторинг ипотечного валютного риска.

Перед более подробным рассмотрением каждого из названных этапов управления ипотечными рисками банка необходимо остановиться на оценке банковских рисков в целом. Оценка банковских рисков, как правило, состоит из нескольких важнейших составляющих: • выявление составных элементов риска; • поиск и использование информации, необходимой для оценки риска; • методика оценки и прогнозирования риска. Наиболее наукоемкой составляющей оценки банковского риска является методика оценки (расчета) риска.

Большинство специалистов считает, что существующие методики оценки банковских рисков основаны на 3-х типах методов:

статистический метод - основан на анализе статистических рядов за максимально возможный промежуток времени; базируется на сравнении вероятностей возникновения негативных событий рассматриваемого явления с частотой их фактического возникновения;

метод экспертных оценок - заключается в аккумуляции мнений экспертов по рассматриваемому явлению, он может также включать составление на основе полученных экспертных оценок итоговой рейтинговой оценки;

аналитический метод - заключается в анализе сведений, полученных в т.ч. названными методами, с целью определения приемлемых для данного банка границ риска (конкретного и совокупного).

Применяемые в банковской практике методики расчета различных видов риска используют как отдельные названные методы, так и их комбинации.