<<
>>

Источники погашения кредита

После анализа текущего финансового положения заемщика и определения суммы кредита (лимита кредитования) необходимо проанализировать будущие денежные потоки, за счет которых организация планирует погашать кредит. Целесообразно сопоставлять размер траншей и графиков погашения, предусмотренных кредитным договором, с размером денежных пото-ков заемщика, планируемых к поступлению в соответствующие периоды, за минусом всех расходов. При анализе источников погашения кредита необходимо учитывать ряд факторов, под влиянием которых будет формироваться выручка на период кредитования:

наличие сезонности в деятельности заемщика (сопоставить сроки и суммы предоставления/ погашения кредита с несезонными месяцами);

платежеспособность и деловая репутация основных покупателей / за-казчиков и поставщиков/подрядчиков (с критической долей — более 50% от общего объема поставок/ оказываемых услуг);

наличие графиков поставок и расчетов, зафиксированных в договорах поставки/реализации продукции или оказания услуг (сопоставить сроки предоставления/погашения кредита с графиками поставок/реализации товара или оказания услуг, зафиксированных в договорах);

влияние отраслевых и рыночных рисков проекта на объем и периодичность получения выручки.

Для анализа источников погашения кредита заемщик предоставляет в банк, как правило, следующий минимальный комплект документов:

план доходов и расходов по форме банка

прогноз движения денежных средств по форме банка (пример приведен в конце Приложения №2 к данной Главе),

договоры с поставщиками и заказчиками.

План доходов и расходов составляется по методу начисления, т. е.

выручка отражается по факту отгрузки и соответствует форме №2 бухгалтерского баланса. Прогноз движения денежных средств составляется по кассовому методу, т. е. доходы и расходы будут отражаться на момент их возникновения и соответствовать Ф. №4 «Отчет о движения денежных средств». Чтобы понять, насколько план доходов и расходов реален к выполнению, необходимо на момент рассмотрения проекта проанализировать договоры поставок с контрагентами: сколько уже отгружено и оплачено товаров (оказано услуг) на момент рассмотрения проекта по заключенным договорам с поставщиками и заказчиками; сколько осталось отгрузить и оплатить товаров (оказать услуг) в течение периода кредитования; форму (по отгруз-ке или по предоплате) и сроки расчетов. Если это рамочные договоры, т.е. без конкретных сумм и сроков поставок, целесообразно планировать вы-ручку при помощи построения тренда на основании динамики роста/падения объемов продаж как минимум за последние 5 отчетных периодов. Пример анализа потока и оттока денежных средств заемщика на период кредитования на основании действующих договоров с контрагентами приведен в конце настоящего раздела.

При оценке адекватности предоставленных заемщиком источников погашения на период кредитования необходимо проанализировать плановые показатели объемов продаж/производства продукции за предыдущий и текущий год, процент их выполнения. Невыполнение заявленного плана оборачивается для организации снижением выручки, прибыли, выплатой штрафных санкций, ухудшением деловой репутации, потерей контрагентов.

<< | >>
Источник: Костюченко Наталья Сергеевна. Анализ кредитных рисков / Н.С. Костюченко. - СПб.: ИТД «Скифия»,2010.- 440 с.. 2010

Еще по теме Источники погашения кредита:

  1. 2.2. Система источников правового регулирования потребительского кредитования в России и в зарубежных правопорядках
  2. 2. Предоставление банковского кредита
  3. 3. Методы и способы обеспечения возвратностикредита
  4. 4.3. Организация отдельных видов кредита
  5. Принятие решения по кредиту
  6. Источники погашения кредита
  7. 3.3.. Учреждения мелкого кредита
  8. 2.3.2. Погашение потребительских кредитов
  9. Своевременность и источники погашения предыдущих кредитов
  10. § 1. Формы международного кредита
  11. Анализ современных особенностей элементов механизма кредитования и соответствующих видов кредита
  12. Механизм банковского кредитования торговых организаций для пополнения оборотных средств на основе единовременных кредитов и кредитных линий.
  13. § 1. Формы международного кредита
  14. 12.4 Виды банковских кредитов* Порядок их выдачи и погашения
  15. Сущность, роль и формы гос кредита
  16. §1. Понятие и сущность муниципального кредита
  17. 17. Определение потребности в заемном финансировании бизнес – проекта и составление графика погашения кредита.
  18. 7Л Кредитование физических лиц: сущность, значение, виды и условия предоставления кредитов