<<
>>

Анализ существующих механизмов банковского кредитования торговых организаций на современном этапе

Как уже отмечалось, торговые организации являются наиболее развитыми заемщиками с точки зрения отраслевой структуры и имеют, с позиций банковского кредитования, ряд преимуществ по сравнению с остальными отраслями.

Таковыми являются: короткий период окупаемости затрат за счет высокой скорости кругооборота фондов и, как следствие, быстрая оборачиваемость денежных средств, отсутствие, как правило, ярко выраженной сезонности и достаточно малый объем ресурсов - денежных средств, необходимых для осуществления деятельности. В соответствии с указанными особенностями происходит сегодня и организация функционирования механизма кредитования торговых организаций в коммерческих банках.

Проведем исследование этого механизма на основе данных о кредитовании торговых организаций в КБ «СОЦГОРБАНК» (см. Приложение 3) и КБ «Универсальный кредит» (см. Приложение 4).

Торговые организации могут быть различной формы собственности. Из них заемщиками в анализируемых двух коммерческих банках являются исключительно (100% всего объема кредитов предоставленных) коммерческие предприятия, находящиеся в частной (акционерной, паевой) собственности. Их можно структурировать по конкретной форме организации деятельности: открытые акционерные общества (ОАО), закрытые акционерные общества (ЗАО) и общества с ограниченной ответственностью (ООО).

Таблица 14

Структура кредитов торговым организациям в разрезе их организационно правовой

QC

формы

Виды кредитов в

СОЦГОРБАНК

Универсальный кредит

Средние значения

зависимости от формы Доля по Доля по Доля по Доля по Доля по Доля по
торговых организаций - количеству объему количеству объему количеству объему
заемщиков договоров кредитов договоров кредитов договоров кредитов
Кредиты, выданные «ОАО» 2,4% 0,5% 0% 0% 1.2% 0,3%
Кредиты, выданные «ООО» 48,8% 75,5% 53,3% 42,8% 51,1% 59,1%
Кредиты, выданные «ЗАО» 48,8% 24,0% 46,7% 57,2% 47,7% 40,6%
Всего: 100% 100% 100% " 100% 100% 100%

Таким образом, в банках не активно осуществляется кредитование торговых организаций, созданных в форме «ОАО», тогда как основная масса кредитов примерно поровну предоставлена как торговым организациям в форме «ООО» - что происходило в 51,1% случаях и способствовало формированию 59,1% общего объема кредитных вложений банков в отрасль торговли; и чуть меньше в форме «ЗАО» - в 47,7% случаях, что обеспечило формирование 40,6% общего объема кредитов торговым организациям.

Следовательно, наиболее распространено сегодня кредитование банками торговых организаций частной формы собственности, причем, как правило, это закрытые акционерные общества и общества с ограниченной ответственностью, в которых распределение долей и акций происходит исключительно среди ограниченного круга лиц. по согласованию с остальными участниками общества. Это, как правило, не слишком крупные торговые организации, управляемые группой лиц, связанных между собой и контролирующих осуществление бизнеса от первичных его стадий до момента завершения кругооборота и получения прибыли. Таким образом, прибыль также делится между ограниченным кругом лиц, участвующих в уставном капитале торговой

организации.

Объектом кредитования в сфере торговли, как правило, служит пополнение оборотных средств. В пункте кредитного договора, посвященному цели кредита, наиболее часто указывается пополнение оборотных средств. По торговым кредитам в КБ «СОЦГОРБАНК» это встречается во всех 100% случаев, а в КБ «Универсальный кредит» в одном случае из 15, то есть, в 6,67% случаях предоставления кредита, а в среднем по обоим банкам в 3,34% случаях. При этом данное широкое понятие «пополнение оборотных средств» в торговле может включать в себя предоставленные кредитных ресурсов на следующие нужды: оплату приобретаемых товаров для последующей их перепродажи; оплату транспортных и прочих расходов, связанных с реализацией продукции; приобретение и содержание основных фондов и/или недвижимости, включая аренду складских помещений, аренду торговых залов, обслуживание торговых залов и магазинов, приобретение зданий магазинов в собственность; выплата заработной платы и другие. Следовательно, как правило, объект кредитования в торговле - общий (совокупный), и в рамках одного кредитного договора осуществляется предоставление денежных средств как на оплату товара, как основной составляющей общего объекта кредитования, так и на прочие объекты кредитования, связанные с транспортными расходами, содержанием основных фондов, помещений и других.

Посмотрим распределение данных видов объекта кредитования при предоставлении кредитов торговым организациям.

Таблица 15

Структура кредитов торговым организациям в разрезе объекта кредитования

Виды кредитов в зависимости от объекта кредитования торговых организаций

СОЦГОРБАНК

Универсальный кредит

Средние значения

Доля по количеству договоров Доля по объему кредитов Доля по количеству договоров Доля по объему кредитов Доля по количеству договоров Доля по объему кредитов
Выданные на покупку товара 82,9% 84,7% 60% 64,4% 71.5% 74,6%
Выданные на прочие цели, (покупка и аренда основных фондов, недвижимости) 17,1% 15,3% 40% 35,6% 28,5% 25,4%
Выданные на заработную плату 0% 0% 0% 0% 0% 0%
Всего: 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Следовательно, основная масса кредитов предоставляется торговым организациям на оплату товара, то есть основной составляющей пополнения оборотных средств в отрасли торговли. Это происходило в среднем в 71,5% случаев и способствовало в целом предоставлению 74,6% всех денежных средств по торговым кредитам. Средства в данном случае расходовались по двум направлениям: это оплата приобретенного товара для одновременной и быстрой его оптовой перепродажи и оплата товара, приобретенного оптом для последующей его продажи через сеть собственных торговых точек в розницу.

Чем крупнее торговая организация, и чем больше она обеспечена собственными и/или заемными средствами, тем больше вероятность использования кредита по второму варианту. В этом случае сроки кредитования превышают сроки кредитов, использованных на быструю куплю-продажу, поскольку окупаемость объекта кредитования напрямую зависит от процесса формирования прибыли от реализации проекта, оборачиваемости кредитных средств и завершения кругооборота. Себестоимость в обоих случаях также формируется по-разному. В целом, сама по себе сущность бизнеса торговой организации в рассматриваемых двух случаях различна. Тем не менее, имеются торговые организации, которые совмещают в себе оба указанные торговых направления деятельности.

Однако не только на оплату товара брали кредиты торговые организации. В 28,5% случаях кредиты предоставлялись на прочие расходы. Как правило, средства в этом случае использовались на приобретение витрин, торговых павильонов, приобретение материалов для отделки торговых помещений и оплату соответствующих работ, транспортные и прочие расходы по реализации продукции, на оплату аренды помещений, в том числе торговых площадей и складов, коммунальных платежей, и реже - на покупку недвижимости в виде помещений для торговли и зданий офисов. Прочие кредиты составили лишь 25,4% всего объема средств, предоставленных торговым организациям.

Из проведенного анализа следует, что основной целью получения кредита торговыми организациями служит пополнение оборотных средств в части направления их на приобретение и закупку товаров для последующей перепродажи. Но организация деятельности по купле - продаже товаров может производиться двумя путями, а именно, оптом и в розницу. Проанализируем распределение соответствующих кредитов предприятиям торговли в портфелях банков.

Таблица 16

Структура кредитов, предоставленных торговым организациям на приобретение

товаров87

Виды кредитов в разрезе его цели - приобретения товара торговой организацией

СОЦГОРБАНК

Универсальный кредит

Средние значения

Доля по количеству договоров Доля по объему кредитов Доля по количеству договоров Доля по объему кредитов Доля по количеству договоров Доля по объему кредитов
На закупку товара для оптовой перепродажи 6,1% 6,6% 44,4% 75,7% 25.3% 41,2%
На закупку товара для перепродажи в розницу 93,9% 93,4% 55,6% 24,3% 74.7% 58,8%
Всего: 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Итак, из таблицы 16 следует, что в анализируемых банках по-разному сформирован кредитный портфель в части кредитов, предоставленных торговым организациям на приобретение товара. В более крупном банке «СОЦГОРБАНК» доля кредитов, предоставленных торговым организациям для быстрой оптовой купли-продажи меньше, чем для более длительного хранения и перепродажи через собственные каналы в розницу. Данное соотношение характерно как для количества случаев, в которых предоставлялись кредиты, так и для абсолютной суммы денежных средств, выданных в кредит торговым организациям. Таким образом, наблюдается точное соответствие между количеством - 6,1% и 6,6% договоров и суммами - 93,9% и 93,4% предоставляемых кредитов по обоим направлениям соответственно.

В КБ «Универсальный кредит» напротив, доля денежных средств, предоставленных в кредит торговым организациям для быстрой перепродажи оптом, превышает соответствующий показатель для розничной торговли на 51,4% и составляет 75,7% и 24,3% соответственно. При этом количество кредитов, предоставленных для быстрой перепродажи оптом на 11,2% меньше количества кредитов, предоставленных для розничной торговли. Следовательно, наблюдается диспропорция между суммами предоставляемых кредитов, при которой каждый данный размер кредита, предоставленного для оптовой торговли, больше размера кредита для торговли в розницу. Наличие такого фактора говорит о рискованной кредитной политике, что при наличии недостаточного контроля за рисками может привести к увеличению числа

проблемных кредитов в портфеле КБ «Универсальный кредит».

Итак, в большинстве, а именно в 74,7%, случаев кредиты на закупку товара в анализируемых банках предоставлялись на организацию розничной торговли. И, несмотря на вышеизложенное, в среднем по обоим банкам доля кредитных денежных средств, предоставленных торговым организациям для закупки товара в целью дальнейшей розничной продажи составила 58,8% всего объема средств, предоставленных в кредит торговым организациям на закупку товаров.

Проанализируем теперь второй объект кредитования торговых организаций - на прочие нужды, путем его детализации. Кредитование данного объекта составляет лишь четверть всех кредитов торговым организациям, но его наличие обязывает провести анализ и структуризацию.

Таблица 17

Структура кредитов, предоставленных торговым организациям на прочие нужды88

Виды прочих нужд как объекта кредитования торговых организаций

СОЦГОРБАНК

Универсальный кредит

Средние значения

Доля по количеству договоров Доля по объему кредитов Доля по количеству договоров Доля по объему кредитов Доля по количеству договоров Доля по объему кредитов
Приобретение и монтаж оборудования торговых помещений 62,5% 86,0% 66,6% 58,0% 64,6% 72,0%
Оплата расходов по реализации продукции 12,5% 5,6% 16,7% 24,0% 14,6% 14,8%
Оплата аренды торговых и складских помещений и коммунальные платежи 12,5% 5,3% 16,7% 18,0% 14,6% 11.7%
Покупка недвижимости 12,5% 3,1 0% 0% 6,2% 1,5%
Всего: 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Из таблицы 17 следует, что основную долю кредитов торговым организациям на прочие нужды составляют кредиты, предоставленные на покупку оборудования и отделку торговых и складских помещений. Данный вид кредитов встречался в среднем в 64,6% случаев предоставления кредитов на прочие нужды и в результате составил 72% от общего объема денежных средств, предоставленных торговым организациям на прочие нужды.

Характерно, что остальные виды кредитов в банках были предоставлены по одному разу в каждом банке и составили крайне не значительную долю от их общего объема. При этом кредит на покупку недвижимости был предоставлен один раз и только в КБ «СОЦГОРБАНК», что в результате обусловило его среднее значение в размере 1,5% общего объема прочих кредитов.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что для современного кредитования торговых организаций характерно получение кредита на пополнение оборотных средств для закупки товара и приобретения оборудования своих помещений. Не является характерным оплата за счет кредитных средств аренды помещений и основных фондов, оплата прочих реализационных расходов, а также крайне редко на полученные кредитные средства происходит покупка недвижимости.

Следует отметить, что проведенный анализ объекта кредитования торговых организаций был осуществлен на основе детализированных данных о направлении использования кредитных средств. То есть, в кредитных портфелях анализируемых банков практически не встречается целевых кредитов на определенные расходы, и кредитование различных объектов осуществляется в рамках, как правило, одного и того же договора. В подтверждение сказанного приведем структуру кредитов торговым организациям по видам кредитных договоров.

Таблица 18

89

Структура кредитов торговым организациям по видам заключенных договоров

Вид кредитного

СОЦГОРБАНК

Универсальный кредит

Средние значения

договора, заключенного Доля по Доля по Доля по Доля по Доля по Доля по
с торговыми количеству объему количеству объему количеству объему
организациями договоров кредитов договоров кредитов договоров кредитов
Овердрафт 4,9% 5,6% 26,7% 48,8% 15,8% 27,2%
Кредитная линия 51,2% 75,8% 53,3% 37,6% 52,3% 56,7%
Единовременный кредит 43,9% 18,6% 20,0% 13,6% 31,9% 16,1%
Всего: 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Как видно из таблицы 18, более половины кредитов были предоставлены в виде кредитных линий. Данный вид договоров заключался в среднем в 52,3% случаев и обеспечил формирование 56,7% совокупной суммы выданных кредитных средств торговым организациям. Меньше их по размеру предоставленных средств и количеству заключенных договоров открытых лимитов кредитования в виде овердрафт. Овердрафты

открывались в среднем в 15,8% случаях, что меньше, чем количество случаев предоставления единовременного кредита на 16,1%, но при этом они обеспечили 27,2% денежных средств, выданных в кредит, тогда как единовременные кредиты составили только 16,1% их совокупной суммы. Следовательно, размеры открываемых лимитов в виде овердрафт больше, чем размеры единовременных кредитов. Характерно это для обоих банков, поскольку и в КБ «СОЦГОРБАНК», и в КБ «Универсальный кредит» показатели долей овердрафтов по количеству договоров меньше, чем по объему предоставленных средств, а по единовременным кредитам. - наоборот, показатели по количеству договоров больше, чем по объему предоставленных средств. Значит, суммы, предоставляемые в виде единовременных кредитов, относительно не велики, следовательно, используются на конкретную цель и умышленно выделяются торговыми организациями в отдельный кредит для дополнительного контроля.

Необходимо отметить, что для рассмотренных кредитов одного и того же вида в двух банках выявлены различные характерные особенности. Так в КБ «СОЦГОРБАНК» по кредитам, предоставленных в форме овердрафт ежедневно осуществляются операции по выдаче или погашению кредитов в зависимости от потребности в кредитных ресурсах или свободного остатка собственных денежных средств на расчетном счете торговой организации. Данные операции производятся банком в безакцетном порядке и не требуют согласования с торговой организацией. При этом проценты погашаются одновременно с суммой основного долга. Главным правилом является соблюдение размера лимита кредитования.

В КБ «Универсальный кредит» автоматического списания и выдачи средств в счет открытого лимита овердрафт не производится. Средства по открытому лимиту кредитования предоставляются и погашаются по согласованию с торговой организацией. Проценты погашаются ежемесячно, не зависимо от изменения суммы основного долга. При этом по состоянию на конец операционного дня остатки могут быть как на ссудном счете овердрафт, так и на расчетном счете торговой организации, если она не изъявила желания погасить кредит. Данная ситуация является по сути неверной, поскольку ссудный счет овердрафта и расчетный счет торговой организации являются парными счетами бухгалтерского учета и не позволяют иметь остатки денежных средств одновременно на обоих счетах. Указанная ошибка является достаточно распространенным недостатком организации механизма кредитования торговых организаций современными коммерческими банками. Однако в связи с выгодностью данной ситуации (при наличии остатка на ссудном счете банком производится взимание процентов за кредит, хотя реального пользования средствами в размере остатка на расчетном счете не происходит) она имеет место сегодня в практике кредитования.

Указанная ошибка спровоцирована, видимо, в определенной степени и недоработками нормативных документов, обязывающих банки предоставлять кредиты в виде овердрафт исключительно через простые ссудные счета. Возможность использования спецссудных счетов или контокоррентов могла бы исключить неверное использование овердрафтов.

Остальные организационные условия кредитования в виде овердрафт также различны в рассматриваемых банках. Так расчет лимита кредитования производится в обоих банках на основе оборота денежных средств по расчетному счету торговой организации. Однако период времени, исходя из которого проводится расчет, различен: в КБ «СОЦГОРБАНК» он составляет три календарных месяца, в КБ «Универсальный кредит» - один месяц. В расчет принимается в обоих случаях кредитовый оборот поступлений на расчетный счет, однако, в КБ «СОЦГОРБАНК» для определения лимита учитываются исключительно поступления собственных средств заемщика, исключая кредитные и заемные ресурсы, если таковые имеются, а в КБ «Универсальный кредит» расчет лимита осуществляется на основе совокупного оборота поступлений без учета назначения платежа по поступившим средствам. При этом процент для расчета лимита одинаков.

Следствием указанных различий служит относительно высокий размер открываемых лимитов в КБ «Универсальный кредит» по сравнению с КБ «СОЦГОРБАНК». А доказательством служат данные таблицы 18: 4,9% договоров об открытии лимита кредитования овердрафт в КБ «СОЦГОРБАНК» соответствуют 5,6% всех денежных средств, предоставленных в кредит торговым организациям, тогда как в КБ «Универсальный кредит» 26,7% договоров соответствует 48,8% предоставленных средств.

По открытым кредитным линиям также имеются различия в организационных условиях предоставления кредитов. В КБ «СОЦГОРБАНК» кредиты предоставляются траншами в пределах установленного общего лимита выдачи, в соответствии с потребностью торговых организации на основе их письменных заявок. При этом, как правило, нет заранее установленного графика выдачи и погашения кредитов. Выдача кредита производится банком не позднее трех дней с момента получения письменной заявки. Погашение задолженности может быть произведено торговой организацией практически в любое время, несмотря на её обязанность в соответствии с договором заранее предупреждать банк, но не позднее последнего дня действия договора. Проценты за пользование кредитом погашаются ежемесячно, а также одновременно с любым погашением основной суммы долга.

В КБ «Универсальный кредит», напротив, как правило, существует заранее установленный график выдачи и погашения кредита по кредитной линии, который не предусматривает досрочного погашения кредита. Погашение процентов производится ежемесячно не зависимо от погашения основной суммы долга.

Различие описанных организационных условий определяет привлекательность для торговой организации того или иного вида кредитования в конкретном банке. Так в КБ «СОЦГОРБАНК» более лояльным и клиенто-ориентированным является механизм кредитования на основе кредитной линии, а в КБ «Универсальный кредит» - на основе лимита кредитования овердрафт. Данная гипотеза подтверждена результатами анализа структуры кредитов торговым организациям по видам договоров (см. табл. 18).

Обратимся теперь к уже проведенному анализу объекта кредитования торговых организаций: кредиты, предоставленные для быстрой оптовой перепродажи товаров, соответствуют открытым лимитам в виде овердрафт, кредиты, полученные на поддержание розничного товарооборота, соответствуют кредитным линиям, а получение у банка средств на прочие нужды оформляется единовременным кредитом. При этом результаты анализа по видам кредита подтвердили, что получение единовременных кредитов на прочие нужды не характерно для банковского кредитования торговых организаций.

Как было отмечено ранее, торговля как отрасль народного хозяйства, характеризуется крайне быстрыми сроками окупаемости затрат и высокой оборачиваемостью денежных средств. Следовательно, основная масса предоставленных кредитов должна являться средне и кратко срочными. Проанализируем теперь конкретные сроки, на которые в данных банках были предоставлены кредиты торговым организациям. Сроки кредитования будем анализировать в соответствии с полными сроками по договорам, включая и сроки пролонгации кредитов, если таковые имеются.

Таблица 19

Сроки кредитов торговым организациям СОЦГОРБАНК Универсальный кредит Средние значения
Овердрафты 5,6% 48,8% 27,2%
До одного месяца 0% 0% 0%
От одного до трех месяцев 0% 9,9% 4,9%
От трех до шести месяцев 17,8% 8,6% 13,2
От шести месяцев до одного года 74,0% 20,1% 47,1
Свыше одного года 2,6% 12,6% 7,6
Всего: 100% 100% 100%

Структура кредитов торговым организациям по срокам, на которые заключены

90

договора

Из таблицы 19 следует, что не все кредиты являются кратко- и среднесрочными. В основном преобладают кредиты сроком от шести месяцев до 1 года. Их доля в общем объеме кредитов, предоставленных торговым организациям составляет в среднем 47,1%. При этом их доля в КБ «СОЦГОРБАНК» значительно больше, чем в КБ «Универсальный кредит» и составляет 74,0%. Тогда как в КБ «Универсальный кредит» преобладают кредиты в виде овердрафт.

Денежные средства в счет открытых лимитов в форме овердрафт предоставляются в обоих банках на срок до 30 дней и являются краткосрочными вложениями. Однако смешивать их с краткосрочными кредитами до тридцати дней не правомерно в силу различной природы их сроков: при единовременных кредитах сроком является общий срок договора, при овердрафтах же общий срок договора может быть любым, но по каждому полученному траншу заемщик обязан рассчитаться в срок не более тридцати дней.

Имеются в анализируемых банках кредиты сроком более одного года. В КБ «СОЦГОРБАНК» это единственный кредит на приобретение недвижимости, а в КБ «Универсальный кредит» две ссуды на приобретение и монтаж оборудования торговых залов.

Таким образом, в КБ «Универсальный кредит» преобладает краткосрочное кредитование первоклассных клиентов на основе открытия им лимитов кредитования в виде овердрафт для пополнения оборотных средств в части закупки товаров с целью быстрой оптовой перепродажи. В КБ «СОЦГОРБАК» преобладает среднесрочное кредитование (до одного года) заемщиков среднего класса кредитоспособности на основе открытия им кредитных линий для пополнения оборотных средств с целью закупки товара для последующей его перепродажи через собственную розничную сеть торговых точек.

Выявив в целом направления функционирования механизма кредитования торговых организаций данными коммерческими банками, посмотрим и проанализируем более конкретные условия предоставления кредитов, такие, например, как: размеры кредитов, ставки процентов за пользование ссудами, обеспечение и контроль за предоставленными кредитами.

Проведем анализ размеров кредитов, предоставленных банками торговым организациям. Для этого разделим их на крупные кредиты, размер которых превышает пять процентов собственного капитала банка, рассчитанного в соответствии с Инструкцией Банка России №1, и не крупные - остальные, размер которых меньше указанного капитала банка.

Таблица 20

Структура кредитов торговым организациям в зависимости от величины кредитов91

Виды кредитов торговым организациям в зависимости от их размеров

СОЦГОРБАНК

Универсальный кредит

Средние значения

Доля по количеству договоров Доля по объему кредитов Доля по количеству договоров Доля по объему кредитов Доля по количеству договоров Доля по объему кредитов
Крупные 58,5% 80,5% 20,0% 55,9% 39,3% 68,2%
Не крупные 41,5% 19,5% 80,0% 44,1% 60,7% 31,8%
Всего: 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Как видно из таблицы 20, в КБ «СОЦГОРБАНК» проводится более рискованная политика в части размеров предоставляемых торговых кредитов. В результате в 58,5% случаях были предоставлены крупные кредиты, тогда как в КБ «Универсальный кредит» их предоставление осуществлялось лишь в 20% случаях.

Следствием этого явилось формирование портфеля на 80,5% из крупных кредитов в КБ «СОЦГОРБАНК» и на 55,9% в КБ «Универсальный кредит». Отметим, что из соотношения показателей по количеству договоров и доли предоставленных денежных средств можно сделать вывод, что сами относительные величины крупных кредитов в КБ «Универсальный кредит» значительно меньше, чем в КБ «СОЦГОРБАНК», и составляют

35,8% и 72,7% соответственно.

В среднем, крупные кредиты предоставлялись реже остальных, но сформировали при этом более половины совокупной величины предоставленных денежных средств.

Таким образом, при кредитовании торговых организаций крупные кредиты не являются преобладающими, равно как и остальные. Распределение данного вида кредитов в структуре портфеля в целом достаточно равномерно. Организационным условием кредитования, ограничивающим размер кредита в обоих банках, является обеспечение. В зависимости от рыночной стоимости предмета залога или предела ответственности по полученным гарантиям производится определение размера кредита, возможного к выдаче.

Рассмотрим применяемые в банках ставки процентов по предоставленным кредитам. В соответствии с Инструкцией Банка России №62а «... под льготными понимаются ссуды, предоставленные банком заемщикам на более благоприятных условиях, чем условия кредитования, установленные документами банка, определяющими его кредитную и учетную политику ...». То есть, для выделения соответствующих показателей в каждом банке может существовать установленный критериальный уровень ставки процентов, ниже которого кредиты считаются льготными. Однако в анализируемых банках такой уровень не установлен, поэтому за границу в соответствии с действующими нормативными документами следует принимать ставку рефинансирования Банка России. Таким образом, кредиты, предоставленные под ставку процентов ниже ставки рефинансирования Банка России, действующей на момент предоставления кредита, являются льготными.

Таблица 21

Структура кредитов торговым организациям в разрезе ставки процентов по ссуде92

Виды кредитов торговым

СОЦГОРБАНК

Универсальный кредит

Средние значения

организациям в Доля по Доля по Доля по Доля по Доля по Доля по
зависимости от ставки количеству объему количеству объему количеству объему
процентов договоров кредитов договоров кредитов договоров кредитов
Льготные 0% 0% 0% 0% 0% 0%
Прочие 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Всего: 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Итак, в данных банках льготных кредитов торговым организациям не было предоставлено, даже не смотря на отсутствие критериального уровня процентной ставки для отсечения льготных кредитов. Характерно, что средневзвешенная процентная ставка по кредитам, предоставленным торговым организациям, рассчитанная по рублевым и валютным кредитам вместе составляет в КБ «СОЦГОРБАНК» 27,10% годовых, а в КБ «Универсальный кредит» - 26,69% годовых. Превышение ставки процентов в КБ «СОЦГОРБАНК» объясняется его региональным местоположением - город Мытищи московской области, тогда как КБ «Универсальный кредит» территориально расположен в городе Москве, где конкуренция на рынке процентных ставок выше из-за большей концентрации коммерческих банков. Однако в обоих банках средняя ставка даже с учетом валютных кредитов выше ставки рефинансирования, установленной Банком России и гораздо выше ставок процентов, под которые кредиты предоставляются организациям других отраслей народного хозяйства. Причиной этого служит высокая норма прибыли в торговле, которая в свою очередь позволяет выплачивать более высокие проценты по привлеченным кредитам банков и обеспечивать при этом достаточную норму прибыли, остающейся в распоряжении торговой организации. Именно фактор возможных высоких процентных ставок делает кредитование торговых организаций для банков столь привлекательным и способствует значительному количеству кредитов в портфелях банков, предоставленных именно торговым организациям. Однако, как известно, чем выше доходность какой-либо операции, тем выше её риск. В соответствии с этим и высокий процент, получаемый банками по кредитам, предоставленным торговым организациям сопровождается высоким риском.

В обоих банках в процессе анализа уже были упомянуты определенные факторы риска, которые в большей или меньшей степени присутствуют в обоих анализируемых банках. Основным же методом снижения кредитного риска служит обеспечение по предоставленным кредитам. Поэтому посмотрим, какие формы обеспечения выполнения обязательств заемщиками торговыми организациями, используются сегодня банками на практике.

При анализе для наглядности выделим кредиты в зависимости от основного обеспечения, то есть, при наличии по одному кредиту нескольких видов обеспечения для расчета доли по количеству договоров и сумме средств будем брать в расчет больший и достаточный по сумме вид обеспечения.

Таблица 22

Структура кредитов выданных торговым организациям, в зависимости от обеспечения93

Виды кредитов, выданных торговым организациям в зависимости от обеспечения

СОЦГОРБАНК

Универсальный кредит

Средние значения

Доля по количеству договоров Доля по объему кредитов Доля по количеству договоров Доля по объему кредитов Доля по количеству договоров Доля по объему кредитов
Залог товаров в обороте 68,3% 59,7% 53,3% 30,6% 60,8% 45,2%
Залог товаров на складе 0% 0% 6,7% 12,5% 3,3% 6,3%
Залог оборудования 14,6% 5,9% 0% 0% 7,3% 2,9%
Залог недвижимости 0% 0% 0% 0% 0% 0%
Поручительство 4,9% 3,2% 26,7% 27,6% 15,8% 15,4%
Не обеспеченные 12,2% 31,1% 13,3% 29,3% 12,8% 30,2%
Всего: 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Из таблицы 22 следует, что наиболее часто в качестве обеспечения по кредитам, предоставленным торговым организациям, в залог принимаются товары в обороте. Это происходит в среднем в 60,8% случаев и обеспечивает выполнения обязательств по 45,2% совокупного объема предоставленных денежных средств. Доля кредитов, обеспеченных залогом товара в обороте в КБ «СОЦГОРБАНК» выше на 29,1%, однако, в этом банке t              отсутствуют кредиты, обеспеченные залогом товара на складе, но даже с учетом этого

залога, доля кредитов, обеспеченных товаром в КБ «СОЦГОРБАНК» выше, чем в КБ «Универсальный кредит» на 16,6%. В целом, более половины (51,5%) предоставленных кредитных ресурсов обеспечено залогом товара.

Почти треть (30,2%) предоставленных кредитных ресурсов является не обеспеченной ни одним из существующих видов обеспечения. Причем происходило предоставление не обеспеченных кредитов лишь в 12,8% случаях, значит, среди Ф              необеспеченных кредитов есть и крупные. Данный факт говорит о недостаточном

внимании к снижению кредитного риска и предоставлению кредитов на грани фола. Известно, что кредиты, предоставляемые в виде лимита кредитования овердрафт, не требуют обеспечения в виду первоклассности заемщиков. В данных банках объем не обеспеченных кредитных ресурсов (30,2%) превышает объем предоставленных овердрафтов (27,2%) на 3%, как по совокупному объему предоставленных кредитных

средств, так и по количеству случаев предоставления кредитов. Значит, в 3% случаях кредиты предоставлялись без надлежащего обеспечения и способствовали формированию 3% необеспеченных кредитных сложений в общей сумме кредитов. Достаточно редко в качестве обеспечения был использован залог оборудования и поручительства третьих лиц.

Подводя итог анализу существующих механизмов кредитования торговых организаций, следует отметить, что на сегодняшний день российскими коммерческими банками наиболее широко используется только два механизма кредитования. Первый основан на предоставлении кредитов в виде открытия лимита кредитования овердрафт. Он характеризуется короткими (как правило, не более тридцати дней) сроками пользования полученными траншами денежных средств в рамках общего срока договора. Кредиты предоставляются автоматически ежедневно траншами в пределах установленного лимита, в соответствии с потребностью торговой организации, то есть, в размере недостатка денежных средств на расчетном счете для осуществления необходимых платежей за день. Списываются средства банком в аналогичном порядке. Полученные кредитные средства направляются торговыми организациями на закупку товаров для их последующей быстрой реализации оптом. Данный вид кредита характеризуется более низкими ставками процентов за пользование кредитом в связи с их краткосрочным характером. Предоставление кредитов осуществляется первоклассным заемщикам - торговым организациям, зарекомендовавшим себя в банке. Лимит кредитования устанавливается в зависимости от оборота средств по их расчетному счету. Данный оборот служит обеспечением возвратности кредита.

Второй механизм кредитования торговых организаций основан на открытии кредитных линий. Этому механизму присущи более длительные сроки кредитования, и как следствие, более высокие ставки процентов за пользование кредитом. Получение кредитов производится по запросу торговой организации и, как правило, требует обеспечения, в роли которого выступает залог товара в обороте при сохранении его неснижаемого остатка в размере его залоговой стоимости. Полученные в счет кредитных линий транши, используются торговыми организациями, в основном, на закупку товаров для их последующей реализации через собственную сеть торговых точек в розницу. Заемщиками в данном механизме могут выступать любые торговые организации, в том числе и не имеющие кредитных историй.

<< | >>
Источник: Калашникова Зоя Валерьевна. МЕХАНИЗМ КРЕДИТОВАНИЯ ТОРГОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ И ПУТИ ЕГО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук МОСКВА-2002. 2002

Еще по теме Анализ существующих механизмов банковского кредитования торговых организаций на современном этапе:

  1. 1.3 Роль и место портфелей банковских услуг в деятельности современного коммерческого банка
  2. 2.1 Место и роль банковской услуги в деятельности современного коммерческого банка
  3. 1.1. Финансово-кредитный механизм воспроизводственного процесса и его особенности в агроформировании
  4. 2.2. Система источников правового регулирования потребительского кредитования в России и в зарубежных правопорядках
  5. 4.1. Анализ развития промышленных инвестиций в Калининградской области на современном этапе
  6. 5.. Банковские технологии и преступления совершаемые с их использованием в период 930 г. - середина 80-х г. XX века
  7. Современные тенденции коэволюции государства и экономики
  8. Анализ современных особенностей элементов механизма кредитования и соответствующих видов кредита
  9. Анализ факторов кредитного риска и их оценка в рамках предварительного этапа кредитного процесса
  10. Анализ существующих механизмов банковского кредитования торговых организаций на современном этапе
  11. 3.1. Пути совершенствования элементов механизма банковского кредитования торговых организаций
  12. 3. Механизм инвестиционного банковского кредитования торговых организаций.
  13. 2.1. Проблемы участия банков в ипотечном кредитовании
  14. 5.6. Кредитная система России на современном этапе
  15. 3.1 Организация деятельности центральных банков
  16. 1.2. Анализ проблем и пути развития банковской системы
  17. 1.2 Институциональные преобразования и организационный механизм банков
  18. Модернизация банковской системы КНР на современном этапе