<<
>>

4.2.1.1. Мониторинг финансового состояния и фактической деятельности заемщика

Риск-менеджер ежеквартально проводит мониторинг финансового состояния заемщика, поручителей, залогодателей с целью:

контроля правильного применения кредитным подразделением норма-тивных документов банка (правильность расчета рейтинга (категории) финансового положения заемщика и лимита кредитоспособности (риска) на одного заемщика или группу связанных заемщиков);

выявления проблемной задолженности (нестандартных активов) путем анализа негативных факторов риска, указанных в Главе 2.

Условно мониторинг можно разделить на 5 этапов.

1.

Мониторинг нарушений кредитным подразделением нормативных до-кументов банка:

выявление и исправление ошибок, допущенных кредитным подразделением при расчете рейтинга (категории) финансового положения заемщика, поручителей, залогодателей и расчета лимита кредитоспособности (риска), в случае наличия;

выявление и отправление на доработку мониторинга финансового состояния заемщика кредитному подразделению, по причине неполного объема предоставленной в ДКР информации (например, отсутствие расшифровок основных статей баланса), необходимой для проведения мониторинга, либо в связи с неудовлетворительным качеством и (или) достоверностью предоставленной информации;

выявление расхождений в параметрах сделки (срок и сумма кредита, обязательные — до предоставления кредита, и отлагательные — после предоставления кредита) по сравнению с параметрами сделки, утвержденными кредитным комитетом на момент принятия им решения о предоставлении кредита (все параметры сделки зафиксированы в протоколе кредитного комитета).

Выявление негативных тенденций (факторов риска) в бизнесе заемщика, поручителей, залогодателей и определение категории их проблемности. Например, категории проблемности можно разделить условно на 3 вида:

норма — отсутствие факторов риска, способных оказать негативное влияние на изменение финансового состояния заемщика на ближайшую перспективу (наличие положительных тенденций развития бизнеса);

контроль — наличие факторов риска, способных оказать негативное влияние на изменение финансового состояния заемщика на ближайшую перспективу (наличие негативных тенденций развития бизнеса);

проблема — в результате мониторинга финансового состояния выявлено ухудшение финансового состояния заемщика, поручителя, залогодателя и/или и связанных сторон или выявлены факторы риска, способные оказать существенное негативное влияние на изменение финансового состояния заемщика на ближайшую перспективу, существенным образом увеличивающее кредитные риски банка по сравнению с рисками, имевшимися на момент принятия решения о кредитовании и/или по сравнению с результатами предыдущего мониторинга (наличие тенденций развития бизнеса, несущих угрозы).

При выявлении негативных факторов риска в бизнесе заемщика анализируются также отраслевые и производственные риски заемщика. В случае если заемщик относится к группе компаний, необходимо проводить мониторинг как самого заемщика, так и группы в целом.

В случае если заемщик предоставляет в банк экономически обоснованные причины ухудшения его финансового положения и перспективы улучшения финансового состояния на ближайшее будущее, банк может не применять меры по снижению рисков, указанные в далее в п.4.2.2.

Анализ изменения структуры кредитного портфеля с точки зрения про- блемности активов — как и почему изменилась доля категории «норма», «контроль», «проблема» в общем объеме кредитного портфеля (готовится заключение об изменении уровня рисков, принятых банком в рамках кре-дитной сделки).

Разработка предложений по управлению рисками конкретной сделки в случае выявления негативных факторов риска или плана мероприятий по работе с проблемной задолженностью с установлением контрольных сро-ков исполнения.

5. Выявление ошибок при создании резерва по результатам мониторинга и внесение предложений по их корректировке.

Пример отчета по мониторингу приведен в Приложении №1 к данной главе.

<< | >>
Источник: Костюченко Наталья Сергеевна. Анализ кредитных рисков / Н.С. Костюченко. - СПб.: ИТД «Скифия»,2010.- 440 с.. 2010

Еще по теме 4.2.1.1. Мониторинг финансового состояния и фактической деятельности заемщика:

  1. 3.3 Оценка графической модели финансового состояния банка
  2. 1. 2. Обзор и анализ действующих методик анализа финансового состояния предприятия
  3. МОНИТОРИНГ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ
  4. 1.5. Задачи и функции риск-менеджера
  5. Определение рейтинга финансового состояния
  6. 4.2.1.1. Мониторинг финансового состояния и фактической деятельности заемщика
  7. 4.2.1.4. Мониторинг исполнения решений и мероприятий, утвержден-ных кредитным комитетом (КК), в т.ч. предложенных риск- менеджером
  8. А. Инструменты для анализа финансового состояния предприятия
  9. 1.2.2. Причины ухудшения (изменения) финансового состояния компании
  10. Мониторинг текущего состояния счета
  11. Общие вопросы финансового состояния предприятия
  12. Общие вопросы о финансовом состоянии предприятия
  13. Показатели оценки финансового состояния предприятия
  14. Особенности анализа финансового состояния неплатежеспособных предприятий
  15. Порядок проведения мониторинга финансового состояния организаций и учета их платежеспособности
  16. ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА РОССИИ ПО ФИНАНСОВОМУ ОЗДОРОВЛЕНИЮ И БАНКРОТСТВУ ПРИКАЗ от 23 января 2001 г. N 16 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ "МЕТОДИЧЕСКИХ УКАЗАНИЙ ПО ПРОВЕДЕНИЮ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОРГАНИЗАЦИЙ"
  17. ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА РОССИИ ПО ФИНАНСОВОМУ ОЗДОРОВЛЕНИЮ И БАНКРОТСТВУ РАСПОРЯЖЕНИЕ от 20 декабря 2000 г. N 226-р О МОНИТОРИНГЕ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОРГАНИЗАЦИЙ И УЧЕТЕ ИХ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ