<<
>>

2.8.2.3. Товары в обороте

Товары в обороте являются достаточно рискованным видом обеспечения, который требует особых усилий и мероприятий для гарантий возвратности кредита. Его трудно идентифицировать и контролировать. При обращении, хранении и реализации товара всегда присутствует риск его порчи или гибели. Как правило, товары используются в качестве дополнительного обеспечения. По сути, кредит, предоставленный под залог товаров в обороте, является бланковым. Характер данного вида залога в некотором смысле виртуален: товары находятся в непрерывном движении, поэтому всегда есть риск снижения объема запасов на складе.
Как показывает практика, банк часто не может взыскать залог в виде товаров в обороте в случае дефолта заемщика по причине их отсутствия на складе. Банк контролирует риск путем установления неснижаемого остатка готовой продукции на складе на основании ежемесячных выписок по счетам 40, 41, 43 (остатки товаров/готовой продукции на складе) и осуществления выездных проверок специалистами залоговой службы/сюрвейерской компании по адресу местонахождения товара. Наиболее предпочтительным, с точки зрения защищенности интересов банка, является заклад. Заклад — это залог движимого имущества, когда оно передается залогодателем во владение залого-держателя либо остается у залогодателя («твердый залог»), но под замком и печатью залогодержателя или с наложением знаков, свидетельствующих о залоге. На заклад распространяются правила ст. 334-358 ГК РФ о залоге, но с учетом особенностей, вытекающих из сущности самого залога. Залого- держатель, если заложенное имущество поступает в его владение, может пользоваться предметом залога только когда это предусмотрено договором (п. 3 ст. 546 ГК РФ), полученные при этом доходы могут быть направлены на покрытие расходов по содержанию заложенного имущества либо засчи-таны в погашение обеспеченного залогом долга или процентов по долгу. Заклад не применяется при залоге товаров с ограниченным сроком годности/хранения (продукты питания и медикаменты).

Источники анализа

Чтобы сделать вывод о возможной стоимости и ликвидности предлагаемого залогового обеспечения, риск-менеджер должен проанализировать следующие документы, предоставляемые кредитным подразделением: заключение залоговой службы;

заключение юридического отдела;

правоустанавливающие документы на залог: договор (контракт), на основании которого приобретен товар, со всеми дополнениями и приложениями к нему, содержащий согласование контрактных цен и соответ-ствующие спецификации; акты приема-передачи, товарно-транспортные накладные, счета-фактуры в соответствии с условиями договора (контракта); платежные документы, подтверждающие факт оплаты залогодателем закладываемого имущества; таможенные декларации с отметкой о прохождении таможенного контроля (в случае если товар поступил на территорию Российской Федерации из-за рубежа); сертификаты качества и сертификаты соответствия.

выписки по счетам 40, 41, 43 об учетных складских товарных остатках за шесть предшествующих дате обращения в банк месяцев;

развернутая расшифровка строки баланса «Товарные запасы» на по-следнюю отчетную дату и остатки товаров на складе на момент рас-смотрения проекта;

информация о ценах закупки, поставщиках (копии договоров, контрактов), отгрузках/продажах за месяц, о ценах продажи;

документы, подтверждающие права залогодателя (собственности, аренды, хранения, пользования и т.п.) на помещения, где установлено (хранится) имущество;

документы, подтверждающие наличие охранной и противопожарной сигнализации, договоры с охранными предприятиями;

выписка из книги записи залога с указанием наименования залогодержателя, номера договора залога, предмета залога, суммы кредитных и залоговых обязательств, сроках обременения;

иная информация, позволяющая определить возможную рыночную стоимость.

Особенности анализа рисков

При анализе рисков принятия в залог товаров в обороте необходимо учитывать следующее:

условия, влияющие на хранение и реализацию товаров (сезонность, оборачиваемость, срок и специфику хранения, состояние складских по-мещений, охрана, пожарная сигнализация и др.);

наличие условий, повышающих вероятность возврата основного обязательства (наличие дополнительного обеспечения, положительной кре-дитной истории, незначительность доли заложенных товаров к общему объему имеющейся продукции и др.);

наличие у товаров потребительских свойств, не позволяющих ограничить их оборот на срок действия основного обязательства;

состояние складского помещения и его соответствие условиям хранения закладываемого имущества;

наличие на складе товара в количестве, соответствующем указанному в складской справке;

соответствие ассортимента хранимого имущества представленным в банк документам.

<< | >>
Источник: Костюченко Наталья Сергеевна. Анализ кредитных рисков / Н.С. Костюченко. - СПб.: ИТД «Скифия»,2010.- 440 с.. 2010

Еще по теме 2.8.2.3. Товары в обороте:

  1. Описание банковской системы региона
  2. б. ПОКАЗАТЕЛИ» ХАРАКТЕРИЗУЮЩИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ПОТЕНЦИАЛ СТРАН: ВВП,ВНП,НД
  3. Залог имущества клиента
  4. Обеспечение гарантий для участников лизинговых сделок.
  5. Задание
  6. 2.3. ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА
  7. Ипотека
  8. 6.1.Сущность и функции налогов. Налоговые доходы
  9. Классификация мошеннических финансовых компаний
  10. ЗАЛОГ
  11. Торговля розничная
  12. § 3. Правовая природа ипотеки – разновидности залога
  13. § 1. Обращение взыскания на заложенное имущество
  14. Приложение 7.2 Документы, предоставляемые заемщиком:
  15. 4.2. Оценка кредитоспособности заемщика на основе анализа финансовых коэффициентов
  16. 2.8.2.3. Товары в обороте
  17. Факторы, снижающие ликвидность залога — товаров в обороте
  18. Тема 2 Денежный оборот и его структура