<<
>>

2.8.2.2. Оборудование

Под оборудованием следует понимать производственные активы залогодателя или третьих лиц: металлообрабатывающее, кузнечно-прессовое, печатное, полиграфическое оборудование, самоходные машины, спецтехнику, грузовой и легковой автотранспорт (для предприятий, оказывающих услуги по автоперевозкам). Под оборудованием не следует понимать основные средства, непосредственно не задействованные в производственном процессе залогодателя или третьих лиц (непрофильное оборудование). Наиболее показательными примерами таких активов являются: офисная компьютерная техника, оргтехника, системы видеонаблюдения, климатическая техника, офисная техника, офисная мебель, выставочные витрины, вентиляционное оборудование.

Источники информации

Чтобы сделать вывод о возможной стоимости и ликвидности предлагаемо - го залогового обеспечения, риск-менеджер должен проанализировать следующие документы, предоставляемые кредитным подразделением:

заключение залоговой службы банка; заключение юридического отдела;

развернутая расшифровка строки баланса «Основные средства» (с указанием наименований, типа, вида, марки оборудования, заводских номеров, года выпуска, фирмы-изготовителя, балансовой стоимости, инвентарных номеров).

Если амортизация оборудования составляет на 100%, оно должно быть поставлено на баланс и отражено на 01 счете с нулевой балансовой стоимостью, в противном случае, с высокой долей вероятности можно предположить, что оно списано с баланса, напри-мер, в результате его продажи;

правоустанавливающие документы на залог: договоры (контракты), на основании которых оборудование приобретено залогодателем, со всеми дополнениями и приложениями; акты приема-передачи, накладные в соответствии с условиями договора/контракта, подтверждающие фактическую передачу основных средств (оборудования) залогодателю; акты ввода в эксплуатацию основных средств (оборудования); платежные документы, подтверждающие факт оплаты закладываемых основных средств (оборудования); таможенные декларации с отметкой о прохождении таможенного контроля (в случае если основные средства (оборудование) были завезены на территорию Российской Федерации из-за рубежа; комплектовочная ведомость (если имеется);

технический паспорт на оборудование с указанием страны происхождения, завода-изготовителя, года выпуска, серийного номера (номеров), заводского номера (номеров), номера (номеров) по заводскому каталогу, технические характеристики (если данная документация имеется);

сертификаты качества и сертификаты соответствия (если таковые имеются);

гарантийный талон (если гарантийный срок не истек);

копия договора аренды (хранения) с приложениями (соглашение и т.п.), платежные поручения, подтверждающие оплату арендных платежей (или платежей за услуги по хранению) за последние три месяца. Если оборудование находится на арендованных площадях, могут возникнуть трудности при проверке залога, поэтому необходимо уведомлять арендодателей о том, что на их площадях находится заложенное банку иму- щество. Кроме того, арендодатель должен предоставить банку гарантийное письмо, о том, что не будет препятствовать представителям банка при проверке залога;

документы, подтверждающие правомерность нахождения передаваемого в залог оборудования по определенному адресу (собственность, аренда, хранение и т.п.);

выписка из книги записи залога с указанием наименования залогодержателя, номера договора залога, предмета залога, суммы кредитных и залоговых обязательств, сроках обременения.

В отличие от недвижимого имущества, риск фальсификации правоустанавливающих документов в случае залога оборудования очень высокий, так как соответствующие документы не подлежат регистрации в государственных органах и пол-ностью контролируются самим залогодателем. Именно поэтому банк запрашивает выписку из книги залогов, в которой заемщик обязан отражать все обременения залога;

иная информация, позволяющая определить возможную рыночную стоимость с учетом ликвидности залога. Например, необходимо обратить внимание на наличие в составе кредиторов лизинговых компаний или иных компаний, в адрес которых проходят фиксированные ежемесячные/ежеквартальные платежи, так как они могут являться лизингодателями предлагаемого в залог имущества. Кроме того, по правилам ведения бухгалтерского учета (ПБУ), лизинговое оборудование может отражаться как на балансовом счете 01, так и на внебалансовых счетах, поэтому трудно определить, находится оборудование в лизинге или нет. Здесь можно порекомендовать уделить особое внимание анализу счета 60 и 62 на наличие лизинговых платежам.

Расчет дисконта

При определении дисконта необходимо учитывать:

издержки по реализации обеспечения: государственные пошлины, налоги, услуги посредников, затраты на рекламу, судебные издержки (могут составлять до 25% от рыночной стоимости), расходы по демонтажу, транспортировке, последующему монтажу и наладке оборудования (могут составлять до 5-10%, в особо сложных случаях до 25%);

износ (физический и моральный) на момент окончания кредитного до-говора. Оборудование с физическим износом более 70-80% считается неликвидным и не принимается в залог. Величина морального износа может быть определена по снижению цены на данное новое оборудование в течение времени с учетом инфляционных изменений. Целесообразно снижать дисконт на максимальный коэффициент физического или морального износа. Так, например, реальный моральный износ компьютерной техники достигает до 30% в год, а физический — до 15%. То есть максимальный дисконт по износу может составить 30%;

прогнозная стоимость оборудования в момент окончания договора;

срок реализации оборудования. Он зависит от количества потенциальных покупателей оборудования в регионе; наличия и количества организаций, торгующих аналогичным оборудованием; степени уникальности оборудования; технического состояния залога; рентабельности отрасли; также необходимо учитывать, требуется или нет специализированное помещение для размещения оборудования; возможна ли реализация оборудования в виде отдельных компонент;

прочее.

Основные условия договора залога оборудования

В целях снижения рисков обеспечения необходимо прописывать следующие моменты в договоре залога оборудования:

идентификационные признаки залога: наименование, тип, вид, марка оборудования, заводские номера, годы выпуска и инвентарные номера;

полный адрес расположения залога;

пункт о том, что залогодатель подтверждает, что на момент подписания договора залога объекты не отчуждены, не заложены, не являются предметом спора, не находятся под арестом, а равно не обременены какими-либо иными правами третьих лиц;

пункт о том, что залогодатель обязан с момента подписания договора залога не допускать последующих залогов предмета залога без пись-менного согласия залогодержателя.

Особенности принятия в залог оборудования

При анализе рисков обеспечения, помимо вышеуказанных факторов, необходимо обращать внимание на техническое состояние помещений, в которых находится оборудование; перезагрузку производственных мощностей; соблюдение правил эксплуатации и технического обслуживания оборудования.

Особого внимания к себе требует оборудование, являющееся частью технологической линии, реализация которого невозможна в случае залога не полного состава технологической линии. В этом случае в целях снижения рисков необходимо оформлять в залог всю технологическую линию. Риски увеличиваются при передаче залога в аренду третьим лицам или при хранении залога на арендованных площадях, особенно если арендатор является аффилированным лицом к заемщику или залогодателю. В этом случае банк более тща- тельно анализирует правоустанавливающие документы и условия договора аренды/хранения, проводит дополнительную проверку арендатора, привлекает его в качестве поручителя. Бывает, что, стремясь уйти от ответственности, заемщики применяют разные методы, начиная от фальсификации документов, таких как книга учета залогов, правоустанавливающие документы и бухгалтерская отчетность, и заканчивая перебивкой заводских номеров. Наименее рискованным в этом плане является транспорт, так как данный вид обеспечения проходит двойной контроль в органах регистрации. Поэтому банк особо тщательно подходит к оценке правовых рисков: проверяет про-давцов оборудования, в целях избежания фальсификации документов; запрашивает оригиналы договоров залога в других банках для предотвращения двойного залога; на постоянной основе контролирует состояние залога. Если заемщик предлагает в залог старое оборудование при наличии у него нового такого же, то понятно, что ценность данного оборудования для залогодателя не очень велика, и, возможно, он не собирается платить по кредиту, как бы «продав» банку ненужное оборудование. В этом случае банк может отказать в предоставлении кредита.

<< | >>
Источник: Костюченко Наталья Сергеевна. Анализ кредитных рисков / Н.С. Костюченко. - СПб.: ИТД «Скифия»,2010.- 440 с.. 2010

Еще по теме 2.8.2.2. Оборудование:

  1. 5.2. Международная торговля машинами и оборудованием
  2. Затраты на строительные работы и работы по монтажу оборудования.
  3. Затраты на приобретение оборудования, сданного в монтаж.
  4. Затраты на приобретение оборудования, не требующего мон-тажа, инструмента, инвентаря и оборудования, требующего монтажа, но предназначенного для постоянного запаса.
  5. Оборудование: его качество, состояние и соответствие современным требованиям.
  6. 9.4. Системы обслуживания оборудования и рабочих мест
  7. 17.3. Аудит сохранности оборудование и правильности его отражения на счетах бухгалтерского учета
  8. 4. Технология и оборудование
  9. Технология и оборудование
  10. Критерий надежности оборудования для реализации совокупности процессов очистки.
  11. А) Срок сравнения равен сроку полезного использования оборудования
  12. Пояснения и рекомендации по определению необходимого оборудования, оснастки и инструмента
  13. Уплата всех налогов и закупаемого оборудования.