<<
>>

1.3.3. Операционный риск

Операционный риск — это вероятность возникновения убытков в результате недостатков или ошибок во внутренних процессах банка, в действиях сотрудников и иных лиц, в работе информационных систем, либо вследствие внешнего воздействия.

Классификация риска

Базельский комитет предлагает следующую классификацию источников операционного риска:

персонал (намеренные действия сотрудников компании, которые могут нанести ущерб ее деятельности);

процессы (ошибки и некорректное исполнение операций в ходе осуществления бизнес-процессов либо исполнения должностных обязанностей);

системы (нарушение текущей деятельности в результате сбоя информа-ционных систем или недоступности сервиса);

внешняя среда (атаки либо иные угрозы, исходящие из внешней среды, которые не могут управляться компанией и выходят за рамки ее непосредственного контроля).

В Письме Банка России «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях» от 24.05.2005 г.

№76-Т, классификация риска предлагается с точки зрения возможных убытков под влиянием внутренних и внешних факторов, к которым может привести операционный риск.

Внутренними и внешними источниками (причинами) операционного риска являются:

случайные или преднамеренные действия физических или юридических лиц, направленные против интересов кредитной организации (риск не-добросовестного исполнения персоналом банка своих служебных обязанностей, риск перегрузки персонала, риск ошибок при вводе данных, риск предоставления клиентом неверной или неполной информации и т.д.);

несовершенство организационной структуры кредитной организации в части распределения полномочий подразделений и служащих (риск неверной организационной структуры банка); порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок, их документирования и отражения в учете (риск методологии, правовой риск и т.д.); несоблюдение служащими установленных порядков и процедур; неэффективность внутреннего контроля;

сбои в функционировании систем и оборудования, другими словами технологический риск;

неблагоприятные внешние обстоятельства, находящиеся вне контроля кредитной организации (риск хищения активов, риск несанкционированного проникновения в процессы банка и т.д.);

прочее.

Операционные потери могут быть в виде:

Прямых потерь:

снижения стоимости активов;

досрочного списания (выбытия) материальных активов;

денежных выплат в виде судебных издержек, взысканий по решению суда, штрафных санкций надзорных органов и т.д.;

денежных выплат клиентам и контрагентам, а также служащим кредитной организации в целях компенсации им во внесудебном порядке убытков, понесенных ими по вине кредитной организации;

затрат на восстановление хозяйственной деятельности и устранение последствий ошибок, аварий, стихийных бедствий и других аналогичных обстоятельств;

прочие затраты, связанные с устранением причин возникновения и реализации риска.

Косвенных потерь (не выражающихся напрямую в денежном эквиваленте, но косвенно влияющих на финансовый результат): потеря деловой репутации;

недополученные запланированные доходы;

приостановка деятельности в результате неблагоприятного события (технологический сбой);

отток клиентов и т. д.

В российской практике областью повышенного операционного риска являются информационные технологии, которые составляют значительную долю в структуре общих расходов многих финансовых организаций.

<< | >>
Источник: Костюченко Наталья Сергеевна. Анализ кредитных рисков / Н.С. Костюченко. - СПб.: ИТД «Скифия»,2010.- 440 с.. 2010

Еще по теме 1.3.3. Операционный риск:

  1. 2.2.1 КРЕДИТНЫЙ РИСК
  2. 2.2.4 ОПЕРАЦИОННЫЙ РИСК
  3. Операционный риск
  4. Инвестиционные риски
  5. 1.4. Принципы операционного аудита
  6. 10. Прибыль и риски банка при осуществлении расчетно-кассового обслуживания клиентов
  7. Риск ликвидности
  8. Основные банковские риски.
  9. Операционный риск
  10. Риски доверительного управления