<<
>>

Тема 11. «ОСНОВЫ ВЕКСЕЛЬНОГО ОБРАЩЕНИЯ»

Вексель, его признаки и виды. Схема движения векселя. Организация вексельного обращения.

Вексель - это ценная бумага, дающая право предполагать, что вы бегаете быстрее кредитора

Михаил Мамчич (1964) современный российский финансист, журналист, афорист

1.

Вексель, его признаки и виды

Действующее российское законодательство не содержит конкретного определения векселя. Однако анализ совокупности правовых актов позволяет сформулировать это понятие следующим образом. Вексель - это ценная бумага (долговой документ), удостоверяющая ничем не обусловленное право векселедержателя требовать от векселедателя (простой вексель) или иного указанного в векселе плательщика (переводный вексель) уплаты обусловленной денежной суммы при наступлении предусмотренного векселем срока платежа.

За свою долгую историю вексель стал инструментом перевода денежных средств, средством коммерческого кредита и послужил первоначальной формой современных бумажных денег. Никто не сомневается, что вексель - это деньги, хотя и ненастоящие, но все же со своей сферой обращения, своими правилами обращения и функциями. Отличие состоит в том, что деньги - это в первую очередь средство платежа за товары, а вексель - по долгам.

Возможно, вексель самая старая ценная бумага, появившаяся благодаря потребности в переводе денег и в оформлении рассрочки платежа при совершении торговых сделок. Его история ведется с глубокой древности, некое подобие векселя было известно уже в античную эпоху. Само понятие произошло от названий обменных операций. В XII веке в Генуе на базарной площади за особыми столиками (banca, от которого произошло слово «банк») сидели менялы, называемые «банкирами», которые давали деньги местным менялам в обмен на письменные обязательства выплатить ту же сумму в другом месте. Таким образом, купец мог отправиться на ярмарку без денег.

Первоначально вексельные операции заключались в переводе денег из одних городов и стран в другие.

Вскоре векселя стали орудием коммерческого кредита. Начиная с XIII века, вексельные сделки стали осуществляться в Германии, Франции, Нидерландах, Англии и скандинавских государствах. В XVI-XVII веках большое распространение получил ярмарочный вексель. Торговая жизнь расширяла роль векселя, он превратился в средство оплаты при недостатке денег, став обязательством об уплате по нему в определенный срок и в определенном месте. К этому прибавилось еще одно достоинство: момент выдачи и момент исполнения по нему постепенно отдалялись друг от друга.

Это свойство использовалось торговым миром для превращения векселя в особый вид денежной ценности. Векселями начали расплачиваться при сделках, делая на них надписи, превратившие их в документ, помимо товарных и расчетных сделок, устанавливающий долговые отношения.

Дальнейшее совершенствование института вексельного обязательства связано с развитием экономики Франции, где в 1569 году в Болонье был принят первый вексельный устав. Из положения французского вексельного права следует, что для законодателя вексель - это обязательство, сила которого состояла в содержании письменного текста.

24 ноября 1848 года Франкфуртским национальным собранием был принят Общегерманский вексельный устав. По нему простые и переводные векселя были уравнены в правах. В дальнейшем этот Устав был взят за основу Швецией, Финляндией, Сербией, Италией, Бельгией, Норвегией.

Во второй половине XIX века появились предпосылки для создания единого вексельного устава. В 1912 году специальная конференция заявила о завершении работы по выработке единого вексельного законодательства, но Первая мировая война помешала его реализации. Лишь в 1930 году в Женеве была принята Конвенция о векселях, унифицировавшая основные нормы международного вексельного права, действующие и в наше время. Она состоит из трех конвенций: о единообразном законе о простом и переводном векселе; о разрешении коллизии законов о простом и переводном векселе; о гербовом сборе в отношении простых и переводных векселей.

Конвенция была ратифицирована большинством европейских стран, Японией и странами Азии. Из крупных государств к ней не присоединились лишь Великобритания и США. Государства-участники обязались ввести Единообразный закон, состоящий из 78 статей, в свои национальные законодательства.

В России впервые вексель был введен в употребление Указом 1693 года императора Петра I. Это было вызвано не потребностями экономики и финансов, а следованием западноевропейским образцам, дань моде. Первый российский Вексельный устав был принят при Петре II 16 мая 1729 года, его содержание было скопировано с законодательных актов германских княжеств. Нормы этого устава были посвящены в основном регулированию обращения переводных и казенных векселей, в то время как реально в России в ту пору функционировали в основном простые векселя, вполне удовлетворявшие потребности коммерсантов. Новый Вексельный устав был принят 25 июня 1832 года, он также в основном содержал положения об обращении переводных векселей. Третий Устав о векселях был принят 27 мая 1902 года. Для своего времени это был совершенный нормативно-правовой акт, высоко оцененный отечественными и западноевропейскими специалистами. В дореволюционной России вексель был важным инструментом кредитования и платежей.

После прихода к власти большевиков декретом СНК от 23 декабря 1917 года были запрещены все операции с ценными бумагами, причем нарушителям грозила конфискация всего имущества и предание суду. Использование векселей возобновилось лишь с переходом к новой экономической политике и

возобновлением товарно-денежных отношений. На основе Устава 1902 года было разработано «Положение о векселях», утвержденное Постановлением ЦИК и СНК РСФСР 20 марта 1922 года. Вновь обращение векселей было прекращено в ходе денежно-кредитной реформы 1930-1932 годов Постановлением ЦИК и СНК СССР от 30 января 1930 года. Вексельная форма признавалось вредной, поскольку операции, оформленные векселями, осуществлялись минуя Госбанк СССР, и выходили из-под его контроля.

Однако векселя продолжали функционировать во внешнеторговом обороте. Совместным Постановлением ЦИК и СНК СССР «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» от 7 августа 1937 года № 104/1341 был утвержден дословный перевод Единообразного закона о переводном и простом векселе, являющегося Приложением к Конвенции.

Обращение векселей возобновляется в 90-х годах XX века. Постановлением Совета Министров СССР от 10 июня 1990 года было утверждено «Положение о ценных бумагах», в котором установлено понятие «вексель» и определены виды векселей. Вексельное обращение внутри страны было легализовано Постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР «О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР» от 24 июня 1991 года № 1451-1, а позднее - Федеральным законом «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 года № 48-ФЗ. Письмом ЦБ РСФСР «О банковских операциях с векселями» от 9 сентября 1991 года были утверждены «Рекомендации по использованию векселей в хозяйственном обороте». Особенность ситуации заключалась в том, что для реального обращения векселей не было юридических препятствий, но не было еще и серьезных экономических предпосылок и потребностей в их использовании. Положение изменилось начиная с 1992 года. Преобразование условий хозяйствования и либерализация цен породили проблему неплатежей, а это определило потребность в вексельном обращении.

Можно выделить следующие основные черты векселя, перечисленные в конвенции и принятые в российской практике: абстрактный характер обязательства, выраженного векселем. Текст векселя не должен содержать ссылки на сделку, являющуюся основанием выдачи векселя; соответственно невыполнение обязательств по основной сделке не может приводить к невыполнению обязательств по векселю; бесспорный характер обязательства по векселю, если вексель является подлинным; безусловный характер обязательства по векселю. Вексель содержит простое и ничем не обусловленное предложение или обещание уплатить определенную сумму. Попытки оговорить платеж какими-либо условиями, например, продажей товара, наступлением какого-то события, изъявлением согласия, не имеют юридической силы; наличие денежного обязательства. Вексель содержит предложение или обещание заплатить определенную денежную сумму. Не может считаться

векселем обязательство, по которому уплата долга совершается товаром, оказанием услуг и т. п.; письменная форма. Выпуск векселя в «безналичной» форме, в виде записей по счетам невозможен; наличие строго установленных обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них приводит к непризнанию документа как векселя и превращает его в долговую расписку или приказ о выплате денежных средств; солидарная ответственность сторон, обязанных по векселю. При неисполнении обязательства основным должником кредитор может обратиться за взысканием к любому из прежних держателей векселя, который, в свою очередь, при погашении им векселя приобретает право требования вексельной суммы у любого из лиц, проходивших по вексельной цепочке.

Практика вексельного обращения породила множество широко используемых терминов: финансовый вексель, коммерческий, бланковый, дружеский и другие. Все они имеют чисто хозяйственную нагрузку и не влияют на характер вексельных правоотношений. Причиной их возникновения стала необходимость классифицировать векселя по основаниям их выдачи.

Финансовый вексель. В основе денежного обязательства, выраженного финансовым векселем, лежит финансовая операция, не связанная с куплей- продажей товаров. Примеры таких нетоварных финансовых операций: выдача кредита, перечисление в бюджет налогов, получение бюджетного финансирования, заработной платы, обмен одной валюты на другую и т. п.

Коммерческий (товарный) вексель. В основе денежного обязательства, выраженного данным векселем, лежит товарная сделка, коммерческий кредит, предоставляемый продавцом покупателю при реализации товара. В этом качестве вексель может выступать, с одной стороны, как орудие кредита, а с другой стороны, выполнять функции расчетного средства, многократно переходя из рук в руки и обслуживая в качестве денежного инструмента многочисленные акты купли - продажи товаров.

Бланковый вексель. Покупатель акцептует пустой формуляр векселя, который в дальнейшем будет заполнен продавцом. Такая ситуация возможна, когда в ходе переговоров не установлены либо окончательная цена товара, либо срок поставки. Такой вексель выписывается только доверяющими друг другу сторонами, ибо в случае внесения в него продавцом суммы, большей по сравнению с оговоренной ранее, плательщик будет вынужден ее заплатить.

Дружеский вексель. За ним не стоит никакой реальной сделки, никакого реального финансового обязательства, однако лица, которые участвуют в векселе, являются реальными. Обычно дружескими векселями на равные суммы и сроки взаимно обмениваются два реальных лица, находящихся в доверительных отношениях, для того чтобы затем учесть или отдать в залог этот вексель в банке, получив под него реальные деньги, или использовать данный вексель для совершения платежей за товары. Такие векселя, наряду с бронзовыми, фальсифицируют вексельный оборот, провоцируют его неустойчивость и массовые неплатежи.

Бронзовый вексель. За ним не стоит никакой реальной сделки, никакого реального финансового обязательства, при этом хотя бы одно лицо, участвующее в векселе, является вымышленным. Так же, как и дружеские векселя, бронзовые векселя возникают при затруднительном финансовом положении «кредитора» или при проведении им мошеннической операции. Цель бронзового векселя - либо получение под него (залог, учет) денег в банке, либо использование фальшивого векселя для погашения долгов по реальным товарным сделкам или финансовым обязательствам.

Банковский вексель. Он удостоверяет, что предприятие внесло в банк депозит в сумме, указанной в векселе. Банк обязуется погасить такой вексель при предъявлении его к оплате в указанный на нем срок. При этом на вексель начисляется определенный процентный доход. В данном случае вексель фактически выполняет роль депозитного сертификата. Схема движения векселя

Векселя могут быть простыми и переводными. Простой вексель представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю. Простой вексель по существу представляет собой долговую расписку, которая выписывается и подписывается должником. В таком векселе с самого начала участвуют два лица: векселедатель, который сам прямо и безусловно обязуется уплатить по выданному им векселю, и первый приобретатель (векселедержатель), которому принадлежит право на получение платежа по векселю. Простой вексель также называется соло-вексель.

Переводной вексель представляет собой письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю. Переводной вексель выписывается кредитором (трассантом) и содержит приказ должнику (трассату) уплатить в указанный срок (или без указания срока) обозначенную сумму третьему лицу (ремитенту). Ремитентом может быть и сам трассант. Как правило, ремитентами в переводных векселях выступают банки, кредитующие поставщика на срок поставки товара до получения причитающейся ему суммы. Но чтобы приказ кредитора имел силу, трассат должен подтвердить свое согласие произвести платеж в указанный срок. Такое согласие, выраженное в письменной форме на лицевой стороне векселя, называется акцептом. Акцептант переводного векселя, так же как и векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником и несет ответственность за оплату векселя в установленный срок; это так называемый должник первого порядка.

Простой вексель предназначен для перевода, перемещения ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другого. В переводном же векселе участвуют не два, а три лица: трассант, выдающий вексель, первый

приобретатель (векселедержатель), получающий вместе с векселем право требовать платеж по нему, и трассат, которому векселедержатель предлагает произвести платеж. Движение переводного векселя можно описать следующим образом: трассант выдает ремитенту тратту, содержащую приказ трассату об уплате ремитенту определенной денежной суммы.

Простой (переводной) вексель должен содержать следующие реквизиты: наименование «вексель», включенное в текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен - вексельная метка; простое и ничем не обусловленное обещание (предложение) уплатить определенную сумму; указание срока платежа; указание места, в котором должен быть совершен платеж; наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен; указание даты и места составления векселя; подпись того, кто выдает документ (векселедателя).

Кроме того, переводный вексель дополнительно должен содержать наименование того, кто должен платить (плательщика). Документ, в котором отсутствует какой-либо из указанных реквизитов, не имеет силы векселя.

Вексельная метка необходима, чтобы отличить вексель от родственных ему документов, для чего необходимо обозначить его словом «вексель». Но одного этого слова недостаточно, так как любому другому документу в этом случае можно придать форму векселя. В самом тексте должны содержаться слова: «Заплатите по этому векселю в пользу...» или «Платите против этого переводного векселя по приказу...».

Различают следующие сроки платежа: по предъявлении. Платеж должен быть произведен при предъявлении векселя, что оговаривается фразой: «Оплатите по предъявлении». Такой вексель должен быть представлен к оплате только в течение года со дня выставления. При просрочке владелец векселя теряет право на требование платежа; в какое-то время от предъявления. Запись в тексте векселя в этом случае имеет вид: «Платите через ... дней после предъявления». Если иное не оговорено, то срок от составления до оплаты не должен превышать одного года. Например, вексель с оплатой через два месяца со дня представления, составленный 1 сентября 2012 года, должен быть представлен к оплате не позже 1 июля 2013 года; в какое-то время от составления. Отсчет времени начинается со следующего дня после даты составления векселя. Фразы, соответствующие условию платежа во столько-то времени от составления, имеют вид: «Оплатите вексель через 3 месяца» или «Срок 100 дней со дня выставления»; на определенный день. В данном случае в векселе указывается конкретная дата платежа, например: «Обязуюсь оплатить 15 сентября 2012 года».

Если срок платежа выпадает на нерабочий день, то платеж по такому векселю может быть потребован в следующий первый рабочий день.

Если в векселе какой-либо срок платежа не указан, то он считается векселем на предъявителя. Срок платежа должен быть единым. Срок платежа не может быть обусловлен какими-либо условиями типа выполнения обязательств по договору, распродажи товара и т. п.

Всякий вексель обязательно должен содержать обозначение дня, месяца и года его составления, что важно для определения срока платежа.

Наименование места составления векселя должно находиться на лицевой стороне векселя, обычно в верхней половине векселя.

В практике обращения переводных векселей возникают ситуации, требующие наличия нескольких экземпляров векселя и его копий. Множественность векселей необходима для того, чтобы один экземпляр послать для акцепта, а другой одновременно пустить в оборот. Эти экземпляры должны быть снабжены индивидуальными последовательными номерами, включенными в сам текст документа, в противном случае каждый экземпляр рассматривается как отдельный вексель. Первый экземпляр векселя метится как прима-вексель, второй - как секунда-вексель и т. д. При этом отличие экземпляров векселя от копий состоит в том, что подписи на каждом из них должны быть подлинными. Все экземпляры составляют единый вексель, но каждый из них может обращаться отдельно друг от друга. Плательщик должен акцептовать только один экземпляр векселя, в противном случае ему придется платить по всем экземплярам. После акцепта он обязан передать свой экземпляр держателю второго экземпляра тратты, поэтому при индоссаменте на вторых экземплярах указывается, где находится первый. К оплате предъявляется первый экземпляр, акцептованный плательщиком, и его оплата погашает все другие экземпляры.

3. Организация вексельного обращения

В современной отечественной экономике вексель был возрожден 1 января 1988 года и начал использоваться, прежде всего, коммерческими банками для привлечения денежных ресурсов и кредитования клиентов. На данный момент российский вексель прошел эволюционный путь от своей финансовобанковской формы к виду, обеспеченному товарными сделками, в результате вексельное обращение в России стало реальностью. Главная задача на современном этапе развития - создание правового обеспечения, которое гарантировало бы, с одной стороны, безусловность взыскания вексельного долга, а с другой - возможность более широкого применения векселей.

Вексельное законодательство предусматривает следующий порядок передачи векселей: на оборотной стороне векселя делается специальная надпись - индоссамент. Индоссаменты бывают следующих видов: бланковый индоссамент. В этой передаточной надписи не указывается, по приказу какого лица необходимо совершить платеж, но она подписывается

индоссантом. Такой вексель считается выставленным на предъявителя, и его можно передать другому лицу путем простого вручения. Бланковый индоссамент можно превратить в полный, сделав надпись, по приказу какого лица следует совершить платеж. Силу бланкового индоссамента имеет индоссамент на предъявителя, обычно выражаемый словами «Платите предъявителю сего векселя...». Бланковый индоссамент превращает именной вексель в вексель на предъявителя; именной (полный) индоссамент. В этом случае в передаточной надписи указывается имя или наименование индоссата. При получении векселя по полному индоссаменту необходимо проверить непрерывность передаточных надписей; препоручительный (инкассовый) индоссамент. Такая передаточная надпись делается держателем векселя при передаче этого документа банку с просьбой получить по нему платеж. Она включает в себя надпись: «Валюта к получению», «На инкассо», «Доверяю получить» и т. д. Получатель векселя по инкассовому индоссаменту не становится его собственником.

Также индоссамент может быть либо оборотным, либо безоборотным. Безоборотный индоссамент позволяет передавать вексель, не принимая ответственности по нему за акцепт или платеж перед последующими держателями. Оборотный индоссамент не снимает с векселедателя ответственность.

Акцепт переводного векселя. Должник по переводному векселю должен дать согласие на оплату тратты путем ее акцепта. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами: «Акцептован»,

«Принят», «Заплачу» или аналогичными по смыслу, с обязательным

проставлением подписи плательщика. Простая подпись плательщика также обозначает акцепт векселя.

Акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным, но он может быть частичным (должник согласен оплатить только часть суммы). Если должник поставил акцепт, но до возвращения векселя его зачеркнул, то считается, что в акцепте было отказано. На практике встречаются ситуации, когда вексель выставлен на солидные фирмы, в платежеспособности которых векселедержатель не сомневается и может не прибегать к акцепту.

Аваль векселя. Вексельное обязательство может быть полностью или частично гарантировано специальной надписью на лицевой стороне векселя - авалем, который дается за одно из лиц, ответственных по векселю. Надежность векселя, степень доверия к нему находятся в прямой зависимости от наличия аваля. Аваль выступает как вексельное поручительство, в отношении которого применяется вексельное право. Оно означает гарантию платежа по векселю, если должник не выполнил в срок свои обязательства. Аваль дается на лицевой стороне векселя и выражается словами: «Считать за аваль» или другой аналогичной фразой и подписывается авалистом. Аваль дается за любое ответственное по векселю лицо, поэтому авалист должен указать, за кого он дает поручительство. При отсутствии такого указания аваль считается

выданным за векселедателя. Авалист и лицо, за которое он поручается, несут солидарную ответственность. Оплатив вексель, авалист приобретает право обратного требования к тому, за кого он выдал поручительство, а также к тем, кто обязан этому лицу.

Платеж по векселю. Векселя предъявляются к оплате, если не оговорено иное, в месте нахождения плательщика. Платеж по векселю должен следовать немедленно за предъявлением. Оплата векселя может производиться наличным или безналичным путем. При этом плательщик может потребовать вернуть ему тратту с распиской о получении платежа. Должник может оплатить только часть своих обязательств, и предъявитель векселя обязан принять эту сумму. В таком случае на векселе делается отметка о платеже и оставшейся сумме, и предъявитель векселя может подать протест на должника.

Предъявление векселя до срока не обязывает должника оплачивать его, хотя он и может предусмотреть возможность такой оплаты. С другой стороны, векселедержатель не может быть принужден принять платеж до истечения срока векселя.

Протест по векселю. Иски при неплатеже или отказы в акцепте векселей рассматриваются судебными органами, только если они были надлежащим образом опротестованы. Право вексельного протеста появляется тогда, когда было совершено официально удостоверенное требование платежа или акцепта, но они не были получены. Для совершения протеста векселедержатель должен предъявить вексель в нотариальную контору по месту нахождения плательщика.

При протесте в неплатеже вексель должен быть предъявлен в нотариальную контору не позднее 12 часов следующего после истечения даты платежа дня, а в неакцепте - в течение срока предъявления к акцепту.

В течение четырех рабочих дней после совершения протеста векселедержатель должен известить об этом своего индоссанта и векселедателя. Каждый последующий индоссант в течение двух рабочих дней, следующих за днем получения извещения, сообщает своему предшественнику и одновременно авалисту, если он поручается за этого индоссанта.

Векселедержатель имеет право обращения в суд по опротестованному векселю в течение срока вексельной давности. Иск к акцептанту по переводному векселю и векселедателю по простому векселю может быть предъявлен в течение трех лет, к векселедателю по переводному векселю, а также к индоссантам - в течение одного года; исковое требование индоссанта, оплативших вексель к другим индосантам и к векселедателю предъявляются в течение шести месяцев.

Векселя в России абсолютно необходимы, дальнейшая активизация вексельного обращения приведет, во-первых, к ускорению расчетов и оборачиваемости оборотных средств, во-вторых, к уменьшению потребности в банковском кредите, вследствие чего снизятся процентные ставки за использование кредита, а также сократится эмиссия денег.

<< | >>
Источник: Шитов В. Н.. Деньги. Кредит. Банки : учебное пособие. В 2 частях. Часть I / В. Н. Шитов. - Ульяновск : УлГТУ,2011. - 167 с.. 2011

Еще по теме Тема 11. «ОСНОВЫ ВЕКСЕЛЬНОГО ОБРАЩЕНИЯ»:

  1. 1.1. Экономические основы генезиса коммерческих банков России
  2. ОСНОВЫ ВЕКСЕЛЬНОГО И ЧЕКОВОГО ОБРАЩЕНИЯ
  3. § 1. Общие вопросы чекового обращения
  4. Темы контрольных работ
  5. 3.1 Мировая валютная система и ее модификация
  6. 3.2. Как производятся вексельные расчеты
  7. 3.3. Основы правового регулирования финансового рынка. В Украине.
  8. ГЛАВА ВТОРАЯ. Деньги в процессе обращения.
  9. Тема  7. Вексельное законодательство РФ. Правовое регулирование операций банков с оборотными документами
  10. «ЕДИНСТВО» ПРОИЗВОДСТВА, ОБРАЩЕНИЯ И РАСПРЕДЕЛЕНИЯ С ТОЧКИ ЗРЕНИЯ МЕНОВОЙ КОНЦЕПЦИИ
  11. 5.1. Банковская система РФ - история
  12. 14.1. Финансовый менеджмент как система управления. Финансовый механизм и его структура
  13. 20.5. Вторичный рынок. Основы биржевой деятельности
  14. Тема 11. «ОСНОВЫ ВЕКСЕЛЬНОГО ОБРАЩЕНИЯ»
  15. Тема 3. КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА
  16. СОДЕРЖАНИЕ ТЕМ
  17. СИСТЕМЫ ВЕКСЕЛЬНОГО ПРАВА
  18. СЛОВАРЬ-СПРАВОЧНИК Деньги и денежное обращение
  19. Денежно-кредитная система, причины ее нестабильности и мероприятия по ее стабилизации