Тема 9. «ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ»

Нажить много денег - храбрость; сохранить их - мудрость, а умело расходовать - искусство

Бертольд Авербах (1812-1882) немецкий романист Система безналичных расчетов

Безналичные расчеты получили широкое распространение в структуре денежного оборота начиная с конца XIX века.

Система безналичных расчетов включает в себя следующие элементы: принципы организации безналичных расчетов; формы расчетов; виды платежа; способы платежа; сроки платежа; банковские счета; расчетно-денежные документы.

Безналичный платежный оборот в стране организуется на основе определенных принципов. Принципы организации расчетов - основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

Первый принцип - правовой режим осуществления расчетов и платежей - обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества. Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяют необходимость установления их единообразия посредством государственного регулирования. Базой последнего служит комплекс законов, подзаконных актов и нормативных актов тех органов, которым поручено выполнять функцию регулирования расчетов. Помимо этого развитие международных расчетов дополнительно обусловливает необходимость использования соответствующих конвенций и других международных нормативных актов.

В настоящее время в России к основным законодательным источникам регулирования безналичных расчетов относятся:

Гражданский кодекс РФ (ГК РФ), часть 2; Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»; «Положение о безналичных расчетах в РФ», утвержденное ЦБ РФ 3 октября 2002 года № 2-П.

В главах 45 и 46 второй части ГК РФ упорядочены многие вопросы организации безналичных расчетов применительно к современным условиям: формы расчетов и способы платежей, очередность списания денежных средств, условия исполнения банком поручений о проведении расчетных операций с использованием различных платежных инструментов и последствия неисполнения поручений, ответственность участников расчетов.

Главный регулирующий орган национальной платежной системы - ЦБ РФ. Согласно законодательству среди трех основных его целей значится обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Детализированный порядок безналичных расчетов определен в положении о безналичных расчетах в РФ. Положение регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте РФ на ее территории, определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам кредитных организаций.

Второй принцип - осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам. Наличие последних как у получателя, так и плательщика - необходимая предпосылка расчетов. Безналичные расчеты ведутся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета - самостоятельный двусторонний гражданско-правовой договор.

Третий принцип - поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа - залог четкого безусловного выполнения обязательств. Все плательщики (предприятия, банки и т. п.) должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

Четвертый принцип - наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Данный принцип реализуется путем применения: либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств; либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований-поручений, платежных требований,

переводных векселей).

Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств. К ним относятся: недоимки по налогам и другим обязательным платежам, удержания на основании исполнительных листов, выданных судебными органами, некоторые штрафы по распоряжениям взыскателей, а также безакцептное списание за тепловую и электрическую энергию, коммунальные и другие услуги, на основании документов, выписанных в соответствии с показателями механических счетчиков.

Пятый принцип - срочность платежа - вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств. Значение этого принципа заключается в том, что непрерывно расходуемые средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и, в конечном счете, к платежному кризису.

Принцип срочности относится не только ко времени (периоду) оплаты счетов за товары и услуги, но и к составной части этого периода - времени выполнения банками услуг по проведению расчетных операций. Кредитная организация, Банк России обязаны осуществить перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным документом.

Шестой принцип - контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения. Большую роль в соблюдении данного принципа играет установление публичности бухгалтерской отчетности.

С принципом взаимного контроля тесно связан седьмой принцип - имущественной ответственности участников расчетов за несоблюдение договорных условий. Суть этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско- правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности.

В настоящее время в России в соответствии с действующим законодательством применяются следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями; расчеты по аккредитиву; расчеты чеками; расчеты по инкассо.

Кроме формы безналичных расчетов в договоре между покупателем и продавцом оговариваются также виды, способы и сроки платежа.

В зависимости от степени срочности выделяют четыре разновидности платежей:

досрочные платежи; срочные платежи; отсроченные платежи; просроченные платежи.

По видам платежей различают три группы: полной суммой; частями; по сальдо взаимных требований.

Расчетные операции различаются по способу платежа, в котором отражаются характер его источника и форма движения. Применяются следующие способы платежа: перечисление денежных средств с расчетных (других) счетов плательщиков на счета получателей; зачет взаимных требований плательщиков и получателей (клиринг); гарантированный платеж получателю, который осуществляется банком за счет специально созданного депозита плательщика, а также и без него.

Под расчетно-денежными документами понимаются соответствующие формам безналичных расчетов, специальным образом составленные виды документарных бланков. Счета организаций в банках, порядок их открытия и закрытия

Виды счетов, открываемых для организаций в банковских учреждениях, зависят от правового статуса юридического лица, форм используемых ими безналичных расчетов и других факторов. С целью осуществления безналичных расчетов, а также хранения денежных средств в соответствии с действующим законодательством в настоящее время в России организациям могут открываться следующие виды банковских счетов: расчетный; текущий; депозитный; аккредитивный; ссудный; валютный и другие счета.

Основным банковским счетом для любого предприятия является расчетный счет. По данному счету осуществляются следующие операции: зачисление выручки от реализации; расчеты с кредиторами за товары (работы, услуги); расчеты с бюджетом; расчеты с банковскими учреждениями; получение наличных денег в кассу и другие.

Для расчетного обслуживания между банком и предприятием заключается договор банковского счета. Согласно статье 29 Федерального закона «О банках

и банковской деятельности» в договоре указываются процентные ставки по кредитам и депозитам, стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов. Там же определяется имущественная ответственность сторон за нарушение договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора. Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия.

В определенных случаях предприятиям открываются расчетный субсчет и временный расчетный счет.

Организациям, имеющим отдельные нехозрасчетные подразделения - магазины, склады, филиалы и прочее вне своего местонахождения, по ходатайству владельца основного счета могут быть открыты расчетные субсчета для зачисления выручки и производства расчетов по месту нахождения нехозрасчетных подразделений.

Временный расчетный счет может быть открыт строящемуся предприятию, которое частично введено в эксплуатацию. Такой счет открывается на срок до полного планового пуска предприятия в эксплуатацию.

Текущий счет - открывается предприятиям, не обладающим правами юридического лица. Согласно ГК РФ к их числу относят филиалы и представительства.

Депозитный счет - открывается предприятиям для хранения свободных денежных средств в течение определенного срока с выплатой за это повышенного процента.

Ссудный счет - счет, на котором учитывается предоставление и возврат кредитов.

Валютный счет - это счет организации в банке, который имеет выданную ЦБ РФ лицензию на совершение операций в иностранной валюте (валютная лицензия), на котором накапливаются и расходуются их валютные средства. Записи операций на счетах в иностранной валюте осуществляются в валюте счета и в рублях. Рублевый эквивалент суммы оборота и остатка на валютном счете определяется по текущему валютному курсу, устанавливаемому ЦБ РФ. При изменении текущего валютного курса производится переоценка остатков балансовых валютных счетов.

Валютные лицензия может быть пяти видов: генеральная; расширенная; внутренняя; разовая; на операции с драгоценными металлами.

ГК РФ устанавливает, что клиенту открывается счет в банке при заключении договора банковского счета на условиях, согласованных сторонами.

Для открытия расчетного счета организация должна предоставить в банк следующие документы: заявление на открытие расчетного счета; копию устава предприятия, заверенную у нотариуса; копию учредительного договора, заверенную у нотариуса; лицензии (разрешения), выданные юридическим лицам в установленном законодательством порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию; свидетельство о государственной регистрации юридического лица; свидетельство о постановке на учет в налоговом органе; свидетельство о постановке на учет в органах государственной статистики; договор банковского счета; решение о создании предприятия; заявление на получение операционной карточки; карточка с образцами подписей материально ответственных лиц и оттиском фирменной печати; документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете; ксерокопии паспортов руководителей организации; документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица; свидетельство о праве владения землей (для сельскохозяйственных организаций) и другие.

Для открытия любого другого счета, при наличии в данном банке расчетного счета, организация подает только заявление. Если иной банковский счет отрывается в учреждении, где расчетного счета нет, то к заявлению прилагается весь перечень документов, необходимых для открытия расчетного счета.

Открытие банковского счета завершается, а банковский счет является открытым с внесением записи об открытии соответствующего счета в Книгу регистрации открытых счетов, которая должна быть внесена не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения договора банковского счета. В течение пяти дней со дня открытия (закрытия) счета банк должен уведомить об этом как владельца счета, так и налоговые органы по месту учета клиента.

Основанием для закрытия банковского счета является прекращение договора банковского счета. Закрытие банковских счетов может осуществляться как в добровольном, так и в принудительном порядке. В добровольном порядке счета закрывается в следующих случаях: по инициативе владельца счета в любое время; по истечению срока действия счета.

В принудительном порядке счета закрываются в следующих случаях:

по инициативе банка в случае неоднократного нарушения клиентом расчетно-платежной дисциплины или когда сумма денежных средств, хранящихся на счете, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, а также при отсутствии операций по счету в течение года; в случае банкротства предприятия; в случае признания судом учредительных документов организации недействительными.

Ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом.

На денежные средства юридических лиц, находящиеся на счетах в кредитной организации, судом, а также по постановлению органов предварительного следствия при наличии санкции прокурора может быть наложен арест. При наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счетах, кредитная организация незамедлительно при получении решения о наложении ареста прекращает расходные операции по данному счету в пределах средств, на которые наложен арест, в то время как поступление денег на счет продолжается.

Приостановление операций по счетам в банке является частным видом ареста и применяется исключительно для обеспечения исполнения решения о взыскании налогов, сборов, пеней и штрафов по фискальным платежам. Однако приостановление операций по счету не распространяется на платежи, очередность исполнения которых в соответствии с законодательством предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов. Это относится и к операциям по списанию денежных средств в счет уплаты налогов, сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему РФ.

Взыскание на денежные средства юридического лица, находящиеся на счетах или на хранении в кредитной организации, может быть обращено только на основании исполнительных документов в соответствии с законодательством РФ. Конфискация денежных средств может быть произведена на основании вступившего в законную силу приговора суда. Контроль за организацией расчетов

Правильная организация расчетов и соблюдение расчетно-платежной дисциплины имеют исключительно важное значение. Поскольку организации взаимосвязаны расчетными отношениями, задержка платежей и другие нарушения действующих правил расчетов одной организацией или предприятием могут привести к подрыву платежеспособности целого ряда организаций и предприятий.

В процессе осуществления безналичных расчетов, выступая посредниками между продавцами и покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетом, внебюджетными фондами, коммерческие банки контролируют соблюдение организациями расчетной и платежной дисциплины. При выявлении нарушений правил расчетов банки можут применять к организациям меры экономического воздействия.

В компетенцию коммерческих банков входят следующие направления по осуществлению функции контроля при проведении ими безналичных расчетов: проверка правильности оформления расчетных документов; проверка идентичности всех экземпляров расчетных документов; контроль соблюдения порядка очередности платежей; а также функции, вытекающие из принципов организации безналичных расчетов (наличие средств на счете, наличие акцепта плательщика, где это необходимо, и другие моменты).

Принимая от организаций расчетные документы, банк проверяет, прежде всего, своевременность их представления и правильность оформления документов. Неправильно оформленные и несвоевременно представленные расчетные документы банк к исполнению не принимает. Все расчетные документы должны содержать следующие обязательные реквизиты:

а) наименование расчетного документа;

б) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

в) вид платежа;

г) наименования плательщика и получателя средств, номера их счетов, идентификационные номера налогоплательщиков (ИНН);

д) наименования и местонахождение банков плательщика и получателя, их банковские идентификационные коды (БИК), номера корреспондентских счетов или субсчетов;

е) назначение платежа;

ж) сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;

з) срок платежа;

и) очередность платежа;

к) вид операции;

л) подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).

Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки. Исправления, помарки и подчистки, а также использование корректирующей жидкости в расчетных документах не допускаются. Расчетные документы предъявляются в банк в количестве экземпляров, необходимом для всех участников расчетов. Все экземпляры расчетного документа должны быть заполнены идентично. Второй и последующие экземпляры расчетных документов могут быть изготовлены с использованием копировальной бумаги, множительной техники или электронно-вычислительных машин.

С целью снижения взаимных неплатежей между предприятиями и упорядочение процесса погашение их обязательств в 1996 году в ГК РФ была установлена очередность списания денежных средств со счета клиента, за соблюдением которой следят коммерческие банки.

На основании статьи 855 ГК РФ предусмотрено: При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, списание осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность). При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, на перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь - по исполнительным документам для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда;

в третью очередь - по платежным документам, для расчетов по оплате труда, а также по отчислениям во внебюджетные фонды;

в четвертую очередь - по платежным документам, предусматривающем платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

в пятую очередь - по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в шестую очередь - по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Надлежащий контроль при проведении безналичных расчетов позволяет предотвратить неисполнение обязательств как своих, так и контрагентов, а если они не выполнены последними, - практически полностью возместить причиненные убытки и тем самым ослабить негативные последствия. Возмещение убытков регулируется правовыми актами по имущественной ответственности за нарушение обязательств при осуществлении расчетов. Так, например, при взыскании недоимок по налогам помимо бесспорного порядка взыскания установлены пени за просрочку платежа в размере 1/300 учетной ставки ЦБ РФ от неуплаченной суммы за каждый день просрочки.

Взаимные претензии между плательщиком и получателем средств рассматриваются обеими сторонами без участия банковских учреждений. Претензии к банку, связанные с выполнением расчетно-кассовых операций, направляются клиентами в письменной форме в обслуживающий их банк.

В экономически развитых странах многие коммерческие банки, руководствуясь интересами поддержания кредитоспособности обслуживаемых

организаций, по согласованию с клиентами принимают на себя весь контроль за проведением их расчетов. При этом они осуществляют комплекс услуг по управлению денежными средствами клиента: составление кассовых смет, инкассацию чеков и счетов дебиторов, тщательный контроль за движением средств и размещение свободных ресурсов на рынке. В международной практике именно обслуживание счетов клиентов и комиссии за дополнительные услуги приносят банкам значительную долю доходов. Ряд российских банков также переходит к подобной системе работы. Все больше получает развитие финансовый менеджмент клиента как система управления его денежными потоками, позволяющая обеспечивать оптимальные финансовые решения как для банков - сбалансирование ликвидности и диверсификацию вложений, так и для клиента - финансовое обеспечение коммерческой деятельности и инвестирование высвобождающихся средств. Однако неустойчивое финансовое состояние большинства российских организаций, а также периодически повторяющиеся кризисные явления, существенно затрагивающие и банковский сектор, не способствуют широкому внедрению данных начинаний в российскую банковскую практику, оставляя тем самым существенный резерв для совершенствования расчетных взаимоотношений между банковскими учреждениями и их клиентами. Пути совершенствования расчетов в РФ

За 2009 год платежной системой РФ было совершено более 2,7 млрд платежей, на сумму более 877,4 млрд руб., в том числе 942 млн платежей на сумму 609 млрд руб. платежной системой Банка России и около 1,8 млрд платежей на сумму более 267 млрд руб. частными платежными системами.

Вопросы совершенствования безналичных расчетов применительно к сегодняшней российской ситуации является чрезвычайно актуальными. До настоящего времени в российской экономике, как показывает практика, контроль участников рыночных отношений за выполнением договорных обязательств в силу неразвитости финансового менеджмента на предприятиях должным образом не налажен. Не до конца отрегулирован и механизм правового контроля за соблюдением правил расчетов между организациями со стороны государства, что порождает правовой риск.

С целью совершенствования безналичных расчетов и решения проблемы взаимных неплатежей в настоящее время используются два основных направления: совершенствуется имеющая система безналичных расчетов; внедряются новые прогрессивные формы расчетов, основанные на использование электронных денег.

Реализация первого направления осуществляется следующим образом: законодательно установлена очередность платежей; запрещено использование дебиторской задолженности для покрытия обязательств перед бюджетом;

при совершении бартерных сделок оформляется договор мены; на основании Постановления Конституционного Суда от 12 октября 1998 года № 24-П все платежи предприятий перед своими кредиторами считаются исполненными со дня списания суммы долга с расчетного счета в кредитном учреждении (при наличии на этом счете достаточного денежного остатка), независимо от времени поступления этих средств их получателю; расширение объемов клиринга при проведении расчетов.

Клиринг представляет собой способ безналичных расчетов, основанный на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары и услуги, ценные бумаги. Данная операция применяется участниками расчетов еще с середины XVIII века ввиду роста числа сделок и объема перерабатываемой информации. В настоящее время клиринг получил широкое распространение во многих странах как на товарном и фондовом рынках, так и в банковской сфере. Концентрация платежей при клиринге позволяет значительно сократить сумму взаимной задолженности, прервать цепочку неплатежей, достичь экономии платежных средств на сумму зачтенного оборота, расширить сферу безналичных расчетов и облегчить управление ими. Как следствие, упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная (кассовая) наличность, и за счет этого повышается уровень прибыльности и ликвидности участников.

Несмотря на то, что законодательно установленный срок осуществления платежей по безналичным расчетам не должен превышать два операционных дня, если указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта РФ, и пять операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории РФ, до сих пор значительной проблемой является задержка расчетов банками, РКЦ, предприятиями. Эти задержки связаны с большим потоком поступающих в банк бумажных носителей с финансоводенежной информацией и нарушением в расчетах по вине самих коммерческих банков. С введением расчетов банков через корсчета возникла проблема сбоев и задержек расчетов в РКЦ. Предприятие, представив в банк платежное поручение о перечислении средств в трех экземплярах, получает от банка третий экземпляр с распиской в приеме поручения и штампом банка. Затем предприятие по выписке из своего лицевого счета может удостовериться в списании со счета перечисленной суммы. Но если банк ведет расчеты через РКЦ, такие бухгалтерские проводки - лишь предпосылки межбанковских платежей, которые совершаются РКЦ, и начинаются они в тот момент, когда там производится списание средств с корсчета банка. Иногда происходят заминки и в документообороте. Некоторые банки задерживают платежные поручения своих клиентов на стадии передачи их в РКЦ и в течение какого-то времени используют средства, предназначенные для перевода, в качестве кредитного ресурса. И наоборот, поступившие через РКЦ на счет предприятия средства банк может задержать, не сразу зачисляя их на расчетный счет организации.

Последним по времени в ряду данных мер стало принятие Федерального закона «О национальной платежной системе от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ, который по своему содержанию соответствует обоим направлениям совершенствования. Настоящий Федеральный закон устанавливает правовые и организационные основы национальной платежной системы, регулирует порядок оказания платежных услуг, в том числе осуществления перевода денежных средств, использования электронных средств платежа, деятельность субъектов национальной платежной системы, а также определяет требования к организации и функционированию платежных систем, порядок осуществления надзора и наблюдения в национальной платежной системе.

Однако, несмотря на все принимаемые меры, с сожалением приходится констатировать тот факт, что в современных условиях мало кого можно удивить повторяющимися периодами финансовой нестабильности, которые порой приобретают характер кризисов. Одной из основных форм проявления данных процессов, затрагивающих абсолютно всех участников экономических отношений, является платежный кризис. Платежный кризис нельзя рассматривать как явление, значение которого ограничено исключительно денежной сферой. Он оказывает негативное влияние на различные стороны экономики страны, создает серьезные препятствия нормальному осуществлению хозяйственной деятельности организаций. Распространенным проявлением данного процесса являются проблемы со своевременностью и полнотой поступления выручки, что в свою очередь ограничивает возможность самих предприятий приобретать необходимые им материальные ресурсы и выполнять собственные обязательства.

Серьезным проявлением кризиса неплатежей являются задержки с выдачей заработной платы рабочим и служащим, что сопровождается ухудшением их материального положения, ограничением объема платежеспособного спроса на товары и услуги. Платежный кризис и вызванное им уменьшение поступлений доходов в бюджет оказывают значительное влияние на образование бюджетного дефицита, что ограничивает возможность расходования средств государством. В условиях платежного кризиса резко уменьшаются капиталовложения.

Для преодоления последствий платежного кризиса и недопущения их в дальнейшем целесообразно проведение широкого круга мер как в сфере производства, финансовой деятельности, бюджета, так и в сфере организации расчетов с целью обеспечения товарного оборота необходимой массой платежных средств.

Устранение отмеченных недостатков возможно путем реализации второго направления совершенствования расчетов, связанного с использованием между клиентами банков электронных денег, как с применением кредитных и дебетовых карточек, так и без них с помощью различных форм дистанционного банковского обслуживания, таких как интернет-банкинг, мобильный банкинг и других. Данные формы платежа ускоряют время совершения безналичных

расчетов, являются более удобными и дешевыми способами для клиентов банка.

Стратегия развития платежной системы в настоящее время реализуется по двум направлениям: сокращение наличных денег в обращении путем внедрения расчетов платежными картами; переход к электронной системе дистанционного обслуживания банковских клиентов.

Во многих развитых странах все больше операций проводится клиентами без посещения банка. На Западе все крупные банки предлагают своим клиентам обслуживание на дому.

Модернизация телекоммуникационных систем, используемых для осуществления дистанционного обслуживания банковских клиентов, обусловила появление новой концепции организации банковской деятельности Dialog-banking, согласно которой многофункциональные информационные автоматы освобождают сотрудников от рутинной работы, а сами сотрудники ориентируются на контактное интеллектуальное обслуживание клиентов.

Создание зон самообслуживания позволяет резко снизить нагрузку на специалистов операционного зала банка и соответственно сократить количество исполнителей. Создаются и полностью автоматизированные филиалы, представляющие собой помещение, оснащенное специальным банковским оборудованием. Они могут располагаться в жилых зданиях, на территории магазинов, промышленных объектов, вокзалов и т. д. и оказывают услуги в автоматическом режиме 24 часа в сутки.

Для того чтобы воспользоваться подобными услугами, от клиента требуется наличие подключенного к интернету компьютера, а порой и мобильного телефона. Однако и при совершенствовании расчетов путем внедрения интернет-банкинга возникают проблемы, которые можно сгруппировать по определенным признакам: психологические, кадровые,

юридические, финансовые.

Психологические проблемы. Большинству рядовых потребителей приятнее иметь туго набитый бумажник, а не пластиковую карточку. Психологически на них давит страх потерять в сети свои деньги, вызванный многочисленными публикациями в прессе о массовых взломах и кражах из компьютерных систем. В данной ситуации единственный верный способ, позволяющий выработать профессиональное отношение к интернету, - нужно просто продолжать его освоение, сначала изучая, затем стараясь создать что-то свое.

Кадровые проблемы. Качество и оперативность решения любой задачи напрямую зависят от квалификации специалистов, которые за нее берутся. Для разработки и сопровождения систем интернет-банкинга сегодня необходимы программисты, системные администраторы, Веб-дизайнеры, Вебпрограммисты, эксперты по компьютерной и коммуникационной защите, экономисты, маркетологи, юристы. Все они должны хорошо представлять себе мир интернета, что сейчас далеко не всегда достижимо. Очень трудно,

например, найти юриста, который является к тому же знатоком электронных коммуникаций, да и стоить такой специалист будет недешево.

Юридические проблемы. К числу проблем, сдерживающих развитие интернет-банкинга, относится также отсутствие четко сформулированного и систематизированного законодательства как по вопросам защиты и безопасности, так и в области электронной коммерции вообще. Необходимое юридическое обоснование собственной деятельности банкиры складывают из крупиц информации, которую выискивают в многочисленных законодательных актах, указах и инструкциях.

Финансовые проблемы. По признаниям пионеров интернет-банкинга - достаточно раскрученные платежные комплексы становятся окупаемыми только через 2-3 года при условии сохранения динамики роста количества клиентов и увеличения оборота проходящих через них средств. Интернет не выносит дорогих решений - он рассчитан на массовость и дешевизну сервиса. А вот стоимость самой системы интернет-банкинга может быть весьма высокой. Тот, кто внедряет систему интернет-обслуживания, должен быть готов к серьезным затратам, а кроме того, ему следует по возможности точно оценить конечный выигрыш. Чрезвычайно важно здесь избежать ошибочной попытки достичь рентабельности проекта в короткие сроки - за счет увеличения стоимости обслуживания клиентов.

Комплексное решение всех перечисленных проблем способно оказать серьезное и положительное влияние на совершенствование расчетов в России, которые, как и во всем мире, все больше и больше становятся электронными.