Тема 5. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ

В истории развития человеческого общества было три великих открытия: огонь, колесо и банки.

Милтон Фридмэн (1912) американский экономист, лидер монетаризма, лауреат Нобелевской премии по экономике (1976) Становление и развитие коммерческих банков в РФ

Коммерческие банки в новейшей истории России начали создаваться в 1988 году, когда она еще входила в состав СССР. Первым российским банком стал созданный 26 августа 1988 года банк «Патент» (ныне «Викинг»). К концу года в РСФСР было 25 коммерческих и кооперативных банков, к концу года их количество возросло до 137. 19 октября 1989 года был создан первый коммерческий банк с участием иностранного капитала - Международный московский банк, (ныне ЮниКредит Банк).

Динамику дальнейших количественных изменений в банковском секторе России отражают данные, представленные в таблице 1:

Таблица 1

Динамика количества коммерческих банков в России за 1990-2011 годы

Необходимость коллективной защиты интересов коммерческих банков, с первых шагов их деятельности, вызвала к жизни различные их объединения.

съезд коммерческих и кооперативных банков РСФСР. Съезд решил реорганизовать Российский банковский союз в Ассоциацию российских банков, утвердил ее Устав. Данная организация действует и поныне.

На первом этапе функционирования современной банковской системы рост числа банков с 224 на конец 1990 года до 2570 на 1 октября 1995 года носил хаотичный и плохо управляемый характер. Все это время данный процесс протекал, несмотря на одновременный спад отечественной экономики. Привлекательность банковского бизнеса и его высокая эффективность объяснялись, прежде всего, инфляцией и падением курса рубля, получением сверхдоходов от торговли валютой, в результате чего значительная часть доходов перетекла из реального сектора к банкам. Система управления и функционирования банков в этот период была крайне слабой. Около 20 % из них имели убытки, собственные средства составляли незначительную величину (около 5 %), кредитование носило преимущественно краткосрочный характер (3-4 месяца). Данный парадокс закончился межбанковским кризисом 24 августа 1995 года («черный четверг»), после чего в России наметилась четкая тенденция к ежегодному снижению количества банковских учреждений.

Системный банковский кризис, по существу, явился одним из звеньев общего экономического кризиса в России. Однако ряд его причин имел истоки внутри самой банковской системы. Неоправданно либеральная в отношении регистрации коммерческих банков, а в ряде случаев и в области их последующего развития политика Банка России. До 1995 года в России фактически отсутствовал банковский надзор. Формирование банковской системы проходило стихийно. К началу 1996 года число зарегистрированных кредитных организаций в России явно не соответствовало ни экономическому потенциалу страны, ни уровню профессиональной подготовки новоиспеченных «банкиров».

В результате общий объем кредитов, предоставляемых в то время банками реальному сектору, составлял 9-10 % ВВП, в то время как в ряде восточноевропейских стран уже тогда он достигал 90 %, а в индустриально развитых странах доходил до 115 %. Российские банки вкладывали большую часть средств в ГКО. Рост общей суммы выданных банками кредитов в два раза

отставал от темпов инфляции. Банковские активы преимущественно концентрировались внутри самой системы или размещались за границей.

Финансовый кризис 1998 года, затронувший и банковский сектор, высветил главные недостатки, накопившиеся за первое десятилетие функционирования отечественных коммерческих банков, такие как: крайне незначительный размер собственного капитала в большинстве российских банков и его плохое качество; высокая централизация банковского капитала при недостаточной его (в среднем) концентрации и неразвитость региональной банковской системы; несбалансированная структура активов и низкая эффективность управления ими, а также низкое качество пассивов.

Для преодоления банковского кризиса и адаптации к новым условиям все последующие годы банковская система России постоянно находится в процессе реструктуризации. Это нашло проявление в целом ряде взаимосвязанных тенденций: сокращении числа вновь возникающих банков, их специализации и реорганизации, консолидации банковского капитала, ликвидации неконкурентоспособных банков и появлении транснациональных банковских и финансово-промышленных образований.

Реструктуризация банковской системы, формирование ее новой конфигурации осуществлялось путем использования средств поддержки и санирования, банкротств, слияний и поглощений. Основной вектор реструктуризации был направлен на повышение концентрации банковского капитала, ориентированного на создание крупных многофилиальных банков. Для этого их общее число следует сократить до 700-800 крупных банков, работающих во всех регионах, и до 40-50 очень крупных многопрофильных банков федерального значения.

Другим важным направлением политики Правительства РФ является рекапитализация (наращивание капитала и повышение его качества) российской банковской системы, потерявшей в ходе кризиса 1998 года 60 % своего капитала.

В ходе реализации намеченных программ активы банковского сектора России стали постепенно расти, за 2000-2003 годы они увеличились с 32,9 % до % к ВВП. В начале 2006 года соответствующий показатель составлял %, а на 1 января 2007 года впервые превысил 50 %, составив 52,8 % ВВП .

Объем кредитов, предоставленных предприятиям, организациям, банкам и физическим лицам, на начало 2007 года достиг 8,9 трлн рублей, что на 46,4 % больше, чем годом ранее. Объем вложений банков в государственные ценные бумаги за данный период увеличился на 9,1 % - до 537,2 млрд рублей. Объем средств предприятий и организаций на банковских счетах на конец 2006 года был равен 2,4 трлн рублей, что на 41 % больше, чем по итогам 2005 года.

2

Банковские активы во Франции превышают ВВП в 1,5 раза, в Италии - в 2 раза. В Польше это соотношение - 70 %, в Чехии - 100 %, в Латвии - 140 %.

Объем вкладов физических лиц за 2006 год увеличился на 37,7 % - до 3,8 трлн рублей. За 2001 2005 годы отношение выданных банками кредитов к ВВП выросло с 11,6 % до 25,2 %.

В апреле 2005 года Правительством РФ и Центральным банком РФ была принята «Стратегия развития банковского сектора РФ на период до 2008 года». В соответствии с этим документом основной целью развития банковского сектора на среднесрочную перспективу стало повышение его устойчивости и эффективности функционирования.

Основными задачами развития банковского сектора были определены: усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков; повышение эффективности осуществляемой банковским сектором деятельности по аккумулированию денежных средств населения и организаций и их трансформации в кредиты и инвестиции; повышение конкурентоспособности российских кредитных организаций; предотвращение использования кредитных организаций для осуществления недобросовестной коммерческой деятельности и в противоправных целях; развитие конкурентной среды и обеспечение транспарентности в деятельности кредитных организаций; укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков.

В ходе реализации данной программы повысилась роль банковской системы в стимулировании экономического роста. Темпы роста производства и инвестиций все больше стали зависеть от притока банковских кредитов. С 2000 года до середины 2008 года банковская система росла опережающими темпами по сравнению со всей экономикой.

Большинство из поставленных задач были выполнены, и даже несмотря на последствия кризиса 2008 года российский банковский сектор продолжает наращивать свои параметры. Данная ситуация обусловлена, с одной стороны, началом реального экономического подъема, а с другой - укреплением позиций государства в данной сфере. Активы банковской системы составили к началу 2009 года 67 % ВВП, а на 1 июля 2011 года достигли почти 77 % ВВП. Доля кредитов реальному сектору выросла до 45-48 % всех банковских активов. Параллельно идет укрепление позиций государственных банков и банков, подконтрольных крупным государственным компаниям. Если по состоянию на 2000 год их доля в общем объеме выданных российскими банками кредитов составляла около 43 %, то к началу 2011 года она выросла до 72 %. В это же время на отечественный кредитный рынок пришли крупные иностранные игроки - с начала 2003 года по апрель 2011 года доля нерезидентов в совокупном зарегистрированном уставном капитале российских банков выросла с 5,2 % до %, а доля активов кредитных организаций с иностранным участием в уставном капитале свыше 50 % - с 2,9 % до 17,7 %.

Но даже столь благоприятная статистика не устраняет причины нового банковского кризиса, а именно отсутствие в России нормального порядка рефинансирования банковского сектора, что является главным фактором уязвимости отечественной банковской системы и источником высоких рисков для российских банков. Существование банков-лидеров определяется благополучием их основных клиентов, а реально диверсифицированных банков почти нет. Десять крупнейших кредитов в среднем составляют от 30 до 50 % в кредитных портфелях российских банков, в то время как в Западной Европе эта цифра составляет 2-8 %. Средний объем 10 крупнейших кредитов по отношению к среднему капиталу составляет от 100 % до 400 % (30-100 % в Западной Европе). От 40 % до 80 % в общем объеме средств клиентов составляют вклады 10 крупнейших клиентов (в Европе - менее 2 %).

На 1 января 2012 года доля первых пяти банков по величине активов составила 50 %, что в абсолютном выражении превышает 20,8 трлн рублей. Первую пятерку российских банков по размеру активов составляют Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк, Россельхозбанк и Банк Москвы. В пятерку крупнейших банков по размеру активов входят только банки, контролируемые государством, а также Газпромбанк, в котором 41,7 % принадлежит напрямую «Газпрому». Стабильный рост доли госбанков в активах российской банковской системы наблюдался с 2008 года, когда она составила 42,3 %. Текущий показатель - следствие государственной политики поддержки системообразующих банков.

По-прежнему наиболее активно банки предоставляют деньги предприятиям экспортноориентированных отраслей. Это означает, что банковский сектор способствует «замораживанию» нынешней сырьевой структуры российской экономики, а не ее прогрессивному изменению в пользу обрабатывающих отраслей и «новой экономики». Виды коммерческих банков и основы их деятельности

Обобщая совокупность выполняемых коммерческими банками операций, можно определить их статус как денежно-кредитных институтов, осуществляющих регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах. Наиболее существенными чертами банковской деятельности являются: денежный характер банковских операций и услуг; коммерческий характер, означающий, что за любые осуществляемые банком операции клиенты выплачивают ему вознаграждение в той или иной форме (ссудный процент, комиссия и прочее); рисковый характер, предполагающий, что при определенных обстоятельствах любая банковская операция может оказаться убыточной; правовой характер, выражающийся в том, что деятельность банка либо напрямую регулируется законодательными актами, либо осуществляется в соответствии с внутрибанковскими актами, не противоречащими нормам российского законодательства;

добровольный характер, предполагающий, что все клиенты банка обслуживаются в нем на основе собственного выбора, основанного на учете прежде всего своих интересов.

Однако несмотря на общую сущность всех коммерческих банков, по тем или иным критериям они отличаются друг от друга, образуя многочисленные классификационные группы.

По способу формирования уставного капитала коммерческие банки бывают: акционерные (в России они преобладают); кооперативные (паевые); смешанные (с участием иностранного капитала); частные (учредителем выступает одно лицо).

По характеру проводимых активно-пассивных операций: универсальные; специализированные, среди которых выделяют:

^ сберегательные (депозитные), их основные клиенты - физические лица;

^ инвестиционные, специализирующиеся на операциях с ценными бумагами;

^ инновационные, занимающиеся кредитованием новых наукоемких программ;

^ ипотечные, выдающие долгосрочные ссуды под залог недвижимости и другие.

По региону деятельности: местные (региональные) - расположенные и действующие в пределах одного субъекта Федерации; межрегиональные - имеющие филиалы в ряде субъектов Федерации, как правило, граничащих друг с другом; национальные - имеющие структурные подразделения в 20 и более субъектах Федерации; международные - созданные совместно несколькими государствами и осуществляющие операции между различными странами.

По наличию филиальной сети: безфилиальные; многофилиальные.

По размерам: крупные; средние; мелкие.

По данной классификации в качестве характеристики размера могут быть выбраны различные показатели, отражающие как наличие ресурсов у банка (величина уставного капитала, объем активов), так и масштабы его деятельности (величина кредитного портфеля и другие).

При осуществлении своей деятельности коммерческие банки руководствуются определенными принципами, часть которых присуща любым коммерческим организациям, а часть отражает специфику банковской деятельности. Принципами деятельности называется совокупность оснований, которыми субъекты хозяйствования руководствуются в процессе своей деятельности. Выделим основные принципы деятельности коммерческих банков.

Первый основополагающий принцип деятельности коммерческого банка, как и любой другой коммерческой организации, заключается в максимизации прибыли. Прибыль является движущим мотивом деятельности банка, заставляющим его взвешенно подходить к вопросу размещения своих ресурсов. Пассивы банка сформированы, в основном, из средств вкладчиков, за привлечение которых банк должен платить, т. е. делиться с ними полученной прибылью. Таким образом, в целях максимизации прибыли банк руководствуется принципом: подешевле купить (привлечь) ресурсы - подороже их продать (разместить). Безусловно, стремление банка к этому должно иметь разумные пределы, поскольку его отношения с клиентами (как вкладчиками, так и заемщиками) могут основываться лишь на взаимной заинтересованности.

Вторым принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможности самостоятельно создавать денежные средства на расчетных счетах своей клиентуры сверх имеющихся у них ресурсов ограничены.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфики мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (ликвидность) оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. />В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих активных операций (при соблюдении установленных экономических нормативов), т. е. объем его активных операций не может быть ограничен административными, волевыми методами. Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности банка меняет все ее акцепты: возрастает заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная конкуренция за пассивы. Острая борьба за пассивы стимулирует поиск банками наиболее эффективных сфер приложения своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капитала в наиболее рентабельные и динамичные отрасли. Радикально меняется кредитное

планирование в банках. Коммерциализация не означает отказ от кредитного планирования, напротив, его значение (как текущего, так и перспективного) неизмеримо возрастает. Но основу планирования при этом уже составляют ресурсы банка, а не его вложения.

Коммерческий банк обязан платить за привлеченные средства в любом случае, даже если они не будут задействованы им в активных операциях. Поэтому в банке, как ни в одной другой коммерческой организации, недопустимо наличие незадействованных ресурсов. Таким образом, третьим принципом деятельности коммерческого банка является минимизация незадействованных средств. Но это не относится к денежным средствам, остающимся на корреспондентском счете банка для осуществления межбанковских расчетов и выполнения наиболее срочных обязательств.

Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддерживание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности. Четвертым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов. Действующее банковское законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами.

Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами, а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя, рискуя при этом не только своими средствами и своей прибылью, но и средствами своих клиентов (вкладчиков). Отсюда вытекает пятый принцип — минимизации рисков.

Кроме того, можно выделить еще один (шестой) принцип деятельности - максимальное привлечение клиентов, так как чем больше у коммерческого банка будет клиентов, тем больше денежных средств банк сможет привлечь и разместить и, соответственно, получить большую прибыль. Поэтому каждый банк проводит активную работу по привлечению клиентов. С этой целью для постоянных клиентов банк может предоставлять определенные льготы: специальные ставки, льготные условия кредитования, льготные вклады, удобства в оплате и прочее.

Седьмой принцип деятельности банков заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как

обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на иные интересы не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

Восьмой принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов. Роль, функции и операции коммерческих банков

Коммерческий банк - это предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью получения прибыли. Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях: аккумуляция и мобилизация денежного капитала; посредничество в кредите; проведение расчетов и платежей в хозяйстве; создание кредитных денег; организация выпуска и размещения ценных бумаг; оказание консультационных услуг.

Аккумуляция и мобилизация денежного капитала. Это одна из старейших функций банков. Мобилизуемые банком свободные денежные средства предприятий и населения, с одной стороны, приносят их владельцам доходы в виде процента, а с другой - создают базу для проведения ссудных операций. Первоначально коммерческие банки в своей деятельности использовали только собственные денежные средства, но впоследствии стало ясно, что этих средств недостаточно и необходимы чужие, заемные средства, что и предопределило роль банка как посредника в перераспределении денежных средств. Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качестве заемщиков. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.

Посредничество в кредите является другой важной функцией коммерческих банков. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем. Не совпадает и срок высвобождения этого капитала со сроком, на который он требуется заемщику. Непосредственные кредитные связи между владельцами капитала и заемщиками затрудняет также риск неплатежеспособности заемщика. Коммерческие банки, выполняя роль финансового посредника, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются в различные сектора экономики, обеспечивают

расширение производства. Ссуды предоставляются и потребителям на приобретение товаров длительного пользования, домов, их ремонт и т. д., способствуя тем самым росту уровня их жизни, решению социальных проблем. Заемщиком коммерческих банков выступает и правительство, поскольку государственные расходы нередко не покрываются доходами.

Проведение расчетов и платежей в хозяйстве. Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Банки - посредники в платежах. Они осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач. О высокой эффективности использования платежных средств свидетельствует постепенное сокращение наличного денежного оборота и увеличение доли безналичных расчетов. Коммерческие банки проводят клиринговые зачеты, используя для этого клиринговые системы крупных банков, имеющих большое количество филиалов и отделений. Развивается система электронных расчетов - электронные деньги. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения, а для ускорения и повышения надежности операций внедряются электронные системы расчетов.

Создание кредитных денег. Особая функция банков - создание кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, карточек, электронных переводов. Коммерческие банки образуют депозиты, во- первых, принимая наличные деньги от своих клиентов. При этом общее количество денег в обращении не увеличивается, происходит лишь замена одного вида кредитных денег (банкнот) другим (депозитами).

Во-вторых, банк создает депозиты на основе выдачи банковских ссуд, приобретения у клиентов ценных бумаг, иностранной валюты и золота. При этом происходит увеличение объема денежной массы в обращении. Когда клиент снимает наличные деньги со счета в банке, общая денежная масса остается неизменной: деньги просто переходят из безналичной формы в наличную. Списание денег с депозитного счета (при погашении ссуд, продаже банком своим клиентам ценных бумаг, валюты, золота) ведет к сокращению денежной массы. В промышленно развитых странах коммерческие банки являются главным эмитентом денег. Поэтому центральные банки регулируют процесс денежной эмиссии, прежде всего путем воздействия на масштабы и характер операций коммерческих банков.

Организация выпуска и размещения ценных бумаг. Через эту функцию реализуется важная роль банков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг. Осуществляя для своих клиентов выпуск и размещение акций и облигаций, коммерческие банки имеют возможность направлять капитал для производственных целей, для финансирования государственных расходов. Рынок ценных бумаг дополняет систему кредита и взаимодействует с ней. Например, банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают ценные бумаги банкам для перепродажи.

Оказание консультационных услуг. Консультационные услуги коммерческих банков заключаются в консультировании клиентов по таким вопросам, как повышение их кредитоспособности, получение лизинговых и инновационных кредитов, применение новых форм расчетов, использование пластиковых карточек, составление отчетности и другим.

Таким образом, банк - это прежде всего коммерческое предприятие, в основе которого лежит получение прибыли, а реализация функций происходит в результате осуществления различных операций.

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» к операциям, осуществляемыми коммерческими банками, относятся: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки: выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ; предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; лизинговые операции; оказание консультационных и информационных услуг.

Кредитная организация имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг. В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами. Кредитная организация в соответствии законодательством имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг.

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РФ. Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Статьей 15.26 Кодекса РФ об административных правонарушениях установлена административная ответственность за осуществление кредитной организацией производственной, торговой или страховой деятельности.

Переводы денежных средств без открытия банковских счетов, за исключением переводов электронных денежных средств, осуществляются по поручению физических лиц.

Банки выполняют разнообразные операции, однако все их можно объединить в четыре группы: пассивные операции; активные операции; комиссионно-посреднические (активно-пассивные) операции; внутрибанковские расчеты.

К пассивным операциям банков относятся операции, связанные с привлечением денежных средств и формированием ресурсов банка. Каналами привлечения денежных средств являются: взносы учредителей в уставный капитал; вклады населения; средства, размещаемые на счетах юридическими лицами; межбанковские кредиты; кредиты Банка России; средства, привлекаемые за счет выпуска и реализации долговых ценных бумаг.

Активные операции связаны с размещением банковских ресурсов и основными среди них являются ссудные операции. Также к числу активных операций коммерческих банков относят инвестиционные операции, операции с ценными бумагами и другие.

Комиссионно-посреднические операции осуществляются банками по поручению своих клиентов. К их числу относятся: аккредитивные, инкассовые, доверительные (состоят в том, что банк по поручению клиента берет на себя хранение, передачу и использование определенного имущества), опекунские и другие операции.

К числу внутрибанковских расчетов относятся все операции, связанные с осуществлением финансово-хозяйственной деятельности банка (выплата заработной платы банковским служащим, оплата текущих расчетов, приобретение и амортизация основных средств, уплата налогов и т. д.).