<<
>>

Тема 3. БЕЗНАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ

Безналичный денежный оборот представляет собой совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег. Он является основной частью денежного и платежного оборота, где движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях или зачетов взаимных требований.

Безналичный оборот опосредствует такие сферы хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ, услуг, распределение и перераспределение национального дохода, получение и возврат банковских кредитов, выплата и использование денежных доходов. Участниками этих отношений выступают объединения, предприятия, организации, учреждения, кооперативы, малые предприятия, ассоциации, банковские и финансовые органы, население, предприниматели. Большая часть платежей совершается без использования наличных денег.

В зависимости от форм безналичных расчетов, используемых субъектами хозяйствования, структура безналичного денежного (платежного) оборота характеризуется удельным весом (соотношением) каждой из форм в общем объеме платежного оборота. В последние годы в безналичном обороте наибольший удельный вес занимают расчеты платежными поручениями. Изменения в структуре безналичного денежного (платежного) оборота обусловлены преимуществами или недостатками той или иной формы расчетов, а также политикой Национального банка в сфере расчетов.

Безналичные расчеты - это денежные расчеты, совершаемые путем записей по счетам плательщиков и получателей средств либо путем зачета взаимных требований, то есть без использования наличных денег.

Одним из принципов безналичных расчетов является то, что субъекты хозяйствования совершают платежи, главным образом, через учреждения банков или другие финансовокредитные учреждения в безналичном порядке по документам, предусмотренным правилами расчетов.

Безналичные расчеты классифицируются по ряду признаков:

  1. по экономическому характеру платежа (объекту расчетов) - за товары и услуги: по нетоварным операциям (платежи в бюджет, банку по ссудам и процентам и др.);
  2. по месту проведения расчетов - внутриреспубликанские (внутригосударственные - одногородние, иногородние); межгосударственные;
  3. по виду платежа - гарантированные (обеспечивающие гарантию платежа за счет бронирования средств на отдельном счете); негарантированные (не имеющие такой гарантии); осуществляемые путем списания средств со счета или зачета взаимных требований; с отсрочкой платежа.

Расчетный документ - это оформленное соответствующим образом требование, поручение, приказ на перечисление денежных средств в безналичном порядке за товары, работы, услуги.

С помощью расчетных документов осуществляются расчеты платежными требованиями, платежными поручениями, платежными требованиями-поручениями, чеками, векселями, инкассовыми распоряжениями (на бесспорное списание средств); при расчетах пластиковыми кар точками в качестве расчетного документа используется специальная карточка.

Платежное требование - это требование поставщика к покупателю об уплате ему определенной суммы денежных средств и зачислении ее на счет получателя средств.

Расчеты платежными требованиями имеют свои особенности:

  1. они применяются после отгрузки продукции, оказания услуг, выполнения работ;
  2. их оплата производится с согласия {акцепта) плательщика;
  3. в основе расчетов лежит система инкассо, при которой банк поставщика по его поручению востребует (инкассирует) с покупателя причитающиеся ему денежные суммы и зачисляет их (в установленном порядке) на его счет.

Основным преимуществом расчетов платежными требованиями является то, что используемая при этом система инкассо обеспечивает четкий порядок их адресной доставки, строгий контроль за расчетами как со стороны субъектов хозяйствования, т. е. поставщика и покупателя, так и банков, обслуживающих их. Кроме того, поставщик имеет возможность отгружать продукцию без предварительного оформления расчетных документов, что позволяет ускорить отгрузку продукции, рационально использовать транспортные средства и складские помещения. При этой форме расчетов плательщик может проверить выполнение поставщиком договорных обязательств, заявить отказ от оплаты. Главный недостаток расчетов платежными требованиями - их трудоемкость, связанная с операциями по инкассо, отказами от акцепта, запросами о судьбе неоплаченных требований.

Самая распространенная форма безналичных расчетов - расчеты платежными поручениями.

Платежное поручение - это распоряжение владельца расчетного счета обслуживающему банку о перечислении определенной суммы средств другому предприятию или иному получателю средств, указанному в поручении.

Расчеты платежными поручениями применяются как во внутриресиубли- канском обороте, так и в межгосударственном.

Достоинства расчетов платежными поручениями состоят в их универсальности (применении во внутриреспубликанских и межгосударственных расчетах, по товарным и нетоварным операциям, для оплаты полученного товара и предварите ль- ной оплаты, авансов). В них заложена возможность максимального приближения моментов отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг) и их оплаты, если поручение немедленно сдано в банк для перечисления средств. Однако при этой форме расчетов нет должной гарантии платежа. Своевременное поступление платежа поставщику зависит не только от платежеспособности покупателя, но и от срока выписки и представления плательщиком поручений в банк.

Платежное требование-поручение - это требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных ему,- минуя банк, расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

Достоинства расчетов платежными требованиями-поручениями заключаются в упрощении документооборота (не сдаются документы на инкассо; отказы от оплаты производятся, минуя банк) и сокращении издержек по ведению расчетов. При их использовании расчетные документы пересылаются непосредственно покупателю; повышается ответственность поставщика и плательщика за организацию расчетов; из привычной схемы документооборота выпадает такое звено, как банк. Этой форме расчетов присущи те же недостатки, которыми страдают расчеты платежными требованиями и поручениями: отсутствие гарантии платежа, возможность замедления оборачиваемости средств в случаях несвоевременной оплаты счетов покупателей.

Чек - это безусловное письменное предложение чекодателя произвести выплату указанной на чеке денежной суммы чекодержателю.

Чекодатель — это физическое или юридическое лицо, осуществляющее платеж за товары или услуги посредством чека, предварительно заполнив и подписав его.

Чекодержатель — это юридическое лицо, являющееся получателем платежа по чеку.

Чеки используются в расчетах за товары и услуги на территории Республики Беларусь между физическими и юридическими лицами, а также между юридическими лицами. Основным преимуществом расчетов чеками является гарантия платежа, основным недостатком - усложнение документооборота, так как зачисление средств поставщику (чекодержателю) производится не в момент предъявления чека в свой банк, а лишь после их списания со счета плательщика (чекодателя).

Аккредитив — это поручение банка покупателя банку поставщика, выдаваемое им по поручению покупателя, производить платеж поставщику при условии представления последним документов, подтверждающих отгрузку товаров (выполнение работ, оказание услуг), а также других условий, предусмотренных в аккредитивном заявлении.

Расчеты аккредитивами применяются в случаях: установления данной формы расчетов договором; систематической задержки платежей (независимо от ее длительности). Преимуществами таких расчетов являются гарантия платежа, возложение контроля за выполнением условий аккредитива на банки, недостатком - отвлечение денежных средств из хозяйственного оборота в связи с их депонированием.

В связи с развитием коммерческих связей появился способ расчетов на условиях отсрочки платежа с использованием товарных векселей.

Вексель является, с одной стороны, средством оформления коммерческого кредита, предоставляемого в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки уплаты долга за проданный товар (оказанные услуги), с другой - ценной бумагой, в которой содержится обязательство векселедателя уплатить определенную денежную сумму векселедержателю независимо от оснований выдачи векселя.

Различают две разновидности векселя - простой и переводной.

Простой вексель (соло-вексель) - это письменный документ, содержащий обязательство одного лица (векселедателя) уплатить определенную денежную сумму другому лицу (ремитенту или первому получателю) в установленный срок по его приказу или требованию.

Переводной вексель (тратта) - это письменный документ, содержащий безусловное требование одного лица (векселедателя или трассанта), обращенное к другому лицу (плательщику или трассату), об уплате определенной денежной суммы определенному лицу (первому получателю или ремитенту) в установленный срок но его приказу или требованию.

При выдаче простого векселя векселедатель обязан уплатить непосредственно векселедержателю обусловленную сумму. Тем самым в простом векселе обозначены два лица - лицо, выписавшее чек, которое одновременно является плательщиком по векселю, и ремитент - первый получатель или первый векселедержатель, перед которым плательщик принимает обязательство о платеже.

Переводной вексель представляет собой письменное предложение векселедателя, обращенное к особому лицу-платель- щику, уплатить обусловленную сумму векселедержателю. Таким образом, плательщиком по переводному векселю является не векселедатель, а другое лицо, которое при помощи специального действия (акцепта) принимает на себя обязательство о платеже.

Переводной вексель может быть передан от одного лица к другому путем передаточной надписи - индоссамента, который может быть написан на переводном векселе или на присоединенном к нему листе (аллонж, добавочный лист) и подписан индоссантом.

<< | >>
Источник: Янович  П.А.. Деньги, кредит, банки: учебно-методическое пособие для студентов экономических специальностей всех форм обучения / П.А. Янович. - Мн.: БНТУ,2006. - 56 с.. 2006

Еще по теме Тема 3. БЕЗНАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ:

  1.   2.3. Безналичный денежный оборот в Российской Федерации  
  2. 2.3. Безналичный денежный оборот в Российской Федерации  
  3. 6. Безналичный денежный оборот и система безналичных расчетов.
  4. Система безналичных расчетов, ее основные элементы.
  5. Тема 3 Денежный оборот
  6. Тема 4 Безналичный денежный оборот
  7. 6.1. Система безналичного оборота, основные элементы
  8. 3.2. Безналичный денежный оборот, его значение.
  9. Тема 6. Безналичный денежный оборот и его организация.
  10. Тема 3 Налично – денежный оборот и его организация
  11. Тема 4. Безналичный денежный оборот и система безналичных расчетов
  12. Тема: "Безналичный денежный оборот"
  13. Тема 3. БЕЗНАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ
  14. Тема 4, НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ И ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ