Сущность и принципы организации налично-денежного оборота

Налично-денежный оборот — это непрерывный процесс движения наличных денег, которые представлены в виде бан­кнот, казначейских билетов, металлических разменных монет. При этом деньги выполняют функции средства обращения и средства платежа.

Наличные деньги используются:

— для осуществления кругооборота товаров;

— для расчетов по заработной плате и приравненных к ней платежей;

— для оплаты ценных бумаг и выплат дохода по ним;

— для платежей населения за различные услуги.

Налично-денежный оборот включает движение наличных

денег за определенный период времени между субъектами хо­зяйствования, населением и государством.

Во всех странах независимо от модели экономики (адми­нистративной или рыночной) налично-денежный оборот со­ставляет меньшую часть общего объема денежного оборота, но, несмотря на это, его роль в экономике огромна.

Кругооборот наличных денег обслуживает получение и расходование большей части доходов населения, часть плате­

жей предприятий и организаций. В налично-денежный оборот включается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.

Налично-денежный оборот организуется государством в лице Центрального банка РФ. Схема налично-денежного обо­рота Российской Федерации показана на рис. 7.

Рис. 7. Схема налично-денежного оборота Российской Федерации

Как видно, основными организующими звеньями налично­денежного оборота в Российской Федерации являются терри­ториальные учреждения и расчетно-кассовые центры ЦБ РФ.

Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги поступают в операци­онные кассы коммерческих банков. Большая часть наличных денег выдается клиентам юридическим и физическим лицам.

дов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, пос­туплений от продажи ценных бумаг и т. д.). Наличные деньги банки могут передавать друг другу на платной основе.

Население основную часть наличных денег расходует на уплату налогов, сборов, страховых платежей и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и различные плат­ные услуги, уплату штрафов, пеней и неустоек, покупку цен­ных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи и т. д.

Население также использует наличные деньги для взаи­морасчетов.

В результате непрерывного движения деньги поступают непосредственно в операционные кассы коммерческих банков или в кассы предприятий и организаций (прежде всего пред­приятий торговли и предприятий, оказывающих услуги насе­лению).

В современных условиях порядок осуществления на­лично-денежного обращения регламентируется Положением “О правилах организации налично-денежного обращения на территории Российской Федерации”от 5 января 1998 г. № 14-П. В соответствии с данным Положением:

— налично-денежное обращение осуществляется с помо­щью различных видов денег: банкнот, металлической монеты, кредитных карт и т. д.;

— эмиссию денег и изъятие их из обращения осуществляет Центральный банк РФ;

— регулирование налично-денежного обращения в Россий­ской Федерации производит Центральный банк РФ;

— денежные расчеты между юридическими лицами осу­ществляются, как правило, в безналичном порядке. Предпри­ятиям (организациям) в порядке исключения разрешен расчет наличными деньгами по товарным операциям в пределах зако­нодательно установленного лимита для одной сделки;

— коммерческие банки, в которых открыт счет юридиче­ского лица предприятия, устанавливают ему лимит наличных денег в кассе;

— юридические лица обязаны все денежные средства сверх установленных лимитов ежедневно сдавать в коммерче­ский банк или предприятие Госкомсвязи России;

— в случае нарушения установленного порядка юридиче­ские лица и персонально их руководители уплачивают штраф­ные санкции.

Денежная наличность принимается банками от обслу­живаемых предприятий в соответствии с инструкцией по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях ЦБ РФ от 16 ноя­бря 1995 г. № 31 и Положением “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Россий­ской Федерации” от 25 марта 1997 г. № 56. Каждому предпри­ятию устанавливаются порядок и сроки сдачи наличных де­нег обслуживающему банку по согласованию с руководителем предприятия. При этом учитывается необходимость ускорения оборачиваемости денег и своевременного их поступления в кас­су банка.

Аналогично регулируются наличные деньги в кредитных организациях, которые обслуживают РКЦ. Последним также устанавливается лимит остатков их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резерв­ные фонды, т. е. изымаются из обращения, тем самым данный цикл кругооборота наличных денег завершается.

В соответствии с законодательством налично-денежный оборот в Российской Федерации организуется на основе опре­деленных принципов:

— все предприятия и организации должны хранить налич­ные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;

— банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

— обращение наличных денег служит объектом прогнозно­го планирования;

— управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

— организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность де­нежного обращения;

— наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

6.2. Денежные системы и их характеристики

Денежная система — это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закреплен­ная национальным законодательством.

Денежные системы сформировались в XVI—XVII вв. с воз­никновением и утверждением капиталистического способа производства, но отдельные их элементы появились в более ранний период.

Тип денежной системы определяется формой функциони­рования денег — деньги как товар — всеобщий эквивалент или как знаки стоимости. В связи с этим критерием имеют место следующие типы денежных систем:

— системы металлического обращения, при которых де­нежный товар непосредственно обращается и выполняет все функции денег, а кредитные деньги разменны на металл;

— системы обращения кредитных и бумажных денег, при которых золото вытеснено из обращения.

В зависимости от металла, который в данной стране был принят в качестве всеобщего эквивалента, и базы денежного обращения, различаются биметаллизм и монометаллизм.

Биметаллизм — денежная система, при которой роль все­общего эквивалента закрепляется за двумя благородными ме­таллами (обычно за золотом и серебром), предусматриваются свободная чеканка монет обоих металлов и их неограниченное обращение.

Выделяют три разновидности биметаллизма:

1) система параллельной валюты, когда соотношение между золотыми и серебряными монетами устанавливалось стихийно в соответствии с рыночной ценой металла;

2) система двойной валюты, когда соотношение между металлами устанавливалось государством, а чеканка золотых и серебряных монет и их обращение производились по этому соотношению;

3) система “хромающей валюты”, при которой золотые и серебряные монеты служат законными платежными средс­твами, но не на равных основаниях, так как чеканка серебря­ных монет производилась в закрытом порядке в отличие от свободной чеканки золотых монет. В этом случае серебряные монеты становятся знаком золота.

Биметаллизм был широко распространен в XVI—XVII вв., а в ряде стран Западной Европы и в XIX в. В 1865 г. Франция, Бель­гия, Швейцария и Италия попытались сохранить биметаллизм при помощи международного соглашения — так называемого Латинского монетного союза. В заключенной монетной конвенции была предусмотрена свободная чеканка монет из обоих металлов достоинством до 5 франков и выше с установлением законного ценностного соотношения между золотом и серебром 1 : 15,5.

В то же время биметаллическая денежная система не со­ответствовала потребностям развитого капиталистического хозяйства, так как использование в качестве меры стоимости одновременно двух металлов — золота и серебра — противо­речит природе этой функции денег. Всеобщей мерой стоимос­ти может служить только один товар. Кроме того, устанавли­ваемое государством твердое стоимостное отношение между золотом и серебром не соответствовало их рыночной стоимос­ти. В результате удешевления производства серебра в конце XIX в. и его обесценивания золотые монеты стали уходить из обращения и превращаться в сокровище. При этом проявилось действие закона Коперника — Грешема: “плохие деньги вы­тесняют из обращения хорошие”. Развитие капитализма тре­бовало устойчивых денег — единого всеобщего эквивалента,

поэтому биметаллизм уступает место другому типу денежной системы — монометаллизму.

Монометаллизм — денежная система, при которой один металл (золото или серебро) служит всеобщим эквивалентом и основой денежного обращения, функционирующие монеты и знаки стоимости разменны на драгоценные металлы.

Золотой монометаллизм (стандарт) как тип денежной системы впервые сложился в Великобритании в конце XVIII в. и был законодательно закреплен в 1816 г. В большинстве других государств он был введен в последней трети XIX в.: в Герма­нии — в 1871—1873 гг., в Швеции, Норвегии и Дании — в 1873 г., во Франции — в 1876—1878 гг., в Австрии — в 1892 г., в России и Японии — в 1897 г., в США — в 1900 г.

Различают три разновидности золотого монометаллизма: золотомонетный стандарт, золотослитковый стандарт и золо­тодевизный стандарт.

Функционирование золотомонетного стандарта требовало наличия золотых запасов у центральных эмиссионных банков, которые служили резервом монетного обращения, обеспечивали размен банкнот на золото, являлись резервом мировых денег.

В результате проведения денежных реформ 1924—1929 гг. возврат к золотому стандарту был произведен в двух формах — золотослиткового и золотодевизного стандарта.

Золотослитковый стандарт характеризуется тем, что бан­кноты обмениваются на золотые слитки, но только при предъ­явлении определенной суммы. В Англии цена стандартного слитка в 12,4 кг равнялась 1700 ф. ст., во Франции цена слитка весом 12,7 кг — 215 тыс. франков. В обращении отсутствуют зо­лотые монеты, их свободная чеканка не производится.

При золотодевизном стандарте также отсутствуют обра­щение золотых монет и их свободная чеканка. Обмен неполно­ценных денег на золото производится с помощью обмена на ва­люту стран с золотослитковым стандартом.

Таким путем сохранялась косвенная связь денежных еди­ниц стран золотодевизного стандарта с золотом. Поддержание устойчивости курса национальной валюты осуществлялось

методом девизной политики, т. е. посредством купли или про­дажи национальных денег за иностранные в зависимости от того, снижается или повышается курс национальной валюты на рынках. Важная роль золотодевизного стандарта заклю­чалась в том, что он закрепил валютную зависимость одних капиталистических стран от других, что явилось основой для создания в последующем системы международных валютных договоров и систем валютного регулирования, обеспечиваю­щих относительную устойчивость свободно конвертируемых валют.

Золотой стандарт был отменен во всех странах в результа­те мирового экономического кризиса 1929—1933 гг. (в Великоб­ритании — в 1931 г., в США — в 1933 г., во Франции — в 1936 г.) и утвердилась система неразменного банковского обращения.

Бреттон-Вудсская мировая валютная система, созданная в 1944 г., представляла собой систему межгосударственного золотодолларового стандарта для стран со свободно конвер­тируемой валютой. Особенность золотодолларового стандарта состояла в том, что он был установлен лишь для центральных банков, при этом только одна единственная валюта — доллар США — сохранила связь с золотом.

В связи с сокращением золотых запасов правительство США с 1971 г. официально прекратило продажу золотых слит­ков за доллары, и золотодолларовый стандарт прекратил свое существование.

Серебряный монометаллизм существовал в России в 1843—1852 гг., в Индии — в 1852—1893 гг., в Голландии — в 1847—1875 гг.

В царской России система серебряного монометаллизма была введена в результате денежной реформы 1839—1843 гг. Денежной единицей стал серебряный рубль. Были выпущены в обращение и кредитные билеты, обращавшиеся наравне с се­ребряной монетой и свободно разменивавшиеся на серебро. Од­нако эта реформа в условиях разлагающегося крепостничест­ва, при дефиците государственного бюджета и внешнеторгового баланса, не могла на длительный период существенно упорядо­

чить денежное обращение. Крымская война 1853—1856 гг. пот­ребовала большой дополнительной эмиссии кредитных денег, и они фактически превратились в бумажные деньги.

Денежные системы, построенные на обороте неразменных кредитных денег, начали функционировать в мире с 30-х гг. XVIII в. Это прежде всего было связано с действием общего экономического закона экономии общественного труда.

Эволюция денежных систем приводит к созданию все бо­лее экономичных их видов, где издержки денежного оборота постоянно снижаются, следовательно, снижаются и затраты общественного труда.

Современные денежные системы развитых стран, несмо­тря на свои особенности, имеют общие черты. В первую очередь это относится к принципам организации денежной системы. К числу принципов организации современной денежной системы относятся:

— централизованное управление денежной системой. Дан­ный принцип существует и в денежной системе, свойственной административно-командной модели экономики. Однако при этой модели управление осуществлялось с помощью директив­ных актов правительства, которые были обязательны для вы­полнения государственными банками и их филиалами во всех регионах разных стран.

В условиях рыночных отношений управление денежны­ми системами характеризуется тем, что здесь на первый план выступают не административные методы (хотя и они имеют место), а экономические, когда государство через аппарат цен­тральных банков ставит на рынках такие условия, которые за­ставляют банки, финансовые институты и другие юридические лица принимать нужные государству решения;

— прогнозное планирование денежного оборота. Это озна­чает, что как централизованные, так и децентрализованные планы денежного оборота и его составных частей разрабатыва­ются не как директивные планы, обязательные для конкретных органов, отвечающими за их выполнение, а как прогнозы, т. е. ориентиры, к которым надо стремиться. Исключение составля­

ет такой финансовый план, как государственный бюджет, ко­торый при любом типе денежной системы остается директив­ным планом, за выполнение которого отвечает правительство и, как правило, министерство финансов страны.

— устойчивость и эластичность денежного оборота. Суть этого принципа заключается в том, что денежная система должна быть организована таким образом, чтобы, с одной стороны, не допускать инфляции; с другой — расширять де­нежный оборот, если возрастают потребности экономики в денежных средствах, и сужать его, если уменьшаются эти потребности;

— кредитный характер денежной эмиссии. В соответствии с этим принципом появление новых денежных знаков (безна­личных и наличных) в хозяйственном обороте возможно толь­ко в результате проведения банками кредитных операций. Из других источников, включая казначейства стран, денежные знаки в оборот поступать не должны;

— обеспеченность выпускаемых в оборот денежных знаков. В условиях рыночной экономики денежные знаки обеспечива­ются находящимися в активах банков товарно-материальными ценностями, золотом и другими драгоценными металлами, сво­бодно конвертируемой валютой, ценными бумагами и иными долговыми обязательствами;

— неподчиненность центрального банка правительству и подотчетность парламенту страны. Принцип связан с тем, что поддержание устойчивости денежного оборота, борьба с инф­ляцией являются приоритетной задачей центрального банка. Если бы этого принципа не было, всегда бы существовала угро­за, что правительство для решения стоящих перед ним задач начнет использовать средства центрального банка, и тем са­мым устойчивость денежного оборота будет нарушена.

В то же время центральный банк может проводить полити­ку, противоречащую текущим задачам государства, поэтому он должен систематически отчитываться перед парламентом стра­ны, который выступает третейским судьей при возникновении разногласий между центральным банком и правительством;

— предоставление правительству денежных средств только в порядке кредитования. Обычно в законодательстве стран с ры­ночной экономикой имеется положение о том, что центральный банк должен не финансировать правительство, а предоставлять ему средства только в порядке кредитования под определенное обеспечение (недвижимость, товарно-материальные ценности, принадлежащие государству), государственные ценные бума­ги, принадлежащие государству. Применение данного принципа позволяет не вкладывать деньги в постоянное финансирование дефицита федеральных и местных бюджетов и не стимулиро­вать тем самым развитие инфляционного процесса. Кроме того, использование данного принципа заставляет правительство изыскивать другие источники поступлений средств в бюджет для покрытия федеральных и местных расходов;

— комплексное использование инструментов денежно­кредитного регулирования. Сущность принципа заключается в том, что центральный банк должен не ограничиваться каким- либо одним инструментом денежно-кредитного регулирования для поддержания устойчивости денежного оборота, а должен использовать комплекс этих инструментов, иначе должного эффекта достигнуть не удается.

— надзор и контроль за денежным оборотом. Государство через банковскую, финансовую систему, налоговые органы должно обеспечивать постоянный контроль как за всем денеж­ным оборотом в целом, так и за отдельным денежными потоками в экономике. Кроме того, объектом контроля является и соблю­дение субъектами денежных отношений основных принципов организации как наличного, так и безналичного оборота.

— функционирование исключительно национальной валю­ты на территории страны. Законодательство страны предусма­тривает платежи за товары и услуги внутри страны исключи­тельно в национальной валюте. Это не означает, конечно, что население не может на территории страны свободно обмени­вать национальную валюту на валюты других стран, но исполь­зовать такую валюту, полученную при обмене, разрешается только для платежей за рубежом.

6.3.