Сущность кредита, его структура и элементы

Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с дви­жением стоимости (в денежной или товарной форме). Посредст­вом кредитования приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, население по­купает товары с рассрочкой платежа.

Кредит как общественное отношение отражает лишь эконо­мические связи по поводу движения стоимости. Сущность кре­дита характеризует его внутренние свойства и выступает в ка­честве главного содержания данной экономической категории.

Выявляя сущность кредита как экономической категории следует учитывать следующие методологические принципы:

1. Сущность кредита должна отражать все виды и разно­видности кредита независимо от формы, в которой он выступа­ет. Ссуда может быть использована для удовлетворения раз­нообразных долговременных и краткосрочных потребностей. Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономических оборотах, в денежной и товарной формах. Но независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные для него черты.

2. Сущность кредита следует рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик не возвращает ссуду, то из этого не следует, что одно из свойств — возвратность — становится необяза­тельным для кредита как экономической категории. Утрата од­ного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не

означает, что кредит теряет свою определенность и обособля- емость.

3. Сущность кредита предполагает также раскрытие ряда его конкретных характеристик.

4. При рассмотрении сущности кредита важно, чтобы она выражала его целостность и была характерна для всех его про­явлений.

Анализируя сущность кредита, следует изучить его струк­туру.

В качестве элементов кредита выступают:

— субъекты кредитных отношений: кредитор и заемщик.

— объект кредитной сделки.

Становление кредитора и заемщика происходит прежде всего на базе товарного обращения. Процесс купли-продажи товаров не всегда приводит к немедленному получению про­давцом их денежного эквивалента, покупатель не всегда имеет возможности сразу заплатить за товар, оплата производится только по истечении определенного срока. Так продавец стано­вится кредитором, покупатель — должником.

Товарное обращение не представляет собой единственную базу возникновения кредитора и заемщика. Кредитор и заемщик появляются во всех случаях, когда у одного субъекта отсрочено получение эквивалента платежа, у другого — его уплата.

Кредиторами могут выступать лица, предоставившие ре­сурсы заемщику. Как правило, кредиторами становятся добро­вольно. Случаи, когда ссудополучатель не возвращает кредит в установленные сроки, нарушают добровольность кредитной сделки, приводят к возникновению особой системы более жест­ких отношений с заемщиком. В целом временные границы су­ществования кредиторов определяются сроками кредита, ко­торые зависят от хода процесса воспроизводства.

Заемщиками являются субъекты хозяйствования или на­селение, имеющие потребность в ресурсах. С появлением бан­ков наблюдаются не только концентрация кредиторов, но и

значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприя­тия, население и государство. Традиционно банки при этом ста­новятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Кредитор и заемщик, вступая в кредитные отношения, демонстрируют единство своих целей и интересов. В рамках кредитных отношений они могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик — кредитором. Кроме того, один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик.

Отношения между кредитором и заемщиком, их связь друг с другом представляют собой отношения двух субъектов, выступающих, во-первых, как юридически самостоятельные лица; во-вторых, как участники кредитных отношений, обес­печивающие имущественную ответственность друг перед дру­гом; в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный эконо­мический интерес друг к другу.

Объектом кредитной сделки, по поводу которого возника­ют кредитные отношения, выступает ссуженная стоимость. Ее обособление как особой стоимости связано прежде всего с харак­тером движения: от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору. Необходимость возврата ссуженной стоимости за­емщиком определяется сохранением прав собственности на нее кредитором, а обеспечение возврата достигается в процессе ис­пользования ссуженной стоимости заемщиком.

Возвратный характер движения ссуженной стоимости предполагает ее сохранение на всех этапах этого движения. Действительно, кредитные отношения, являясь стоимостными, обусловливают необходимость соблюдения эквивалентности во взаимосвязях между кредитором и заемщиком. Это означает, что, использовав ссуду в своем воспроизводственном процессе, заемщик должен вернуть кредитору стоимость, равноценную полученной в кредит.

Ссуженная стоимость обладает свойством обеспечивать непрерывность производства и на этой основе ускорять вос­

производственный процесс. Это качество обусловлено тем, что использование кредита позволяет сократить потребность в на­коплении собственных ресурсов для развития производства и способствует возобновлению и продолжению воспроизводст­венного цикла, непрерывности оборота средств.

Сущность каждого структурного элементы кредита от­личается значительным своеобразием и отражает специфику кредитных отношений. Однако анализа одного из субъектов или объекта кредита еще недостаточно для определения со­держания кредита как целостного явления. Сущность креди­та как экономической категории может быть выражена только характеристикой всех его элементов в единстве. Недооценка этого положения может привести к негативным последстви­ям на практике. Абсолютизация одного из элементов кредита влечет за собой искажение целей и обоснованности кредитной политики государства вследствие недоучета всех объективных факторов и процессов в кредитной сфере.

9.3.