Регулирование деятельности коммерческих банков.  

фициенты риска, выраженные в процентах. Например, если конк&ретному активу соответствует коэффициент риска 20%, то это оз&начает, что вероятность надежности возврата инвестированных сюда денег равна 80% первоначально выданной суммы.

Группировка активов по степени риска

Таблица 9

Степень риска невозврата отдельных активов представлена в таблице 9.

В этой таблице приведены возможные проценты потерь, практически же по конкретным операциям они могут отклонять&ся в ту или иную сторону. Даже просроченные ссуды во многих случаях, хотя и с задержками, возвращаются банкам.

В расчете некоторых нормативов используется показатель капитала банка. Понятие капитала банка значительно шире по&нятия его уставного капитала.

Норматив Н-1 вводит ограничения на общую сумму актив&ных операций с учетом степени риска и имеющегося капитала. Не выходя за рамки этого норматива, банк может менять струк&туру активных операций, ориентируясь на активы с минималь&ным риском и высокой доходностью.

В дополнение к нормативу Н-1 используется оценочный нор&матив Н-2. Он ориентирует банк на ограничение выдачи кредитов с повышенным риском. При сравнении суммы таких кредитов с капиталом он должен быть равен или превышать 10% суммы ак&тивов с повышенным риском. Норматив Н-З показывает, каков минимум капитала относительно всех привлеченных средств, аб&страгируясь при этом от их размещения по позициям активов. Этот же норматив определяет предел привлечения средств в качестве кредитных ресурсов. Таким образом, условием увеличения суммы кредитных ресурсов является увеличение капитала банка.

В количественном отношении этот показатель в России суще&ственно не отличается от принятых за рубежом. Так, соотношение собственных и общей суммы заемных средств установлено: в США — 1:20, Англии — 1:20, Люксембурге — 1:33. В некоторых странах (на&пример, во Франции, Германии) соблюдение соотношения собствен&ных и общей суммы заемных средств законом не предусматривается. Здесь ограничиваются пределы кредитных операций и определяется соотношение их общего объема и собственных средств.

Для наблюдения за деятельностью коммерческих банков Цен&тральный банк Российской Федерации использует наряду с норма&тивами достаточности капитала группу нормативов ликвидности. Они рассчитываются с использованием следующих формул:

КРО              ЛА              ЛА              ЛА              АК1

Н-4 =              ; Н-5 =              ; Н-6 =              ; Н-7 =              ; Н-8 =              ,

ОС              ОС              АК              СОВ              ОБ1

КРО — сумма кредитов;

ОС—обшая сумма расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов;

ЛА — ликвидные активы. К активам банка в ликвидной форме относятся денежные средства в кассе банка, в пути, сред&ства на счетах юридических и физических лиц, средства на сче&тах у иностранных банков, средства на корреспондентском счете банка, приобретенные банком государственные ценные бумаги, кредиты, выданные банком, и другие платежи в пользу банка, подлежащие погашению в течение ближайших 30 дней;

АК — общая сумма активов банка;

СОВ — сумма обязательств банка по счетам до востребова&ния. Сюда включаются остатки средств на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, граждан, занимающихся ин&дивидуальной трудовой деятельностью вклады, депозиты, меж&банковские кредиты с истекающим сроком погашения до 30 дней, а также гарантии, выданные банком, со сроком их исполнения в течение ближайших 30 дней;

АК1 — активы банка со сроком погашения более 1 года;

ОБ1 — обязательства банка со сроком погашения более 1 года.

Норматив Н-4 показывает степень загрузки источников, за счет которых выданы кредиты.

Норматив Н-6 ориентирует банк на формирование своих ак&тивов так, чтобы доля ликвидных активов в общей сумме активов поддерживалась на должном уровне. Соблюдение норматива Н- 7 обеспечивает возможность выполнить свои обязательства, если деньги для этого потребуются в течение ближайшего периода, т.е. в сроки от 1—2 дней до одного месяца. В состав этих обязательств включаются не только обязательства, числящиеся на его балансе, но и гарантийные обязательства, выданные другим банком. Обя&зательства банки могут выдавать с таким расчетом. чтобы их сум&ма была в пределах суммы банковского капитала.

Превышение норматива Н-7 свидетельствует о том, что банк для формирования многорискованных и многодоходных активов использует ресурсы, которые могут быть направлены на вложе&ние в более доходные активы. Для соблюдения норматива Н-8 бан&ку необходимо поддерживать пpопоpцию между инвестициями на срок более 1 года и ресурсами, которые будут находиться в его распоряжении также более 1 года.

Норматив Н-8 отражает обстоятельство, при котором банк первой группы может иметь задолженность по долгосрочным ссу&дам, в 1,5 раза превышающим его ресурсы, со сроком погашения более 1 года. Практика показывает, что норматив Н-8 у большин&ства российских банков значительно ниже утвержденного Бан&ком России. Это следствие недоиспользования потенциала дол&госрочного инвестирования.

Проблемы расширения банками долгосрочных инвестиций приобрели в условиях укрепления рыночных отношений актуаль&ное значение, однако, как свидетельствует норматив Н-8, банки не проявляют активности в корректировке инвестиционного портфеля в сторону долгосрочных инвестиций. Сокращение инвестиций уси&ливает кризисные явления в отраслях, ориентированных прежде всего на внутренний рынок. Сокращается выпуск товаров широкого потребления. Очевидно, Центральному банку Российской Федера&ции совместно с Правительством России целесообразно дополнитель&но применить соответствующие стимулы. Например, исключить из базы для расчета резервов сумму ресурсов, используемых для дол&госрочных инвестиций, или же уменьшить абсолютную сумму ре&зервирования на сумму, определяемую как доля долгосрочного кре&дита. Возможно исключение из базы по расчету налога на прибыль суммы маржи по долгосрочным операциям.

Норматив Н-9. Этот норматив ранее предусматривал, что риск на одного заемщика не может, как правило, превышать опреде&ленный процент от собственных средств банка. Если этот лимит превышен, то риск считается крупным. До 1995 г. максимальный размер крупного риска был равен размеру капитала банка. Начи&ная с 1995 г., крупным кредитным риском является объем креди&тов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента в размере свыше 5% собственных средств банка. Максимальный размер круп&ных кредитных рисков устанавливается как процентное соотно&шение совокупной величины крупных рисков и собственных средств банка. Он не может превышать 25% капитала банка.

100

Банк России ведет реестр крупных кредитных рисков. Однако обратной информации для коммерческих банков он не дает, что явля&ется большим недостатком при контроле за риском. Каждая выдача крупного кредита должна быть экономически обоснована и осуществ&ляться по решению правления или кредитного комитета банка.

Банк в своей деятельности по кредитованию заемщиков не должен ориентироваться на относительно небольшую группу предприятий и организаций, поскольку предоставление ссуд в крупных суммах нескольким заемщикам включает в себя боль&шой риск, который в случае невозврата ссуды не только снизит уровень ликвидности, но может повлечь за собой банкротство бан&ка. Выше рассмотрены крупные риски, когда банк выступает в качестве кредитора. Но банк также может являться заемщиком, когда кредитором выступают другие лица.

Изъятие их вкладов также может оказать существенное влия&ние на ликвидность коммерческого банка, поэтому Банк России рег&ламентирует также максимальный размер риска на одного креди&тора (вкладчика). Он устанавливается как процентное соотношение величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств банка.

Ежемесячный расчет экономических нормативов вместе с ба&лансом представляются в территориальные управления Централь&ного банка России контроля и надзора за деятельностью банка. В случае неоднократных нарушений применяются санкции. Ко всем банкам, допустившим неоднократные нарушения экономических нормативов, Главными управлениями ЦБ РФ применяются санк&ции в виде повышения отчислений в фонд обязательных резервов.

Банк России осуществляет надзор за деятельностью коммер&ческих банков с целью своевременного выявления и предотвра&щения ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и других кредиторов, влияющих отрицательно на стабильность банков. Для выполнения своих функций в области надзора и регулирования ЦБ РФ проводит проверки коммерческих банков и их филиалов, направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений и применяет санкции по от&ношению к нарушителям.

В случае нарушений, представления неполной или недосто&верной информации Центральный банк Российской Федерации имеет право требовать от коммерческого банка устранения выяв&ленных недостатков и взыскивать штраф в размере до одной де&сятой процента от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев.

При невыполнении в установленный Банком России срок пред&писаний об устранении нарушений, а также если эти нарушения или совершаемые банком операции создали реальную угрозу инте&ресам кредиторов и других вкладчиков, Центральный банк России имеет право взыскать с коммерческого банка штраф в размере 1% суммы капитала (наиболее часто применяемая санкция).

По требованию Банка России коммерческий банк обязан про&вести мероприятия по повышению своей ликвидности, в том числе изменить структуру активов. В случае неудовлетворительной ра&боты коммерческого банка Центральный банк Российской Феде&рации имеет право потребовать замены руководителей; осуществ&ления реорганизации банка; утверждения индивидуальных нор&мативов достаточности капитала и нормативов ликвидности на срок до 6 месяцев; запретить проведение некоторых банковских опера&ций сроком на 1 год; временно запретить открытие филиалов.

Когда руководство коммерческого банка не в состоянии обес&печить работу банка в соответствии с действующим законодатель&ством или самостоятельно оздоровить финансовое состояние бан&ка, или же возникли разногласия в руководстве банка, ведущие к потере управляемости, Центральный банк России может назна&чать временную администрацию по управлению банком на срок до 18 месяцев. В состав временной администрации и ее рабочих групп привлекаются высококвалифицированные работники Бан&ка России. С момента назначения временной администрации полномочия правления банка приостанавливаются и переходят к временной администрации.

Задачей временной администрации являются сохранение или восстановление платежеспособности банка в интересах его кредиторов, вкладчиков и также акционеров (пайщиков) и созда&ние работоспособного управленческого механизма, обеспечиваю&щего устранение выявленных нарушений и осуществление дру&гих мер по финансовому оздоровлению банка.

Если руководителями или акционерами (пайщиками) бан&ка, в который назначена временная администрация, совершают- ся действия, препятствующие осуществлению ее функций, Бан&ком России может быть принято решение об отзыве лицензии. В такой ситуации временная администрация вправе направить в арбитражный суд заявление о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) банка.

Деятельность временной администрации прекращается с выполнением задач, на нее возложенных, или представлением временной администрацией Банку России обоснованного вывода о невозможности достижения поставленной перед нею цели, или по истечении срока деятельности временной администрации либо после вынесения определения арбитражного суда о возбуждении производства по делу о банкротстве.

Как крайнюю меру Центральный банк России применяет отзыв лицензии на проведение банковских операций. В таких случаях коммерческий банк прекращает свою деятельность, в том числе и путем слияния с другим банком или реорганизации в филиал более крупного банка.