<<
>>

Регулирование деятельности коммерческих банков.  

  Важное практическое значение в деятельности коммерческих бан&ков имеет соблюдение рекомендуемых обязательных нормативов. Для расчета как директивных, так и оценочных нормативов акти&вы банка корректируют исходя из показателей их риска.
Банк Рос&сии рекомендовал все активы коммерческих банков распределить на шесть групп исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. При этом отдельным категориям и груп&пам активов присваиваются соответствующие поправочные коэф-

фициенты риска, выраженные в процентах. Например, если конк&ретному активу соответствует коэффициент риска 20%, то это оз&начает, что вероятность надежности возврата инвестированных сюда денег равна 80% первоначально выданной суммы.

Группировка активов по степени риска

Таблица 9

ГРУППА РИСКА

НАИМЕНОВАНИЕ АКТИВА

КОЭФФИЦИЕНТ (СТЕПЕНЬ РИСКА)%

Первая

Касса и приравненные к ней средства

0,5

Средства на текущем и резервном корреспондентских счетах в Центральном банке России

0,0

Государственные краткосрочные бескупонные облигации

0,0

Вторая

Ценные бумаги Правительства России

10

Ссуды, гарантированные Правительством России

15

Финансирование государственных капитальных вложе&ний, основные фонды

25

Корреспондентские счета в иностранных банках в сво&бодно конвертируемой валюте

20

Третья

Кредиты другим банкам и корреспондентские счета в других банках

25

Краткосрочные ссуды сроком до 1 года за минусом гаран&тированных Правительством кредитов

30

Факторинговые операции, кредиты в рублях фирмам- нерезидентам и физическим лицам на потребительские нужды

50

Четвертая

Долгосрочные ссуды за минусом гарантированных Пра&вительством России

50

Лизинговые операции

60

Пятая

Приобретенные ценные бумаги акционерных обществ и предприятий

70

Право участия, приобретенное банком

80

Шестая

Просроченная задолженность по ссудам, опротестован&ные векселя

100

Степень риска невозврата отдельных активов представлена в таблице 9.

Как видно из этой таблицы, в первую группу входят акти&вы, почти полностью исключающие возможность потерь, во вторую группу объединяются инвестиции с минимальным риском потерь. В третьей — шестой группах представлены активы с повышенным риском.

В этой таблице приведены возможные проценты потерь, практически же по конкретным операциям они могут отклонять&ся в ту или иную сторону. Даже просроченные ссуды во многих случаях, хотя и с задержками, возвращаются банкам.

В расчете некоторых нормативов используется показатель капитала банка. Понятие капитала банка значительно шире по&нятия его уставного капитала.

Норматив Н-1 вводит ограничения на общую сумму актив&ных операций с учетом степени риска и имеющегося капитала. Не выходя за рамки этого норматива, банк может менять струк&туру активных операций, ориентируясь на активы с минималь&ным риском и высокой доходностью.

В дополнение к нормативу Н-1 используется оценочный нор&матив Н-2. Он ориентирует банк на ограничение выдачи кредитов с повышенным риском. При сравнении суммы таких кредитов с капиталом он должен быть равен или превышать 10% суммы ак&тивов с повышенным риском. Норматив Н-З показывает, каков минимум капитала относительно всех привлеченных средств, аб&страгируясь при этом от их размещения по позициям активов. Этот же норматив определяет предел привлечения средств в качестве кредитных ресурсов. Таким образом, условием увеличения суммы кредитных ресурсов является увеличение капитала банка.

В количественном отношении этот показатель в России суще&ственно не отличается от принятых за рубежом. Так, соотношение собственных и общей суммы заемных средств установлено: в США — 1:20, Англии — 1:20, Люксембурге — 1:33. В некоторых странах (на&пример, во Франции, Германии) соблюдение соотношения собствен&ных и общей суммы заемных средств законом не предусматривается. Здесь ограничиваются пределы кредитных операций и определяется соотношение их общего объема и собственных средств.

В частности, во Франции сумма всех кредитов, предоставленных банком, не дол&жна превышать более чем в 20 раз его собственные средства. Несмот&ря на методические различия определения этого показателя в раз&ных странах, общим является его расчет с использованием данных о собственных средствах банка как гарантии его надежности.

Для наблюдения за деятельностью коммерческих банков Цен&тральный банк Российской Федерации использует наряду с норма&тивами достаточности капитала группу нормативов ликвидности. Они рассчитываются с использованием следующих формул:

КРО              ЛА              ЛА              ЛА              АК1

Н-4 =              ; Н-5 =              ; Н-6 =              ; Н-7 =              ; Н-8 =              ,

ОС              ОС              АК              СОВ              ОБ1

КРО — сумма кредитов;

ОС—обшая сумма расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов;

ЛА — ликвидные активы. К активам банка в ликвидной форме относятся денежные средства в кассе банка, в пути, сред&ства на счетах юридических и физических лиц, средства на сче&тах у иностранных банков, средства на корреспондентском счете банка, приобретенные банком государственные ценные бумаги, кредиты, выданные банком, и другие платежи в пользу банка, подлежащие погашению в течение ближайших 30 дней;

АК — общая сумма активов банка;

СОВ — сумма обязательств банка по счетам до востребова&ния. Сюда включаются остатки средств на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, граждан, занимающихся ин&дивидуальной трудовой деятельностью вклады, депозиты, меж&банковские кредиты с истекающим сроком погашения до 30 дней, а также гарантии, выданные банком, со сроком их исполнения в течение ближайших 30 дней;

АК1 — активы банка со сроком погашения более 1 года;

ОБ1 — обязательства банка со сроком погашения более 1 года.

Норматив Н-4 показывает степень загрузки источников, за счет которых выданы кредиты.

Норматив Н-5 ориентирует на то, чтобы постоянно поддерживать минимальную готовность вернуть деньги, т.е. выполнить свои обязательства перед клиентом. Дело в том, что деньги клиентов, числящиеся на их расчетных и теку&щих счетах, а также внесенные во вклады или в виде депозитов как правило, использованы банком для активных операций.

Норматив Н-6 ориентирует банк на формирование своих ак&тивов так, чтобы доля ликвидных активов в общей сумме активов поддерживалась на должном уровне. Соблюдение норматива Н- 7 обеспечивает возможность выполнить свои обязательства, если деньги для этого потребуются в течение ближайшего периода, т.е. в сроки от 1—2 дней до одного месяца. В состав этих обязательств включаются не только обязательства, числящиеся на его балансе, но и гарантийные обязательства, выданные другим банком. Обя&зательства банки могут выдавать с таким расчетом. чтобы их сум&ма была в пределах суммы банковского капитала.

Превышение норматива Н-7 свидетельствует о том, что банк для формирования многорискованных и многодоходных активов использует ресурсы, которые могут быть направлены на вложе&ние в более доходные активы. Для соблюдения норматива Н-8 бан&ку необходимо поддерживать пpопоpцию между инвестициями на срок более 1 года и ресурсами, которые будут находиться в его распоряжении также более 1 года.

Норматив Н-8 отражает обстоятельство, при котором банк первой группы может иметь задолженность по долгосрочным ссу&дам, в 1,5 раза превышающим его ресурсы, со сроком погашения более 1 года. Практика показывает, что норматив Н-8 у большин&ства российских банков значительно ниже утвержденного Бан&ком России. Это следствие недоиспользования потенциала дол&госрочного инвестирования.

Проблемы расширения банками долгосрочных инвестиций приобрели в условиях укрепления рыночных отношений актуаль&ное значение, однако, как свидетельствует норматив Н-8, банки не проявляют активности в корректировке инвестиционного портфеля в сторону долгосрочных инвестиций. Сокращение инвестиций уси&ливает кризисные явления в отраслях, ориентированных прежде всего на внутренний рынок. Сокращается выпуск товаров широкого потребления. Очевидно, Центральному банку Российской Федера&ции совместно с Правительством России целесообразно дополнитель&но применить соответствующие стимулы. Например, исключить из базы для расчета резервов сумму ресурсов, используемых для дол&госрочных инвестиций, или же уменьшить абсолютную сумму ре&зервирования на сумму, определяемую как доля долгосрочного кре&дита. Возможно исключение из базы по расчету налога на прибыль суммы маржи по долгосрочным операциям.

Норматив Н-9. Этот норматив ранее предусматривал, что риск на одного заемщика не может, как правило, превышать опреде&ленный процент от собственных средств банка. Если этот лимит превышен, то риск считается крупным. До 1995 г. максимальный размер крупного риска был равен размеру капитала банка. Начи&ная с 1995 г., крупным кредитным риском является объем креди&тов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента в размере свыше 5% собственных средств банка. Максимальный размер круп&ных кредитных рисков устанавливается как процентное соотно&шение совокупной величины крупных рисков и собственных средств банка. Он не может превышать 25% капитала банка.

100

Банк России ведет реестр крупных кредитных рисков. Однако обратной информации для коммерческих банков он не дает, что явля&ется большим недостатком при контроле за риском. Каждая выдача крупного кредита должна быть экономически обоснована и осуществ&ляться по решению правления или кредитного комитета банка.

Банк в своей деятельности по кредитованию заемщиков не должен ориентироваться на относительно небольшую группу предприятий и организаций, поскольку предоставление ссуд в крупных суммах нескольким заемщикам включает в себя боль&шой риск, который в случае невозврата ссуды не только снизит уровень ликвидности, но может повлечь за собой банкротство бан&ка. Выше рассмотрены крупные риски, когда банк выступает в качестве кредитора. Но банк также может являться заемщиком, когда кредитором выступают другие лица.

Изъятие их вкладов также может оказать существенное влия&ние на ликвидность коммерческого банка, поэтому Банк России рег&ламентирует также максимальный размер риска на одного креди&тора (вкладчика). Он устанавливается как процентное соотношение величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств банка.

Ежемесячный расчет экономических нормативов вместе с ба&лансом представляются в территориальные управления Централь&ного банка России контроля и надзора за деятельностью банка. В случае неоднократных нарушений применяются санкции. Ко всем банкам, допустившим неоднократные нарушения экономических нормативов, Главными управлениями ЦБ РФ применяются санк&ции в виде повышения отчислений в фонд обязательных резервов.

Банк России осуществляет надзор за деятельностью коммер&ческих банков с целью своевременного выявления и предотвра&щения ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и других кредиторов, влияющих отрицательно на стабильность банков. Для выполнения своих функций в области надзора и регулирования ЦБ РФ проводит проверки коммерческих банков и их филиалов, направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений и применяет санкции по от&ношению к нарушителям.

В случае нарушений, представления неполной или недосто&верной информации Центральный банк Российской Федерации имеет право требовать от коммерческого банка устранения выяв&ленных недостатков и взыскивать штраф в размере до одной де&сятой процента от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев.

При невыполнении в установленный Банком России срок пред&писаний об устранении нарушений, а также если эти нарушения или совершаемые банком операции создали реальную угрозу инте&ресам кредиторов и других вкладчиков, Центральный банк России имеет право взыскать с коммерческого банка штраф в размере 1% суммы капитала (наиболее часто применяемая санкция).

По требованию Банка России коммерческий банк обязан про&вести мероприятия по повышению своей ликвидности, в том числе изменить структуру активов. В случае неудовлетворительной ра&боты коммерческого банка Центральный банк Российской Феде&рации имеет право потребовать замены руководителей; осуществ&ления реорганизации банка; утверждения индивидуальных нор&мативов достаточности капитала и нормативов ликвидности на срок до 6 месяцев; запретить проведение некоторых банковских опера&ций сроком на 1 год; временно запретить открытие филиалов.

Когда руководство коммерческого банка не в состоянии обес&печить работу банка в соответствии с действующим законодатель&ством или самостоятельно оздоровить финансовое состояние бан&ка, или же возникли разногласия в руководстве банка, ведущие к потере управляемости, Центральный банк России может назна&чать временную администрацию по управлению банком на срок до 18 месяцев. В состав временной администрации и ее рабочих групп привлекаются высококвалифицированные работники Бан&ка России. С момента назначения временной администрации полномочия правления банка приостанавливаются и переходят к временной администрации.

Задачей временной администрации являются сохранение или восстановление платежеспособности банка в интересах его кредиторов, вкладчиков и также акционеров (пайщиков) и созда&ние работоспособного управленческого механизма, обеспечиваю&щего устранение выявленных нарушений и осуществление дру&гих мер по финансовому оздоровлению банка.

Если руководителями или акционерами (пайщиками) бан&ка, в который назначена временная администрация, совершают- ся действия, препятствующие осуществлению ее функций, Бан&ком России может быть принято решение об отзыве лицензии. В такой ситуации временная администрация вправе направить в арбитражный суд заявление о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) банка.

Деятельность временной администрации прекращается с выполнением задач, на нее возложенных, или представлением временной администрацией Банку России обоснованного вывода о невозможности достижения поставленной перед нею цели, или по истечении срока деятельности временной администрации либо после вынесения определения арбитражного суда о возбуждении производства по делу о банкротстве.

Как крайнюю меру Центральный банк России применяет отзыв лицензии на проведение банковских операций. В таких случаях коммерческий банк прекращает свою деятельность, в том числе и путем слияния с другим банком или реорганизации в филиал более крупного банка.

<< | >>
Источник: Никитин В.М., Юдина И.Н.. Деньги, кредит, банки: Опорный конспект лекций: Изд-во «Азубка», Барнаул2004. 120 с. 2004

Еще по теме Регулирование деятельности коммерческих банков.  :

  1. 4.1. Место коммерческих банков в инвестиционном процессе реального сектора рыночной экономики
  2. Количество акционерных коммерческих банков в России
  3. 2.3. РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  4.   31.5. Правовое регулирование основных видов деятельности коммерческих банков  
  5. Регулирование деятельности коммерческих банков.  
  6. 68.ПРИНЦИПЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  7. Лекция 3. Нормативно-правовая основа деятельности коммерческого банка. Контроль и регулированиедеятельности коммерческого банка
  8. 11.5. Основные принципы деятельности коммерческих банков
  9. Принципы деятельности коммерческих банков
  10. Операции коммерческих банков
  11. Правовое регулирование основных видов деятельности коммерческих банков
  12. 7. Регулирование деятельности коммерческих банков. Банковский надзор
  13. Тема 3. Организационно-правовые основы деятельности коммерческих банков, их функции
  14. Тема 4. Операции коммерческих банков.
  15. Регулирование деятельности коммерческих банков