Принципы кредитования и их характеристика

Кредитные отношения в экономике базируются на опреде­ленной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации кредитных операций.

Принципами кредитования являются: возвратность,

срочность, платность, обеспеченность, целевое использование средств.

Возвратность кредита. Данный принцип выражает необ­ходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования за­емщиком. Он находит свое практическое выражение в погаше­

нии заемщиком конкретной ссуды путем перечисления соот­ветствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его деятельности.

Кредит как определенная система экономических отноше­ний отличается от других денежных отношений тем, что здесь движение денег происходит на условиях возвратности. Следо­вательно, в данном принципе заключена сущность кредитных отношений.

Вопрос отнесения возвратности к содержанию понятия кредита весьма важен, особенно на этапе создания развитого рынка. Ссуда возвратна, и важно обеспечить возврат средств в установленный срок. И в этом смысле срочность, которая долж­на обеспечиваться в соответствии с установленными договор­ными рамками, выступает как важнейший принцип, основное условие возвратности кредита.

Срочность кредитования означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определен­ный срок. Срочность кредитования представляет собой норму достижения возвратности кредита. Установленный срок кре­дитования является предельным временем нахождения ссу­женных средств у заемщика.

Практика длительного нарушения принципа срочности в кредитовании предприятий оказывает отрицательное воздей­ствие на состояние денежного обращения в стране.

В рыночных условиях хозяйствования принцип срочности приобретает особое значение. От его соблюдения зависит нор­мальное обеспечение общественного воспроизводства денеж­ными средствами. Его соблюдение необходимо для обеспече­ния ликвидности самих коммерческих банков. Организация их работы в основном на заемных ресурсах не позволяет им вкла­дывать эти привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. Кроме того, соблюдение принципа возврата креди­та в срок дает заемщику возможность получить в банке новые

кредиты и не уплачивать повышенные проценты за просрочку ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком с учетом сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценно­стей и окупаемости затрат.

Платность кредита. Этот принцип выражает необходи­мость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использо­вание. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в каче­стве цены кредитных ресурсов.

Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита сти­мулирует заемщиков к его наиболее продуктивному использо­ванию.

Практическое выражение рассматриваемый принцип на­ходит в процессе установления величины ссудного процента, выполняющего три основные функции:

— перераспределение части прибыли юридических лиц и дохода физических лиц;

— регулирование производства и обращения путем рас­пределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

— антиинфляционную защиту денежных накоплений кли­ентов банка.

Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим эле­ментом которого выступают общественно необходимые затра­ты труда на их производство, цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капита­лов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъ­юнктурного характера:

— цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема — снижается);

— темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного про­цента);

— эффективности государственного кредитного регулиро­вания, осуществляемого через учетную политику центрально­го банка в процессе кредитования им коммерческих банков;

— ситуации на международном кредитном рынке (напри­мер, проводившаяся США в 1980-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в аме­риканские банки, что отразилось на состоянии соответствую­щих национальных рынков);

— динамики денежных накоплений физических и юриди­ческих лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);

— динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих катего­рий потенциальных заемщиков;

— сезонности производства (например, в России ставка ссудного процента традиционно повышается в августе—сентя­бре, что связано с необходимостью предоставления аграрных кредитов и кредитов для завоза товаров на Крайний Север);

— соотношения между размерами кредитов, предоставляе­мых государством, и его задолженностью (ссудный процент ста­бильно возрастает при увеличении государственного долга).

Процентная ставка по конкретному кредиту юридического лица зависит:

— от базовой процентной ставки данного банка, которая определяется с учетом структуры банковских ресурсов и до­хода банка;

— от суммы и срока кредита;

— от ликвидности залога;

— от кредитоспособности заемщика.

Обеспеченность кредита свидетельствует, что имеющие­ся у заемщика имущество, ценности, недвижимость или солид­ный гарант позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок.

В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору принимают залог, поручительство, га­рантию и обязательства в других формах, предусмотренных законодательством. В некоторых случаях кредит может предо­ставляться без обеспечения, тогда он называется бланковым.

Заемщик должен предоставить возможность контроля за обеспеченностью кредита. Невыполнение обязательств по обе­спечению возврата кредита является основанием для его до­срочного взыскания.

Основной формой обеспечения кредита в настоящее время является залог. В соответствии с законодательством предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и иму­щественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с лич­ностью кредитора (ст. 336 ГК РФ).

Кредитор, предоставляя ссуду под залог, оценивает качество и ликвидность залогового имущества. Ликвидность товарно-материальных ценностей, ценных бумаг, финансовых требований к третьим лицам и т. д. — это способность ценно­стей превращаться в денежные средства (с определенной сте­пенью риска). В зависимости от того, насколько заложенное имущество отвечает данным требованиям, определяется объем выдаваемой ссуды.

Сумма кредита под залог имущества устанавливается в процентах к рыночной стоимости залога на момент заключения кредитного соглашения. Превышение цены залога над разме­ром ссуды служит для компенсации риска утраты, ущерба, из­менения цен на имущество и т. п. В случае неплатежеспособ­ности заемщика кредитор имеет право реализовать залог для

возмещения из вырученных средств долга заемщика и издер­жек по реализации. Остаток выручки возвращается заемщику. Если вырученная сумма оказалась недостаточной, то кредитор вправе требовать возмещения ущерба от заемщика.

Поручительство — это обязательство поручителя вер­нуть долг заемщика кредитору, если к моменту возврата кре­дита заемщик не выполнит свое обязательство.

Гарантия — письменное обязательство кредитной или страховой организации по просьбе заемщика уплатить креди­тору в соответствии с условиями даваемого обязательства де­нежную сумму по представлении кредитором письменного тре­бования о ее уплате.

Между гарантией и поручительством есть различие, ко­торое заключается в том, что при поручительстве обязатель­ства поручителя распространяются только на ту сумму долга, которую признает должник. Поручительство распространя­ется на обязательства, признанные самим должником (пору­чаемым), а при гарантии гарант обязуется вернуть всю сум­му гарантированного долга, независимо от того, признает его в полной мере должник или нет. Гарантии и поручительства оформляются документально в виде гарантийного письма или поручительства, либо передаточной надписи (индоссамента).

Имеет место и такая форма обеспечения кредита, как пе­реуступка дебиторской задолженности, т. е. сумм, причита­ющихся от кого-то заемщику. При такой переуступке заемщик в обеспечение ссуды передает банку подлежащие оплате счета за поставленные поставщиком товары (выполненные работы, услуги) или отданные кому-либо средства. При этом возможны два варианта переуступки:

1) без уведомления дебиторов о переуступке. Поступле­ния от дебиторов заемщик направляет банку;

2) с уведомлением дебиторов, когда дебиторы осущест­вляют платежи напрямую банку.

Целевой характер кредита. Данный принцип распростра­няется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных

от кредитора. Находит практическое выражение в соответ­ствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе бан­ковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного ссудного процента.

Дифференцированность кредитования означает, что ком­мерческие банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче претендующим на получение кредита клиен­там. Банки стремятся предоставлять кредит лишь тем клиен­там, которые в состоянии его своевременно вернуть.

В этих целях банк на основе показателей кредитоспособно­сти определяет финансовое состояние предприятия, с тем что­бы быть уверенным в способности заемщика возвратить кре­дит в обусловленный договором срок. Банк оценивает баланс предприятия на ликвидность, обеспеченность предприятия собственными источниками, его рентабельность и перспективы развития. Проводя такую предварительную работу, банк сни­жает риски несвоевременного возврата кредита.

Контрольные вопросы и задания

1. Какова роль кредита в развитии национальной эконо­мики?

2. Определите роль кредита в социальной сфере.

3. Назовите принципы кредитования и дайте их краткую характеристику.

4. Что выступает в качестве обеспечения возвратности кредита?

5. Дайте характеристику залога.

6. В чем отличие гарантии от поручительства?