Платежные поручения.
При этой форме расчетов банк обязуется по поручению пла&тельщика перевести определенную денежную сумму с его счета на счет указанного плательщиком лица в данном банке или в другом.
Схема этих расчетов выглядит следующим образом (рис. 2.2).
з
Платежные поручения действительны в течение десяти дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается) и при&нимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на его счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.
Данная форма расчетов может применяться при оплате за по&лученные товары и услуги, между поставщиками и подрядчиками и в случае предоплаты; по нетоварным операциям — органами Пенсионного и Страхового фондов, при налоговых платежах; при переводах наличных сумм торговой выручки, заработной платы и других средств для зачисления на счета в банках и т.д.
Платежи поручениями по договоренности сторон могут быть срочными, досрочными и отсроченными.
Срочный платеж осуществляется в следующих вариантах:
- авансовый платеж, т.е. до отгрузки товара;
- после отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта товара;
- частичные платежи при крупных сделках.
Долгосрочный и отсроченный платежи используются в рамках
договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.
В случае если между поставщиками и покупателями осуще&ствляются равномерные и постоянные поставки, расчеты между ними могут осуществляться в порядке плановых платежей (на
основании договоров) с использованием платежных поручений. По договору поставщик берет на себя обязательство отгружать покупателю продукцию в установленных размерах и в определен&ные сроки по согласованному графику поставок, а покупатель обязуется в сроки, определенные договором, производить пла&новые платежи (ежедневно или периодически).
Эта форма расче&тов минимизирует разрыв во времени между отгрузкой товаров и совершением платежа, а также ускоряет оборачиваемость де&нежных средств.Аккредитивная форма расчетов. Сущность данной формы со&стоит в том, что плательщик дает поручение банку открыть аккре&дитив и в соответствии с этим поручением банк (банк-эмитент) обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномо&чие другому банку произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.
Порядок расчетов с использованием аккредитива состоит в следующем.
- Заключение договора о расчетах с использованием аккре&дитива с предварительным депонированием средств в банке на отдельном счете.
- Передача в банк заявления на открытие аккредитива.
- Перевод средств в банк поставщика и зачисление их на счет «аккредитива».
- Сообщение поставщику об открытии аккредитива.
- Поставка товара или оказание услуг.
- Направление в банк поставщика расчетных документов, под&тверждающих отгрузку товара (оказание услуг), списание средства со счета «Аккредитивы» и зачисление их на счет поставщика.
- Направление в банк покупателя сообщения об использо&вании аккредитива и сообщение об этом покупателю.
В соответствии с Гражданским кодексом РФ и Положением о безналичных расчетах используются следующие виды аккреди&тивов:
- покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантиро&ванные);
- отзывные или безотзывные.
При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покры&тие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в
распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обя&зательства банка-эмитента.
При использовании в расчетах непокрытого (гарантирован&ного) аккредитива исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.
Отзывным считается аккредитив, который может быть изме&нен или отменен банком-эмитентом без предварительного уве&домления получателя средств.
Если к моменту завершения пла&тежа исполняющим банком не получено уведомление об изме&нении условий или отмене аккредитива, то платеж должен быть осуществлен. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не указано иное.Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств, в пользу которого он был открыт.
Положительной стороной аккредитивной формы расчетов по сравнению с другими формами является оплата продукции после ее отгрузки и гарантия платежа. Вместе с тем средства покупателя отвлекаются из хозяйственного оборота на срок действия аккреди&тива, замедляется товарооборот. Возможно, это послужило одной из причин слабого развития данной формы расчетов в России.
Расчеты по инкассо. При расчетах по инкассо банк (банк- эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить действия (за счет клиента) по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.
Банк-эмитент имеет право привлекать для выполнения по&ручений клиента иной банк.
Процедура расчетов по инкассо состоит из следующих этапов. 1. Заключение договора о купле-продаже товаров, в котором предусматриваются расчеты по инкассо.
Типичная схема расчетов по инкассо выглядит следующим образом (рис. 2.3).
- Поставщик производит отгрузку товара в сроки, установ&ленные договором.
- Отгрузив продукцию и оформив все необходимые по усло&виям договора документы, поставщик представляет их в обслу&живающий его банк.
- Банк поставщика пересылает полученные документы в исполняющий банк (банк покупателя).
5—6. Банк покупателя передает полученные документы по&купателю против оплаты платежного требования-поручения.
- Денежные средства, полученные от покупателя, перево&дятся в банк поставщика.
- Банк поставщика зачисляет полученные суммы на расчет&ный счет поставщика.
Возможность осуществления расчетов по инкассо должна быть предусмотрена в договоре с банком на расчетно-кассовое обслуживание, иначе банк не обязан принимать к исполнению поступившие платежные документы.
Расчеты по инкассо осуществляются на основании платеж&ных требований, оплата которых может производиться по рас&поряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата ко&торых производится без распоряжения плательщика (в бесспор&ном порядке).
Расчеты чеками.
Чек — это ценная бумага, содержащая ни&чем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произве&сти платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Оплата долж&на быть произведена конкретным банком с конкретного счета чекодателя. В итоге чекодержатель может не получить при&читающуюся ему денежную сумму, если на конкретном счете не окажется необходимого количества средств, в то время как на других счетах чекодателя может быть средств достаточно.Для обеспечения платежей по выданным чекам чекодатель может депонировать на отдельный счет в обслуживающем банке необходимую сумму.
Поскольку чек является ценной бумагой, он может переда&ваться другому лицу с помощью передаточной надписи (индос&самента). Лицо, получившее чек по индоссаменту, считается его законным владельцем. Не подлежит передаче именной чек.
Платеж по чеку может быть гарантирован частично или пол&ностью посредством аваля (гарантии). Гарантом платежа по чеку может быть любое лицо, исключая плательщика. На лицевой сто- роне чека или на дополнительном листе делается надпись «Счи&тать за аваль» и указывается, кем и за кого он дан.
На практике бывают случаи отказа от оплаты чека. В этом случае чекодержатель может предъявить иск к одному, несколь&ким или ко всем отвечающим по чеку лицам (чекодателю, ин&доссантам, авалистам), которые несут солидарную ответствен&ность перед чекодержателем. Иск к этим лицам может быть предъявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу.
Расчеты с использованием банковских карт. Банковские (пла&стиковые) карты, эмитируемые банками, являются удобной фор&мой осуществления расчетов. Такие расчеты на территории Рос&сийской Федерации регламентируются Положением Централь&ного банка РФ от 9 апреля 1998 г. «О порядке эмиссии кредит&ными организациями банковских карт и осуществления расче&тов по операциям, совершаемым с их использованием».
Корпоративная банковская карта позволяет ее владельцу про&изводить операции по счету юридического лица. Держателем та&кой карты, как правило, является сотрудник организации, кото&рый уполномочен совершать операции по счету.
Корпоративные банковские карты бывают двух видов: расчет&ные корпоративные карты и кредитные.
Расчетная корпоративная карта — это банковская карта, ко&торая позволяет ее держателю, уполномоченному юридическим лицом, распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете юридического лица, в пределах расходного лимита со&гласно условиям договора с клиентом.
Кредитная корпоративная карта — это банковская карта, ко&торая позволяет держателю, уполномоченному юридическим ли&цом, осуществлять операции в размере предоставленной эмитен&том кредитной линии и в пределах расходного лимита, установ&ленного эмитентом в соответствии с условиями договора с клиен&том, согласно перечню разрешенных операций.
Для получения корпоративной банковской карты организа&ция должна открыть в банке-эмитенте счет и заключить дого&вор, который предусматривал бы проведение расчетов по счету с использованием банковской карты.
Реформирование платежной системы, осуществляемое в Рос&сии, предполагает расширение использования новых для страны форм и методов расчетов.
Намечается, например, создание современной автоматизиро&ванной системы расчетов, работающей в режиме реального вре&мени. Цель модернизации платежной системы — существенное ускорение оборачиваемости денежных средств и расширение рамок ее работы до 16—20 ч.