<<
>>

§ 4. Основы организации банковской деятельности Типы банков

В банковских законодательствах в зависимости от того, от каких источников сформирован уставный фонд банков, классифицируют их на государственные, частные, акционерные, смешанные и иностранные.

В чем особенности и достоинства акционерной формы организации банков? Согласно Закону “О хозяйственных товариществах и акционерных обществах”, во-первых, акционерное общество — это юридическое лицо, где право собственности учредителей (участников акционерного общества называют учредителями) удостоверяется акциями, выпускаемыми на основе лицензии Национального банка. Доля акционеров в собственности и доходы банка находится в прямой зависимости от количества купленных акций. Ответственность акционера ограничена только суммой купленных акций. В случае банкротства или ликвидации банка все претензии предъявляются к банку, а не к отдельным акционерам.

Ответственность акционеров по управлению банком ограничена избранием правления и голосованием по вопросам банковской политики на годовых собраниях.

Неакционерные формы (паевая частная форма) организации банка не требуют каких-то формальных свидетельств, подтверждающих право собственности участников.

Пайщик принимает на себя весь риск, связанной с деятельностью банка и отвечает по всем его обязательствам. При банкротстве претензии предъявляются как к банку, так и к каждому из пайщиков, которые отвечают всем своим имуществом.

Во-вторых, акционер может передать акции другому лицу. При этом функционирование банка не зависит от выхода из общества, некомпетентности или банкротства отдельных акционеров. А в паевой форме участник не может передать свою долю без согласия других участников.

В-третьих, в акционерном банке функции по его управлению четко распределены. Акционеры выбирают правление, последнее — председателя, а он — управленческий аппарат, тот же, в свою очередь, определяет обязанности специалистов и служащих.

В частном банке участники сами непосредственно участвуют в его управлении и являются администраторами, и от их личных качеств зависит эффективность руководства.

К недостаткам акционерной формы организации банков относятся: сложность создания акционерного банка (требуется получение разрешения от местных властей), меньшая гибкость и приспособляемость к меняющимся условиям.

Несмотря на эти недостатки, акционерная форма организации банков — наиболее эффективная, адекватная рыночной экономике, и не случайно во всех странах с развитой рыночной экономикой банки организованы в форме акционерных компаний или форме корпораций.

Учреждение и прекращение деятельности банка

Организация банка представляет собой довольно сложную процедуру и регулируется обычно специальным законодательством страны. Нацбанк выдает разрешение на создание банков на территории Республики Казахстан и ведет кншу регистрации банков и их филиалов.

Выдается разрешение на платной основе в размерах, устанавливаемых Нацбанком.

При выдаче разрешения Нацбанк определяет круг выполняемых банковских операций.

В банковских законах и законодательных актах регламентирован порядок открытия и прекращения деятельности банков.

Для получения разрешения на создание банка необходимы следующие документы:

  • заявление о выдаче разрешения;
  • экономическое обоснование;
  • деловой план, включающий в себя подробную информацию в прогнозах на ближайшие 2-3 года;

сведения о профессиональной пригодности руководителей (председателя и главного бухгалтера) банка, предлагаемых учредителей;

  • аудиторское заключение о финансовой устойчивости учредителей;
  • документ, подтверждающий внесение средств в счет уставного фонда.

Кроме того, для получения разрешения на создание совместного или иностранного банка, а также их дочерних банков нужны:

  • для учредителей юридических лиц: устав или иной документ, подтверждающий их юридический статус, и опубликованный баланс за два предыдущих года; разрешение соответствующего органа иностранного учредителя об участии в совместном банке, создании на территории республики иностранного банка или об открытии их дочерних банков; письменное уведомление контрольного органа страны пребывания иностранного учредителя в том, что он не возражает против участия иностранного учредителя в совместном банке на территории Казахстана;
  • для учредителей — физических лиц необходимо подтверждение авторитетного иностранного банка в платежеспособности данного лица.

В качестве учредителей (акционеров) банков могут выступать юридические и физические лица.

Государство только в лице правительства может быть учредителем и участником банка.

Доля участия любого из учредителей, участников (акционеров) не должна превышать 35% уставного фонда, кроме государственных и дочерних банков.

Ходатайство о выдаче разрешения на открытие банка рассматривается Нацбанком в срок, не превышающий 3 мес с момента получения документов.

Основанием для отказа на выдачу разрешения могут быть: несоответствие учредительного документа действующему законодательству, неустойчивость финансового положения учредителей; наличие фактов о противозаконных действиях в предыдущей деятельности учредителей, членов правления и руководителей банка; невозможность осуществления банком активных операций за счет собственных средств в течение первых двух лет и др.

С момента регистрации банка в книге регистрации банков Республики Казахстан он получает статус юридического лица. Ему присваивается регистрационный номер и выдается лицензия на осуществление банковских операций.

В большинстве стран требуется специальное разрешение на открытие банка, но в ряде случаев учредители могут ограничиться простой регистрацией.

В США создание нового банка строго регламентировано: чтобы начать деятельность, банк должен получить чартер-лицензию от властей соответствующего штата или получить федеральный чартер контролера денежного обращения. При этом величина капитала банка должна соответствовать минимальным нормам, которые

установлены законодательством (от 100 до 200 тыс. долларов в мелких и средних городах, в крупных городах — значительно выше). А также учитываются такие факторы, как потребность в новом банке местной общины, перспективы получения прибыли, компетенция руководящего состава и тл.

Примерно такой же порядок открытия банков в Германии, Англии, Швейцарии, Японии и других странах.

В соответствии с законом о банках и банковской деятельности лицензия на осуществление банковских операций может быть, кроме причин для отказа от выдачи разрешения на открытие банка, отозвана на основании задержки начала деятельности банка более чем на 6 мес.

с даты выдачи разрешения; систематического нарушения пруденциальных нормативов, систематического нарушения действующего законодательства Республики Казахстан, нормативных актов, устанавливаемых Нацбанком; систематического искажения представляемых сведений и отчетов, установленных законом; осуществления операций, выходящих за пределы, предусмотренные настоящим Законом, а также уставом банка и др.

Отзыв разрешения на открытие банка действует как решение о его ликвидации.

Банк прекращает свою деятельность по решению учредителей * банка в соответствии с положениями статей 68,69,70,71 настоящего Закона, а также в случаях, установленных действующим законодательством Республики Казахстан.

Банки действуют на основании их уставов, утверждаемых акционерами, учредителями.

Устав банка должен содержать

  • наименование банка и его местонахождение;
  • перечень банковских операций, осуществляемых банком;
  • размер уставного фонда и перечень иных фондов, образуемых банком;
  • положение об органах управления банка, его контрольном органе, их структуре, порядке образования и функциях;
  • порядок ликвидации банка.

Для нормальной работы банком формируется уставный, резервный, страховой и другие фонды.

Уставний фонд служит основным обеспечением обязательств банка и формируется за счет выпуска акций; за счет взносов учредителей.

Минимальный размер первоначального уставного и резервного фондов устанавливается Нацбанком. Уставный фонд банка может быть увеличен путем привлечения новых акционеров; приобретения дополнительных акций учредителями; переоценки стоимости имущества; реинвестирования дивидендов. Увеличение или умень- - шение размеров уставного фонда производится решением общего собрания акционеров. Изменения уставного фонда регистрируются Нацбанком.

Для покрытия непредвиденных расходов и убытков банка создается резервный фонд. Он формируется путем ежегодных отчислений от прибыли банка до размера 25% суммы уставного фонда. Расходуется он по решению правления банка.

Страховые и иные фонды специального назначения формируются из отчисления от прибыли банка и расходуются они по решению правления и общего собрания акционеров.

Законодательно в Республике разграничены ответственности государства и банка. Банки не отвечают по обязательствам государства, равно как и государство не отвечает по обязательствам банков, кроме случаев, когда банки или государство принимают на себя такую ответственность.

Банки независимы от представительных и исполнительных органов власти при принятии ими решений, связанных с оперативной банковской деятельностью.

Взаимоотношения банков с Нацбанком

Взаимоотношения банков с Национальным банком Республики Казахстан строятся на принципах, определенных статьей 41—51. Закона “О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан”. Нацбанк своей деятельностью способствует нормальному функционированию всей банковской системы в интересах развития и укрепления денежно-кредитной системы республики, своевременно обеспечивает банки нормативными документами по вопросам банковской деятельности, участвует в подготовке кадров для банковской системы, оказывает методическую помощь в работе банков.

Нацбанк не вправе вмешиваться в оперативную деятельность банков, за исключением случаев, предусмотренных Законом. Его регулирующие и контрольные функции ограничиваются Законом “О Национальном банке Республики Казахстан”.

В целях обеспечения финансовой устойчивости банков, защиты интересов их кредиторов и клиентуры, а также для укрепления денежного оборота Нацбанк устанавливает экономические нормативы, обязательные для выполнения банками и их филиалами, имеющими самостоятельный ежедневный баланс. Эти нормативы применяются также к дочерним банкам и банковским объединениям.

Нацбанк осуществляет контроль за соблюдением банками обязательных нормативов, правильным применением издаваемых ими нормативных актов в соответствии с полномочиями, определенными Законом “О Национальном банке Республики Казахстан”.

Банки обязаны предоставлять Нацбанку балансы, отчеты и другие документы, связанные с банковской деятельностью. При этом полученные сведения не подлежат разглашению.

Нацбанк может в любое время с выездом на место проверить в банке необходимый вопрос соответственно со своими полномочиями.

В случае обнаружения нарушений банками пруденциальных нормативов, Нацбанк предписывает сроки и иные условия для устранения нарушений.

В соответствии с Законом "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан”, в случае систематического нарушения пруденциальных нормативов и нормативных актов Нацбанка, неисполнения его предписаний в отношении сроков и условий для проведения банковских операций в соответствии с нормативами, непредоставления или предоставления недостоверной отчетности, подведения итогов года с убытками, Нацбанк может ставить вопрос перед учредителями банка о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению банка, о смене его руководства, реорганизации или ликвидации банка, применять санкции в виде:

  1. взыскания денежного штрафа, установленного законодательством;
  2. списания с размещенного в Нацбанке резервного фонда задолженности банка-дебитора;
  3. изменения отдельных нормативов, предусмотренных статьей 42 настоящего Закона;
  4. принятия на себя временного управления банком в случае, предусмотренном Законом “О Национальном банке Республики Казахстан”;
  5. отзыва лицензии на совершение некоторых видов банковских операций;
  6. изъятия в бюджет доходов, полученных в результате неправомерных действий банка.

Правила бухгалтерского учета в банках, характер и объем отчетных и шп.тт материалов устанавливаются Нацбанком.

Отношения между банками и их клиентурой

Усиление конкуренции между банками за привлечение клиентов требует от банков особого внимания к вопросам организации отношений с клиентами, установления с ними партнерских отношений. По статье 33 Закона “О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан” банки выступают как равноправные партнеры, осуществляют свои операции на рынке свободных кредитных ресурсов.

В своей деятельности они конкурируют друг с другом, предоставляя своим клиентам лучшие условия для размещения средств, получения кредитов, более широкий спектр банковских услуг. Банки несут ответственность перед своей клиентурой.

Экономическая работа банка с клиентом охватывает все стороны деятельности банка — от привлечения клиента в банк до проведения различных банковских операций по его счетам.

Привлечение клиентов требует от банков проведения определенных работ — реклама, разработка по внедрению новых видов услуг, ведение переговоров, предварительный анализ финансового состояния, подготовка и заключение различных договоров и др. Все эти работы тесно связаны с деятельностью банка по управлению его активами и пассивами.

Работа с клиентами строится на основе заключения различных видов договоров: о расчетном, кассовом и кредитном обслуживании, совместной деятельности, открытии и ведении депозитных счетов и тд.

Открытие текущих и расчетных счетов клиентов и проведение операций по ним производится на основе договоров о расчетном и' расчетно-кассовом обслуживания.

В договоре о расчетном обслуживании указываются условия открытия расчетного или текущего счета и проведения операций по нему. В договоре о расчетно-кассовом обслуживании кроме этого еще регламентируется порядок ведения кассовых операций. Порядок расчетов должен обеспечить гарантию прохождения документов в установленные сроки.

Материальная ответственность банка при ненадлежащем исполнении банковских операций оговаривается в этом договоре.

В случае ненадлежащего исполнения банковских операций банки или клиенты несут ответственность в соответствии с положением об экономических санкциях за нарушение порядка проведения безналичных расчетов в Республике Казахстан, утвержденных Парламентом Республики Казахстан.

При осуществлении совместной деятельности банка и клиента заключается договор о совместной деятельности, в котором оговариваются права и обязанности сторон и порядок финансирования и распределения прибыли между ними.

Кредитование клиента производится на основании кредитного договора, заключенного между банком и клиентом, он регулирует сроки, условия и порядок предоставления и погашения ссуд, права и обязанности сторон, гарантию и процентные ставки по ссудам.

В некоторых банках используются наряду с кредитным договором (он заключается на ряд лет) и кредитные протоколы. Последние составляются на текущий год В них уточняются отдельные моменты, например, общие и специфические критерии эффективности и условия предоставления отдельных видов кредита.

Договор об открытии и ведении депозитных счетов содержит сведения о сроке, на который открывается данный депозит, порядке выплаты процентов по нему, порядке изъятия средств с данного депозитного счета.

Все указанные договоры определяют характер взаимоотношений банка с клиентами. Они заключаются между ними в результате переговоров, предварительного тщательного изучения деятельности друг друга. Банк анализирует финансовое состояние и кредитоспособность партнера по определенной методике, чаще всего на основе четырех групп показателей: ликвидности, оборачиваемости, привлечения средств и прибыльности.

Все вышеназванные договоры могут быть расторгнуты как по инициативе банка, так и по инициативе клиента. Порядок и условия расторжения заключенных договоров оговариваются. Причинами расторжения договора могут быть невыполнение одной из сторон своих обязательств, невозможность выполнения своих обязательств, злоупотребление одной из сторон при выполнении своих обязательств и др.

Текущая экономическая работа с депозитами — одно из важнейших направлений деятельности банка по управлению пассивами. Она предполагает анализ движения средств по счетам клиентов банка и выявление возможностей трансформации более ликвидных групп депозитов в менее ликвидные. Такой анализ помогает банку выявить недобросовестных клиентов и нарушителей платежной дисциплины. Подобная информация может потребоваться банку при решении вопроса о предоставлении кредитов этим клиентам в случае выявления у них потребности в кредите.

Другим направлением текущей работы с депозитами является выявление потребностей клиентуры в новых видах банковских услуг и совершенствование форм расчетов.

Банк по договоренности с клиентом устанавливает порядок и сроки предоставления в кредитный отдел баланса и других отчетных форм заемщика и на их основе анализирует финансовое состояние клиента и его кредитоспособность.

Банки принимают в качестве обеспечения своевременного воз-, врата кредита залог, поручительства и обязательства в формах, принятых в банковской практике.

В соответствии со статьей 36 Закона “О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан” в отношении клиентов, не выполняющих своих обязательств по своевременному возврату кредитов и других платежей, банк вправе применить следующие меры:

  • взыскать ссуду досрочно;
  • направить на погашение существующей задолженности любые средства, имеющиеся на счетах этих клиентов;
  • реализовать заложенное имущество.

В соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан такие заемщики могут быть объявлены неплатежеспособными.

Претензии банков к своим клиентам по выданным им кредитам и процентам не имеют срока давности.

Банки гарантируют тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов. Все служащие банка обязаны хранить тайну по операциям, счетам и вкладам клиентов и корреспондентов банка.

Справки по операциям, счетам и вкладам банка юридических лиц выдаются судам, арбитражным судам, органам дознания, следствия и прокуратуры, аудиторским организациям, а также налоговым органам по вопросам налогообложения.

Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кроме своих клиентов и их законных представителей судам и следственным органам по делам, находящимся в их производстве.

В целях защиты интересов вкладчиков банки моїут осуществлять коллективное страхование банковских депозитов.

Система страхования вкладов должна гарантировать возмещение убытков владельцам всех вкладов до фиксированной суммы в случае банкротства или неплатежеспособности банка.

Все споры, возникающие между банками и их учредителями, другими клиентами, разрешаются в судебном порядке в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

<< | >>
Источник: Г.С. Сейткасимов. Деньги, кредит банки: Учебник /Под ред. чл.-корр. АН  РК, проф. Г.С. Сейткасимова. - Второе переработан, и дополнен. издание. - Алматы: Экономика,1999. - 432 с.. 1999

Еще по теме § 4. Основы организации банковской деятельности Типы банков:

  1. 1.1. Правовые основы осуществления банковских операций
  2. 9.1. Формы организации и функции центральных банков 
  3. 10.2. Банковская деятельность, принципы ее организации
  4. Общая характеристика и система банковского законодательства
  5. 18.2. Из опыта организации  банковских систем зарубежных стран
  6. § 5. Контроль и надзор за банковской деятельностью
  7. 1.2. Информационный контур банковской деятельности и новые факторы банковских рисков
  8. 1.2. Анализ проблем и пути развития банковской системы
  9. Структура и характеристика банковских ресурсов. Функции собственного капитала банка
  10. Тема 9. ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
  11. Тема 10. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ
  12. Тема 12. ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
  13. Формы организации и функции центральных банков
  14. 15.2. Правовое регулирование банковской деятельности
  15. Регулирование международной банковской деятельности
  16. Анализ теоретических и методических подходов к исследованию проблем деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг
  17. § 1. Правовой статус Центрального банка и правовое положение банков в Российской Федерации как участников валютных операций
  18. §3. Основы правового регулирования банковской деятельности в Российской Федерации