2. Организация и порядок проведения кассовых операций

Порядок ведения кассовых операций в банке: прием денег приходной кассой в течение операционного дня – в конце дня кассир приходной кассы составляет справку, сверяет сумму принятых денег – сверка данных по справке с записями в журнале операционного работника – передача принятых денег и документов от кассира заведующему кассой – заведующий сверяет сумму принятых денег со справкой и передает бухгалтеру, проверяет документы, выводит остаток кассы на следующий день.

Банки при организации кассовых операций определяют порядок поступления денег в банк и выдачи денег из касс банка, т.е. оборот наличных денег. Кроме того, для предприятий банки по согласованию с его руководителем ежегодно, как правило, в течение 1 квартала устанавливают порядок и сроки сдачи наличных денег, рассчитывают лимит остатка кассы предприятия. Наличные деньги предприятия и предприниматели получают в банке на конкретные цели, установленные законодательством, и должны использоваться на те же цели. Расчеты между предприятиями, их обособленными подразделениями, предпринимателями, включая нерезидентов, осуществляются в наличной форме только при получении соответствующего разрешения по процедуре, утвержденной руководителем банка. Расчеты с физическими лицами в наличной форме должны осуществляться в соответствии с законодательством. В кассе предприятия или предпринимателя наличные деньги могут находиться в пределах лимита остатка кассы, который представляет собой максимально допустимую сумму по состоянию на конец рабочего дня. Лимит остатка кассы устанавливается в пределах среднедневного прихода или среднедневного расхода. В течение года лимит остатка кассы по обоснованной просьбе предприятия может пересматриваться. Сверх лимита могут храниться деньги, полученные на оплату труда, выплату стипендий и другие платежи в пределах установленных сроков – трех или более дней, но не более 5 дней.