3.6. Операции и ресурсы коммерческих банков
Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных сче&тах в части превышения пассивов над активами.
Пассивные опе&рации играют важную роль в деятельности коммерческих бан&ков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресур&сы на рынке. Существует четыре формы пассивных операций ком&мерческих банков:1) первичная эмиссия ценных бумаг коммер&ческого банка. 2) отчисления от прибыли банка на формирова&ние или увеличение фондов. 3) получение кредитов от других юридических лиц. 4) депозитные операции. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находя&щиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской систе&мой в результате активных кредитных операций. С помощью пер&вых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов — собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Соб&ственные ресурсы банка представляют собой банковский капи&тал и приравненные к нему статьи.Ресурсы коммерческого банка, понятие и структура собственного капитала. Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные сред&ства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосроч&ные активы. Структура акционерного капитала разных банков неоднородна. Акционерный капитал подразделяется на: а) соб- ственно акционерный капитал, состоящий из денег, полученных от эмиссии простых акций и привилегированных акций, избы&точного капитала и нераспределенной прибыли; б) банковские резервы, состоящие из резерва на случай непредвиденных обсто&ятельств, резерва на выплату дивидендов, резерва на покрытие непогашенных долгов; в) долгосрочные обязательства банка (дол&госрочные векселя, облигации).
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных.
Роль их исключительно ве&лика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хо&зяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности насе&ления в потребительском кредите. Как собственные, так и при&влеченные ресурсы коммерческого банка отражаются на коррес&пондентском счете, открываемом в Центральном банке России. Это активный счет (N 161), поэтому ресурсы отражаются по дебе&ту этого счета, а вложения средств — по кредиту. Таким образом, величина дебетового сальдо отражает размер свободного резерва банка (величину ресурсов, которые еще не вложены в активные операции). Чем больше размер свободного резерва, тем устойчи&вее данный банк, но и тем меньше прибыли он получает. Наобо&рот, чем меньше величина свободного резерва, тем менее устой&чив банк, но и тем больше прибыли он извлекает. Поэтому каж&дый коммерческий банк стремится к тому, чтобы оптимизировать остаток средств на корреспондентском счете.Собственные средства банка — это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятель&ность и стабильность функционирования банка. Собственные сред&ства включают: уставный фонд, специальные фонды банка, износ основных средств, фонды экономического стимулирования, средства, направленные банком из прибыли на производственное и социаль&ное развитие, фонд переоценки валютных средств, прибыль теку&щего года и прошлых лет, а также резервные фонды, созданные для покрытия рисков по отдельным банковским операциям. На долю собственных средств приходится от 12% до 20% общей суммы пасси&вов банка. В составе собственных средств банка следует выделять собственный капитал, который включает: уставный фонд (капитал); учредительскую прибыль, законодательно создаваемый резервный фонд на общие риски; нераспределенную прибыль прошлых лет. Собственный капитал выполняет три функции: защитную, опера&тивную и регулирующую.
Защитная функция означает защиту вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты им компенса&ций в случае возникновения убытков или банкротства банка; сохра&нение его платежеспособности за счет созданных резервов; продол&жения деятельности банка, независимо от угрозы появления убыт&ков. Это главная функция собственного капитала. Оперативная фун&кция — обеспечение финансовой основы деятельности банка — яв&ляется второстепенной, т.к. основными ресурсами для активных операций выступают привлеченные средства. В этой функции соб&ственный капитал банка обеспечивает адекватную базу роста ак&тивных операций, т.е. поддерживает объем и характер банковских операций в соответствии с задачами банка. Регулирующая функ&ция собственного капитала связана исключительно с особой заин&тересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими центральным бан&кам осуществлять контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждениях. Эти правила требуют соблюде&ния минимальной величины уставного капитала, необходимого для получения лицензии на банковскую деятельность; предельной сум&мы кредита (риска) на одного заемщика. Таким образом, собствен&ный капитал банка имеет первостепенное значение для обеспече&ния устойчивости банка и эффективности его работы. В виде акцио&нерного (паевого) капитала он необходим на начальных этапах де&ятельности банка, когда New Roman Суг»>учредители осуществля&ют ряд первоочередных расходов, без которых банк не может начать свою работу. Основным элементом собственных средств банка явля&ется уставной фонд (капитал). Уставный капитал (фонд) — это орга&низационно-правовая форма капитала, величина которого опреде&ляется учредительским договором о создании банка и закрепляется в Уставе банка. Уставный капитал создается путем выпуска акций (акционерные банки) или перечисления паевых взносов (паевые бан&ки). Сумма уставного капитала законодательно не ограничивается.Активные операции — размещение собственных и привле&ченных средств для получения прибыли.
От качественного осу- ществления активных операций зависят ликвидность, доходность и надежность банка в целом. В зависимости от экономического содержания активные делятся на:- Кредитные (ссудные)
- Инвестиционные
- Гарантийные
- Операции с ценными бумагами
Основу активных операций составляют кредитные операции. Они наиболее рискованные и доходны. При выдаче кредита банк требует от потенциального заемщика комплект документов, ха&рактеризующих материальную обеспеченность кредита и юриди&ческую правомочность заемщика.
Инвестиционные операции — вложения банков в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяй&ственно-финансовой и коммерческой деятельности.
Гарантийные операции — по выдаче банком гарантии (по&ручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступ&лении определенных условий.
Операции с ценными бумагами, обращающиеся на фондо&вой бирже и с векселями.
Комиссионные операции банк выполняет по поручению своих клиентов за плату в виде комиссионных. Ключевой особен&ностью этих операций является то, что на их осуществление бан&ком не отвлекаются собственные или привлеченные средства. Это расчетно-кассовые операции; трастовые операции (управление имуществом клиента по доверенности); операции с иностранной валютой (помимо традиционные купли-продажи они включают оплату и выставление денежных аккредитивов, покупку и опла&ту дорожных чеков, выпуск и обслуживание пластиковых карт, осуществление международных расчетов)