<<
>>

Международные расчеты, их условия и формы. Валютные риски и защитные оговорки

Международные расчеты — это регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими, научно-техническими и культурными отношениями между государствами, организациями и гражданами разных стран.

Расчеты осуществляются через банки безналичным путем. Для этого последние используют свой заграничный аппарат и корреспондентские отношения с иностранными банками, которые сопровождаются открытием корреспондентских счетов «лоро» (иностранных банков в данном банке) и «ностро» (данного банка в иностранных). Корреспондентские отношения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств.

Внешнеторговые контракты предусматривают передачу товара ити товарораспорядительных документов, которые пересылаются банком экспортера банку импортера или банку страны-плательщика, для оплаты в установленный срок. Расчеты осуществляются при помощи различных средств платежа, используемых в международном обороте: векселей, чеков, платежных поручений, телеграфных переводов.

Механизм международных расчетов

Схематически механизм международных расчетов можно представить следующим образом: импортер покупает у своего банка телеірафньпі перевод, банковский чек, вексель или другой платежный документ и пересылает экспортеру; экспортер получает от импортера этот платежный документ и продает его своему банку за национальную валюту, которая необходима ему для производства и иных целей; банк экспортера пересылает за границу своему банку-кор- респонденту платежный документ; полученная от продажи этого документа сумма иностранной валюты зачисляется банком импортера на корреспондентский счет банка экспортера.

Такой механизм позволяет осуществлять международные расчеты через банки-корреспонденты путем зачета вст речных т ребований и обязательств без использования наличной валюты.

Банки обычно поддерживают необходимые валютные позиции в разных валютах в соответствии со структурой и сроками платежей, а также проводят политику диверсификации своих валютных резервов.

Валютно-финансовые и платежные условия внешнеторговых сделок включают следующие основные элементы: валюту цены, от выбора которой наряду с ее уровнем, размером процентной ставки и курсом зависит степень валютной эффективности сделки: валюту платежа, в которой должно быть погашено обязательство импортера (или заемщика); несовпадение валюты иены и валюты платежа — простейший метод страхования валютного риска; условия платежа — важный элемент внешнеэкономических сделок; среди них различают наличные платежи, расчеты с предоставлением кредита, кредит с опционом (правом выбора) наличного платежа.

К наличным международным расчетам относятся расчеты в период от момента готовности экспортируемых товаров до передачи товарораспорядительных документов импортеру.

Предоставление кредита оказывает определенное влияние на условия международных расчетов. Если его международные расчеты осуществляются после перехода товаров в собственность импортера, то экспортер кредитует его обычно в форме выставления тратты. Если импортер оплачивает товар авансом, то он кредитует экспортера.

Кредит с опционом наличного платежа означает, что если импортер воспользуется правом отсрочки платежа за купленный товар, то он лишается скидки, предоставляемой при наличной оплате.

Для увязки противоположных интересов контрагентов в международных экономических отношениях и организации их платежных отношений применяют различные формы расчетов.

Особенности международных расчетов

Исторически сложились следующие особенности применения основных форм расчетов в международной сфере: Импортеры и экспортеры, а также их банки вступают в определенные отношения, связанные с товарораспорядительными и платежными документами. Международные расчеты регулируются нормативными законодательными актами, а также банковскими правилами.

Международные расчеты — объект унификации и универсализации банковских операций. В 1930 и 1931 п\ приняты международные Вексельная и Чековая конвенции (г. Женева), направленные на унификацию вексельных и чековых законов. Комиссия по праву международной торговли ООН (ЮНИСТРАЛ) продолжает

унифицировать вексельное законодательство. Международная торговая палата, созданная в Париже в начале XX в., разрабатывает Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, по инкассо и контрактным гарантиям. Например, первые правила по инкассо были разработаны в 1936 г., затем переработаны в 1967 и 1978 гг. (вступили в силу с января 1979 г.). Этих правил придерживается большинство банков мира. Международные расчеты имеют, как правило, документарный характер, т.е. осуществляются против финансовых и коммерческих документов.

К финансовым документам относятся: векселя (простые и переводные). чеки, платежные расписки.

Коммерческие документы включают: счета-фактуры, отгрузочные документы, подтверждающие отгрузку или отправку товаров (коносаменты, квитанции и др.); страховые документы страховых компаний; другие документы (сертификаты, счета и проч.).

Банк проверяет содержание и комплектность указанных документов.

На выбор форм расчетов влияют: вид товара; наличие кредитного соглашения; платежеспособность и репутация контрагентов по внешнеэкономическим сделкам. В контракте оговариваются условия и формы расчетов.

Формы международных расчетов Платеж на открытый счет. При этом и продавец поставляет товар без гарантий платежа, покупатель переводит деньги на день платежа. Продавец не получает никаких гарантий со стороны покупателя, поэтому такие условия платежа возможны только на территории одной страны или между фирмами, которые хорошо знают друг друга и во внешней торговле редко сталкиваются.

Особенность данной формы расчетов состоит в том. что движение товаров опережает движение денег. Расчеты связаны с коммерческим кредитом. Фактически эта форма расчетов применяется для кредитования импортера.

Платеж протав документов (инкассо). Он осуществляется по схеме, представленной на рис. 5.1.

На схеме указаны следующие операции: передача банку документов и поручений выдать на инкассо; документы направляются банку получателя; банк получателя информирует получателя о прибытии документов и о выполнении условия инкассо (авизо);

выполнение условия инкассо покупателем, передача ему документов; перевод денег банку продавца; поступление денег на счет экспортера.

Рис. 5.I. Схема татежи по инкассо

Экспортер после отгрузки товара направляет своему банку документы, чем подтверждает не только отгрузку, но и передачу собственности на товар. Одновременно он дает указание своему банку передать эти документы покупателю через его байк против платежа.

Для данного вида платежа существуют следующие основные условия: передача документов покупателю только против платежа наличными или переводом; право банка получателя передать покупателю документы при условии, что он акцептует выставленный продавцом вексель, который либо остается до дня платежа у байка покупателя, либо высылается продавцу через его байк; безотзывное обязательство произвести платеж, передача документов против безотзывного подтверждения покупателя, оплата счета в назначенный день; инкассо без документов — если товар отгружен продавцом и отправлен воздушным или наземным транспортом, то не исключено, что он прибудет раньше, чем документы, отправленные по почте; в таких случаях документы высылаются вместе с товаром также и в адрес банка в стране покупателя, который получает распоряжения и инструкции от байка в стране продавца телексом или через компьютерную систему «СВИФТ».

Указанные условия рекомендуется использовать только в тех случаях, когда продавец уверен в хорошем финансовом положении покупателя. В некоторых странах, прежде всего в неевропейских, не

всегда имеется гарантия того, что банк в стране покупателя передаст ему документы только против платежа. Если такая практика существует между покупателем и банком в его стране, то не исключено, что он получит документы без платежа. Аккредитив. Данная форма расчетов представлена на рис. 5.2.

Рис. 5.2. Схема операции с аккредитивом

На схеме указаны следующие операции: покупатель поручает своему банку открыть аккредитив; банку продавца пересылаются инструкции; банк информирует продавца, что получил инструкции об открытии аккредитива; продавец использует аккредитив — передает документы банку; после проверки документов банк выплачивает сумму аккредитива продавцу; документы направляются банку покупателя; документы проверяются и отправляются покупателю.

Аккредитив гарантирует продавцу платеж покупателя. Экспортер получает обязательство банка, открывшего аккредитив, по которому он получит деныи, если все документы будут соответствовать условиям контракта.

Для продавца крайне важно, чтобы все документы соответствовали условиям аккредитива, так как байк проверяет их очень тщательно и несет при этом полную ответственность перед покупателем.

Если документы не соответствуют условиям, то банк информирует об этом покупателя и требует дополнительных указаний; без согласия покупателя он не может выплачивать сумму аккредитива.

Однако иногда банк продавца все-таки может выплатить деньги покупателю, но при условии, что покупатель примет документы. Ести же покупатель отказывается принять несоответствующие уе-

ловияч аккредитива документы, то продавец обязан вернуть сумму аккредитива своему банку.

Следует отметить, что в международной практике почти в 80% случаев документы аккредитивов не соответствуют полностью их условиям, поэтому банки из-за повышенной ответственности перед покупателем проверяют документы весьма скрупулезно.

Существует несколько видов аккредитивов.

Открытый аккредитив означает, что покупатель не имеет права его отзывать, поскольку он не дает продавцу никакой гарантии (используется весьма редко);

Безотзывный аккредитив — это когда по общепринятой форме покупатель стремится отозвать аккредитив. У этого аккредитива есть подвиды: безотзывный подтвержденный аккредитив — покупатель поручает своему банку подтвердить аккредитив через банк продавца, т.е. банк продавца гарантирует выполнение условий платежа; безотзывный неподтвержденный аккредитив — банк продавца лишь информирует его об открытии аккредитива, а сам не подтверждает его. т.е. гарантирует оплату (в данном случае ответственность за выполнение обязательств несет только банк покупателя).

Переводной аккредитив открывается, когда продавец не производит все продаваемые детали, а покупает их у субпоставщиков. Тогда продавец имеет возможность перевести часть аккредитива (даже с изменением срока действия) своим субпоставщикам. Такой вид аккредитива дешевле, чем открытие отдельных аккредитивов своим субпоставщикам.

В принципе экспортер должен стремиться к точу, чтобы получить от покупателя безотзывный и подтвержденный аккредитив, поскольку лишь тогда его банк тоже песет ответственность за платеж, а не только банк покупателя в другой стране.

Если позиция продавца во время переговоров позволяет ему выбирать между аккредитивом и инкассо, то надо иметь в виду, что чем выше сумма сделки, тем важнее застраховать себя от всевозможных рисков. При сделке, совершаемой на крупную сумму, целесообразно настаивать на выставлении безотзывного и подтвержденного аккредитива, сети клиент не против платить авансом или предоставить банковскую гарантию. При поставке клиентом оборудования широко практикуется получение аванса в размере трети суммы сделки.

При расчетах инкассо необходимо заранее выяснить возможности продажи товара другому покупателю. Бывает, товар уже от-

при плен клиенту, но во время его транспортировки или оформления инкассо оказывается, что клиент не готов выполнить свои обязательства.

По стоимости аккредитив дороже, чем инкассо. Обычно расходы по аккредитиву несет покупатель. Но если во время переговоров клиент не готов нести расходы, связанные с открытием аккредитива, то, по-видимому, продавцу разумнее взять их на себя полностью или частично, чем отказаться от финансовой гарантии аккредитива. Банковский перевод. Он представляет собой поручение одного банка другому выплатить бенефициару (иностранному получателю) определенную сумму. В нем участвуют: перевододатель — должник; банк, принявший поручение; банк, выполняющий поручение; переводополучатель.

В форме банковского перевода осуществляются авансовые платежи импортера либо оплата товаров после их получения, что $а- держивает инкассацию валютной выручки экспортером. Кроме того, посредством перевода производятся перерасчеты и прочие операции. Обычно банковские переводы сочетаются с другими формами международных расчетов.

В поручении указывается способ возмещения банку-платель- щику выплаченной им суммы. Банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении (рис. 5.3).

Рис. 5.3. Схема банковского перевода

Поручение на оплату контракта импортер приносит в свой банк. В нем должны быть указаны банковские реквизиты переводополучателя (номер счета, наименование байка экспортера и самого экспортера), сумма и валюта перевода, назначение платежа.

Среди российских банков наиболее распространенными формами передачи платежных инструкций иностранному банку-коррес- попденту являются «СВИФТ», телексное сообщение, Micko Cash Reqisier102. Векселя и чеки. С их помощью также могут осуществляться международные расчеты.

В международной практике применяются переводные векселя (тратты), выставляемые экспортером на импортера.

При расчетах с использованием векселя экспортер передает тратту и товарные документы на инкассо своему банку, который получает валюту с импортера. Импортер становится собственником этих документов лишь против оплаты или акцепта тратты.

Если платеж осуществляется с помощью чека, то должник (покупатель) либо самостоятельно выставляет чек (чек клиента), либо поручает его выписку банку (чек банка).

Дорожный (туристический) чек — платежный документ, денежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную на нем сумму владельцу чека. Он выписывается крупными банками в национальной и иностранной валюте.

Еврочек — чек в евровалюте, выписываемый банком без предварительного взноса клиентом наличных денег, на крупные суммы в счет банковского кредита сроком до одного месяца. Он оплачивается в любой валюте страны — участницы соглашения. Еврочек действует с 1968 г.

Раздел

Кредит

Глава 6 Глава 7 Глава 8

Ссудный капитал и кредит

Рынок ссудных капиталов

Теории денег, инфляция, кредита и денежно-кредитного регулирования

Глава

<< | >>
Источник: Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Н.Д. Эриашвили. Деньги. Кредит. Банки: учебник для студентов нутов, обу- Д34 чающихся по экономическим специальностям, по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Н.Д. Эриашвили; под ред. Е.Ф. Жукова. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.:,2012. — 783 с.. 2012

Еще по теме Международные расчеты, их условия и формы. Валютные риски и защитные оговорки:

  1. 4.3. Организация отдельных видов кредита
  2. 8.3. СТРАХОВАНИЕ КАК СПОСОБ РЕГУЛИРОВАНИЯ РИСКА
  3.   5.5. Международные расчеты, их условия и формы. Валютные риски и защитные оговорки
  4.   5.5. Международные расчеты, их условия и формы. Валютные риски и защитные оговорки
  5. § 5. Контроль и надзор за банковской деятельностью
  6. 6.4. Международные расчетные операции (МРО)
  7. Международные расчеты, их условия и формы. Валютные риски и защитные оговорки
  8. 2.2.5. Риски, связанные с основными положениями внешнеэкономического договора