Международные расчеты

Международные расчеты — это регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в

связи с экономическими, политическими и культурными отно­шениями между странами, юридическими лицами и граждана­ми разных государств.

Международные расчеты включают, с одной стороны, условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями, а с другой — ежедневную практическую деятель­ность банков по их проведению. Данные расчеты осуществля­ются, как правило, безналичным путем посредством записей на счетах банков.

При этом ведущую роль в международных расчетах игра­ют крупнейшие банки. Степень их влияния в международных расчетах зависит от масштабов внешнеэкономических связей страны базирования, применения ее национальной валюты, специализации, финансового положения, деловой репутации, сети банков — корреспондентов. Для осуществления расчетов банки используют свои заграничные отделения и корреспон­дентские отношения с иностранными банками, которые сопро­вождаются открытием счетов “лоро” (иностранных банков в данном банке) и “ностро” (данного банка в иностранных). Кор­респондентские отношения определяют порядок расчетов, раз­мер комиссии, методы пополнения израсходованных средств.

Для своевременного и рационального осуществления меж­дународных расчетов банки обычно поддерживают необходи­мые валютные позиции в различных валютах в соответствии со структурой и сроком предстоящих платежей и проводят политику диверсификации своих валютных резервов. В целях получения более высокой прибыли банки стремятся поддер­живать на счетах “ностро” минимальные остатки, предпочитая размещать свои активы на мировом рынке ссудных капиталов, в том числе на еврорынке.

Деятельность банков в сфере международных расчетов, с одной стороны, регулируется национальным законодатель­ством, а с другой — определяется сложившейся практикой, которая существует в виде установленных правил и обычаев либо закрепляется отдельными документами.

Механизм международных расчетов можно представить следующим образом:

1) импортер покупает у своего банка телеграфный пере­вод, банковский чек, вексель или другой платежный документ и пересылает экспортеру;

2) экспортер получает от импортера этот платежный до­кумент и продает его своему банку за национальную валюту, которая необходима ему для производства и иных целей;

3) банк импортера пересылает за границу своему банку- корреспонденту платежный документ;

4) полученная от продажи этого документа сумма иност­ранной валюты зачисляется банком импортера на корреспон­дентский счет банка экспортера.

Такой механизм позволяет осуществлять международные расчеты через банки-корреспонденты путем зачета встреч­ных требований и обязательств без использования наличной валюты.

Банки обычно поддерживают необходимые валютные по­зиции в разных валютах в соответствии со структурой и сро­ками платежей, а также проводят политику диверсификации своих валютных резервов.

Валютно-финансовые и платежные условия внешнеторго­вых сделок включают следующие основные элементы:

- валюту цены, от выбора которой, наряду с ее уровнем, размером процентной ставки и курсом, зависит степень валют­ной эффективности сделки;

- валюту платежа, в которой должно быть погашено обя­зательство импортера (или заемщика); несовпадение валюты цены и валюты платежа — простейший метод страхования ва­лютного риска;

- условия платежа — важный элемент внешнеэкономи­ческих сделок. Среди них различают: наличные платежи, рас­четы с предоставлением кредита, кредит с опционом (правом выбора) наличного платежа.

В понятие наличного расчета включаются все виды рас­четов, когда товар оплачивается в полной стоимости в период

от его готовности к отгрузке до перехода товара или товарора­спорядительных документов в распоряжение покупателя. В зависимости от договоренности контрагентов платеж налич­ными традиционно осуществляется на одной из следующих стадий:

— при получении подтверждения о завершении погрузки товара на станции отправления;

— против приемки товара импортером на станции назна­чения;

— против комплекта коммерческих документов (счет-фак­тура, коносамент, страховой полис и др.).

Поскольку движение товара опережает движение доку­ментов, то платеж производится, как правило, после прибытия товара в порт назначения.

Под расчетом в кредит (с рассрочкой платежа) понимает­ся исключительно фирменный кредит. Это кредит экспортера импортеру.

Контрактом может быть оговорено право выбора импор­тером условий платежа — кредит с опционом. Если импортер предпочтет отсрочку платежа, то он лишится скидки, предо­ставляемой при наличной оплате.

Для удовлетворения противоположных интересов конт­рагентов в международных экономических отношениях и ор­ганизации их платежных отношений применяют различные формы расчетов.

Особенности форм международных расчетов заключают­ся в следующем:

1) импортеры и экспортеры, их банки вступают в опре­деленные, обособленные от внешнеторгового контракта от­ношения, связанные с оформлением, пересылкой, обработкой товарораспорядительных и платежных документов, осущест­влением платежей. Объем обязательств и распределение от­ветственности между ними зависят от конкретной формы рас­четов;

2) международные расчеты регулируются нормативными национальными законодательными актами, а также междуна­

родными унифицированными банковскими правилами и обы­чаями.

Международные расчеты имеют, как правило, докумен­тарный характер, т. е. осуществляются против финансовых и коммерческих документов.

К финансовым документам относятся: простые и перевод­ные векселя, чеки, платежные расписки. Коммерческие доку­менты включают: счета-фактуры, документы, подтверждаю­щие отгрузку или отправку товаров, или принятие к погрузке, страховые и другие документы;

3) международные платежи осуществляются в различ­ных валютах. Поэтому они тесно связаны с валютными опера­циями, куплей-продажей валют. На эффективность их прове­дения влияет динамика валютных курсов.

Выбор форм международных расчетов зависит от следую­щих обстоятельств:

— вида товара, являющегося объектом внешнеторговой сделки (формы расчетов отличаются при поставках машин и оборудования или, например, продовольствия); по поставкам некоторых товаров (древесины, зерна) применяются традици­онные формы, выработанные практикой;

— наличия кредитного соглашения;

— платежеспособности и репутации контрагентов по внеш­неэкономическим сделкам, определяющих характер компро­мисса между ними;

— уровня спроса и предложения на данный товар на миро­вых рынках.

В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяются следующие формы международных рас­четов:

1) инкассовая форма расчетов;

2) аккредитивная форма расчетов;

3) банковский перевод;

4) авансовый платеж;

5) расчеты по открытому счету;

6) расчеты с использованием векселей, чеков, банковских карточек.

Инкассовая форма расчетов. Инкассо — банковская опе­рация, посредством которой банк по поручению клиента полу­чает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке. В соответствии с Унифицированными правилами по ин­кассо инкассовые операции осуществляются банками на основе полученных от экспортера инструкций.

Экспортер после отгрузки товара направляет своему бан­ку документы, чем подтверждает не только отгрузку, но и пе­редачу собственности на товар. Одновременно он дает указание своему банку передать эти документы покупателю через его банк против платежа.

Для данного вида платежа существуют следующие основ­ные условия:

- передача документов покупателю только против плате­жа наличными или переводом;

- банк получателя имеет право передать покупателю документы при условии, что он акцептует выставленный продавцом вексель, который либо остается до дня платежа у банка покупателя, либо высылается продавцу через его банк;

- безотзывное обязательство произвести платеж: переда­ча документов против безотзывного подтверждения покупате­ля, оплата счета в назначенный день;

- инкассо без документов. Если товар отгружен продавцом и отправлен воздушным или наземным транспортом, то не ис­ключено, что он прибудет раньше, чем документы, отправлен­ные по почте. В таких случаях документы высылаются вместе с товаром, а также в адрес банка в стране покупателя. Этот банк получает распоряжения и инструкции от банка в стране про­давца телексом или через компьютерную систему SWIFT.

Указанные условия выполняются только в случаях, ког­да продавец уверен в хорошем финансовом положении поку­пателя. В некоторых странах, прежде всего в развивающихся,

не всегда имеется гарантия того, что банк в стране покупателя передаст ему документы только против платежа. Если такая практика существует между покупателем и банком в его стра­не, то не исключено, что он получит документы без платежа.

Аккредитивная форма расчетов. В соответствии с Уни­фицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов документарный аккредитив — это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвес­ти оплату документов третьему лицу (бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив) или произвести оплату, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию (покуп­ку) документов.

Обязательство банка по аккредитиву является самосто­ятельным и не зависит от правоотношений сторон по коммер­ческому контракту. Это положение направлено на защиту интересов банков и их клиентов: экспортеру обеспечивает ог­раничение требований к оформлению документов и получению платежа только условиями аккредитива; импортеру — четкое выполнение экспортером всех условий аккредитива.

В расчетах по документарному аккредитиву участвуют:

— импортер (приказодатель), который обращается к банку с просьбой об открытии аккредитива;

— банк — эмитент, открывающий аккредитив;

— авизующий банк, которому поручается известить экс­портера об открытии в его пользу аккредитива и передать ему текст аккредитива, удостоверив его подлинность;

— бенефициар — экспортер, в пользу которого открыт ак­кредитив.

Суть аккредитивной формы расчетов сводится к следую­щему. Импортер представляет в банк заявление на открытие аккредитива. Банк импортера, открывший аккредитив, на­правляет аккредитивное письмо одному из своих корреспон­дентов в стране экспортера, назначая его авизующим банком и поручая ему передать аккредитив бенефициару. После получе­ния открытого в его пользу аккредитива (как обеспечения пла­тежа товара) бенефициар производит отгрузку товара, пред­

ставляет документы, как правило, в авизующий банк, который пересылает их для оплаты банку-эмитенту. После проверки правильности оформления документов банк, открывший ак­кредитив, производит их оплату. Если документ соответствует условиям аккредитива, банк переводит деньги согласно инс­трукциям авизующего банка и выдает документы импортеру, который получает товар. Поступившая выручка зачисляется на счет экспортера. В соответствии с условиями аккредитива банком, уполномоченным на оплату документов (исполняю­щим банком), может быть назначен и авизующий банк, кото­рый в этом случае производит оплату документов экспортеру в момент их представления в банк, а затем требует возмещения произведенного платежа у банка-эмитента (по некоторым ак­кредитивам).

Обычно если у исполняющего банка и банка-эмитента нет взаимных корреспондентских счетов, то в расчетах принима­ет участие третий (рамбурсирующий) банк, в котором откры­ты корреспондентские счета указанных банков. При открытии аккредитива банк-эмитент дает инструкции (рамбурсное пол­номочие) рамбурсирующему банку оплачивать требования ис­полняющего банка в течение срока действия и в пределах сум­мы аккредитива.

Виды аккредитивов рассмотрены в разделе 5.3.

В отличие от документарного аккредитива денежный ак­кредитив — именной документ, содержащий поручение о вы­плате денег получателю в течение определенного срока при со­блюдении указанных в нем условий.

Разновидностью данных аккредитивов является цирку­лярный аккредитив со свободной негоциацией. Он обращен к любому банку, желающему его выполнить. Такие аккредити­вы — безотзывные и выставляются лишь крупными банками, известными в деловых кругах первоклассной репутацией, ина­че экспортеру трудно их реализовать.

В современных условиях также применяются аккредити­вы компенсационные и “бэк-ту-бэк”. Экономическое содержа­ние этих видов аккредитивов сводится к следующему. Бенефи­

циар, в пользу которого по поручению иностранного покупателя открывается аккредитив, является посредником, а не произво­дителем товара. Для того чтобы обеспечить поставку товара ко­нечному покупателю, он обязан товар закупить. Если расчеты с фирмой — производителем товара должны осуществляться в форме документарного аккредитива, то в качестве обеспече­ния для открытия такого аккредитива посредническая органи­зация может предложить банку первоначальный аккредитив, открытый в его пользу банком импортера.

Некоторые страны, особенно США, используют резервный гарантийный аккредитив (типа “стэнд-бай”), который служит гарантией выполнения контрагентами взятых на себя обяза­тельств по контракту.

Банковский перевод представляет собой поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. В международных расчетах банки зачастую выполняют переводы по поручению своих клиентов.

В этих операциях участвуют:

- перевододатель-должник;

- банк перевододателя, принявший поручение;

- банк, осуществляющий зачисление суммы перевода пе­реводополучателю;

- переводополучатель.

В форме банковского перевода осуществляются оплата инкассо, платежи в счет окончательных расчетов, авансовые платежи. Кроме того, посредством перевода производятся пе­рерасчеты и другие операции.

Банковский перевод осуществляется по почте или теле­графу, соответственно почтовыми или телеграфными пла­тежными поручениями; в настоящее время — по системе SWIFT.

Банковские переводы могут сочетаться с другими формами расчетов (например, с инкассо), а также с гарантиями. Экспор­тер предпочитает сочетать переводы с гарантией банка, кото­рый в случае неоплаты товара импортером производит платеж в счет гарантии. Для перечисления средств за товары импортер

часто прибегает к банковскому кредиту, срок которого короче, чем по кредиту для открытия аккредитива.

Почтовый перевод (почтовые платежные поручения) представляет собой письменное платежное поручение, высы­лаемое одним банком другому (зарубежному) банку, которое может быть аутентифицировано как подписанное соответству­ющим должностным лицом в высылающем банке или представ­ляет собой указание другому банку выплатить определенную сумму денег указанному бенефициару (или по распоряжению указанного бенефициара).

Почтовый перевод посылается банком, выдавшим распо­ряжение, в зарубежный банк по авиапочте. В зарубежном бан­ке должен быть счет на имя распорядившегося банка, этот счет будет дебетован на сумму, выплаченную бенефициару. В отли­чие от банковской тратты, почтовый перевод высылается са­мим банком другому банку, а не клиентом банка зарубежному поставщику. Поскольку почтовый перевод посылается авиа­почтой, он представляет собой более быстрый метод платежа, чем банковская тратта. Однако всегда существует вероятность, что инструкции будут задержаны или утеряны.

Телеграфный перевод (телеграфные или телексные пла­тежные поручения) предусматривает ту же процедуру, что и почтовый перевод, только инструкции высылаются по телегра­фу или телексу, а не авиапочтой. Поэтому телеграфные пере­воды обходятся несколько дороже клиенту банка-плательщика, но они ускоряют платежи.

Платежи на крупную сумму должны выполняться путем телеграфного перевода или системы SWIFT, поскольку до­полнительные издержки на телеграфный перевод уравнове­шиваются дополнительными поступлениями от экономии на процентных издержках, которая может быть получена при ис­пользовании телеграфного перевода.

Преимущество телеграфного перевода перед почтовым за­ключается также в том, что не существует опасности задержки или утери инструкций на почте. Но здесь возникает проблема проверки подлинности этих инструкций. В отличие от инструк­

ций почтового перевода, их подлинность не может быть прове­рена посредством подписи, поэтому проверка осуществляет­ся посредством “контрольного ключа” или “кодового слова”, а также в соответствии с суммой платежа, указанной в этом об­ращении.

В настоящее время активно используется система SWIFT. АО “Всемирная межбанковская финансовая телекоммуника­ционная сеть” с 1977 г. обслуживает более 7 тыс. банков и фи­нансовых учреждений 189 стран, в Российской Федерации — с 2003 г.

Авансовый платеж. Данная форма расчетов наиболее вы­годна для экспортера, так как оплата товаров производится им­портером до отгрузки, а иногда даже до их производства. Если импортер оплачивает товар авансом, он кредитует экспортера. Например, авансовые платежи на часть стоимости контракта включаются в условия контрактов на строительство объектов за границей. При импорте дорогостоящего оборудования, су­дов, самолетов, изготовленных по индивидуальному заказу, также практикуются частично авансовые платежи. Согласно международной практике платежи в форме аванса составляют 10—33% суммы контракта. По поручению экспортера на сумму авансового платежа банк экспортера обычно дает импортеру гарантию возврата полученного аванса в случае невыполнения условий контракта и непоставки товара. Кроме того, принято оплачивать авансом ряд товаров: драгоценные металлы, ядер­ное топливо, оружие и др. Согласие импортера на эти условия расчета связано либо с его заинтересованностью в поставке то­вара, либо с просьбой экспортера.

Расчеты по открытому счету. Их сущность состоит в периодических платежах импортера экспортеру после полу­чения товара. Данная форма международных расчетов связа­на с кредитом по открытому счету. Порядок расчетов по по­гашению задолженности по открытому счету определяется соглашением между контрагентами. Обычно предусматри­ваются периодические платежи в установленные сроки (по­сле завершения поставок или перепродажи товара импорте-

ром в середине или в конце месяца). После выверки расчетов окончательное погашение задолженности по открытому сче­ту производится через банки, как правило, с использованием перевода или чека.

Особенностью данного вида расчетов является то, что дви­жение товаров опережает движение денег. Расчеты при этом оторваны от товарных поставок и связаны с коммерческим кредитом, причем обычно экспортер односторонне кредитует импортера. Если поставки товаров осуществляются взаимно с последующими расчетами по открытому счету, то они отра­жаются на контокорренте (едином счете), происходят двухсто­роннее кредитование и зачет взаимных требований.

Расчеты с использованием векселей, чеков, банковских карточек. Вексель как определенная форма денежного обяза­тельства широко применяется в международном платежном обороте. Его использование как средства обращения и платежа в этой сфере связано с тем, что часть внешнеторгового оборота осуществляется за счет кредита.

При расчетах по внешнеторговым операциям применяют­ся переводный вексель (тратта) и простой вексель.

Наиболее широко распространен переводный вексель. Про­стая форма денежного обязательства при расчетах на условиях коммерческого кредита встречается значительно реже. Как пра­вило, она тоже обусловлена продажей товара с рассрочкой плате­жа. Простой вексель выставляется не кредитором, а должником, именуемым векселедателем, который берет безусловное обяза­тельство уплатить кредитору определенную денежную сумму в обусловленный срок и в определенном месте. Выдача простых векселей имеет цель урегулировать долговые отношения, возни­кающие в ходе реализации внешнеторговых контрактов.

В международных расчетах используются также чеки, впервые появившиеся в XVI в. в виде квитанции кассиров, ко­торые за хранение денег взимали проценты с вкладчиков.

Если платеж осуществляется с помощью чека, то должник (покупатель) либо самостоятельно выставляет чек (чек клиен­та), либо поручает его выписку банку (чек банка). Формы и рек­

визиты чека регулируются национальным и международным законодательством (Чековой конвенцией 1931 г.). Чек подлежит оплате (инкассации) по предъявлении.

Выписываемый чекодателем документ должен иметь по­крытие. Причем законодательство большинства стран преду­сматривает уголовную ответственность за выставление чека без покрытия. Чеки, выписываемые клиентами банка, выдают­ся в пределах суммы, имеющейся на их текущих и других сче­тах, включая суммы, поступившие на эти счета в результате предоставления банками кредита.

Законодательство о чеках прямо запрещает начисление процентов на сумму чека.

Кредитно-кооперативные товарищества могут выступать плательщиками по чекам лишь с разрешения тех финансовых органов, в которых зарегистрированы их уставы.

Применение чеков в платежном обороте в качестве средст­ва платежа значительно упрощает расчеты между продавцом и покупателем, а также между банком и его клиентами. Оно позволяет экономить расходы по обращению действительных денег и ускоряет платежи, так как все чеки оплачиваются по предъявлении. Поэтому чеки широко используют и во внут­реннем, и в международном платежных оборотах.

Как средство платежа в международном обороте чек при­меняется в расчетах за поставленный товар, при окончательном расчете за товар и оказание услуги, урегулировании рекламаций на товар, погашении долга и т. д., а также в расчетах по неторго­вым операциям. Чек можно использовать для получения налич­ных денег, для безналичного платежа и в других формах, связан­ных с обращением чеков в качестве средства платежа.

В качестве средства платежа в международных расчетах не­торгового характера используются дорожные чеки и еврочеки.

Дорожный (туристский) чек — платежный документ, де­нежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную на нем сумму валюты его владельцу. Дорожные чеки выписыва­ются крупными банками в национальной и иностранных валю­

тах разного достоинства. Образец подписи проставляется в мо­мент продажи чека.

Еврочек — чек в евровалюте — выписывается банком без пред­варительного внесения клиентом наличных денег и на более круп­ные суммы в счет банковского кредита сроком до месяца; оплачива­ется в любой стране — участнице соглашения “Еврочек”.

С 60-х годов XX в. в международных расчетах активно ис­пользуются банковские карточки. Кредитная карта — имен­ной денежный документ, дающий право владельцу приобре­тать товары и услуги с использованием безналичных расчетов. В сентябре 1992 г. в Брюсселе создана международная платеж­ная система “Europay International”. Она обслуживает пла­тежные организации и банки ряда стран, в том числе и России.

Под влиянием НТР в международные расчеты активно внедряются ЭВМ. Передача информации по международным расчетам осуществляется через систему SWIFT.

Валютные клиринги — это расчеты между странами на основе зачета взаимных требований и обязательств на основании межправительственных соглашений. Взаимные зачеты по валют­ному клирингу при наличии межправительственных соглашений производятся в обязательном порядке. Валютные клиринги были введены в годы мирового экономического кризиса (1929—1933 гг.) и затем получили большое распространение в форме двусторон­них и многосторонних клирингов (Европейский платежный союз с 1950 по 1958 г.), появление которых было вызвано обострением проблемы международной ликвидности, или способности стран оплачивать свои внешние обязательства. В результате 60% меж­дународных расчетов велось через валютные клиринги, которые к концу 1960-х гг. были ликвидированы в большинстве западноев­ропейских стран с введением конвертируемости валют.

8.7.