<<
>>

§ 6. Кредитные ресурсы и источники их формирования

В условиях рынка вопросы наращивания ресурсного потенциала банков и обеспечение его стабильности приобретают первостепенное значение. Кредитные ресурсы представляют собой совокупность временно свободных доходов и накоплений (в денежной и товарной форме) народного хозяйства и банковской системы, специально предназначенных для кредитования средств.

Кредитные ресурсы — одна из форм денежных ресурсов. Следовательно, наиболее правильным по экономическому признаку, на наш взгляд, является определение кредитных ресурсов как части денежных средств, используемых временно на возвратной основе.

Кредитные ресурсы, которые аккумулируются коммерческими банками для использования в процессе выдачи ссуд, формируются за счет следующих источников:

  • депозиты;
  • межбанковские займы;
  • недепозитные источники;
  • собственные средства коммерческих банков.

Рассмотрим по порядку перечисленные источники кредитных

ресурсов.

Переход к рыночной экономике и перемены в структуре и схеме управления банковской системой отразились в составе и источниках кредитных ресурсов. Состав кредитных ресурсов неоднороден. Наиболее устойчивой частью кредитных ресурсов являются депозитные средства, которые классифицируются по различным признакам. Минимального предела суммы депозитов, которая может быть помещена во вклад, не существует. Максимальный предел теоретически существует, поскольку банк обязуется соблюдать определяемое Центральным банком нормативное соотношение между собственными средствами и обязательствами.

Под депозитами обычно понимаются записи в банковских счетах, свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку, или же денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам. Именно на основе депозитных операций формируется большая часть кредитных ресурсов банков.

Система банковских депозитов включает текущие вклады (вклады довостребования), целевые и срочные вклады юридических и физических лиц.

Развитие депозитов и депозитных операций до уровня мировых стандартов будут происходить постепенно по мере создания в Республике Казахстан экономических условий, присущих рыночной экономике. Такими условиями являются полное акционирование и коммерциялизация деятельности коммерческих банков, полноценное функционирование двухуровневой банковской системы, создание правовой базы защиты интересов вкладчиков, внедрение принципиально новых методов регулирования и контроля за денежным оборотом и денежной массой и самое главное — активизация реального сектора экономики.

В банковской практике депозиты классифицируются по нескольким критериям: по формам изъятия, по категориям вкладчиков и целевому назначению, по степени доходности. Международная практика организации депозитов и депозитных операций отличается обилием форм счетов. В качестве базы для создания системы депозитных счетов может быть использован опыт зарубежных коммерческих банков.

Порядок классификации депозитов по различным критериям, применяемый коммерческими банками в условиях рынка, можно представить в следующих схемах 1,2,3,4.

Как видно из первой схемы, депозиты по формам изъятия подразделяются на две группы: депозиты до востребования и срочные депозиты.

Депозиты до востребования различаются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных и текущих счетах предприятий и организаций, фирм, компаний, концернов и других юридических лиц: средства на специальных счетах по хранению различных по экономическому назначению фондов; собственные средства юридических лиц на отдельных счетах; средства в расчетах; кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков-корреспондентов.

Особенности депозитов до востребования заключаются в следующем; во-первых, взнос и изъятие денег осуществляется как ча-

Схема L Депозиты по формам изъятия

I

До востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока)

1

Срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок), кратко-и долгосрочные

“1              I              1

Депо-              Сберега-              Сберега-

зитные              тельные              тельные

серти-              сертифи-              вклады

Собст

венно

(изымаются в полной сумме)

1

Вклады на общие текущие счета и жиросчета

Ґ I

Бессроч- Депозит- Вклады ные              ные сер-              на теку-

вклады тификаты щие счета срочные

(изымают- вклады фикаты каты ся полностью или по частям)

L

1

Вклады на текущие счета с овердрафтом

Г

Схема 2.

Депозиты по категориям вкладчиков

і

Юридические лица

I

Физические (частные) лица

Корпорации, фирмы и другие коммерческие организации

Казначейство и правительственные организации

Некоммерческие

организации

Депозиты до востребования

Вклады на текущие счета

Вклады

Депо

Сбере

на кон

зитные

гатель

токор

серти

ные

рентные

фика

вкла

счета

ты

ды

Вклады на общие текущие и жиросчета

Вклады на текущие счета целевого наз- начекия

Вклады на текущие счета с овердрафтом

Срочные вклады

Вклады,

Вклады с

зарезер

предвари

вирован

тельным

ные на

уведом

установ

лением о

ленный

снятии

срок

і

средств

Вклады на специальные текущие счета

Не переда

Переда

ваемые

ваемые

другим

другим

лицам

лицам

стями, так и полностью в любое время без каких-либо ограничений; во-вторых, деньги моїут изыматься со счета как в наличной форме, так и с помощью чека; в-третьих, владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или за каждый выписанный чек; в-четвертых, по депозитам до востребования банк обязан хранить минимальный резерв в Центральном банке в большей пропорции, чем по срочным депозитам.

Главным достоинством депозитов до востребования является высокая ликвидность, возможность их непосредственного использования в качестве средства платежа.

Срочный депозит имеет четко определенный срок, по нему уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вклада. Срочные депозиты представляют собой денежные средства частных лиц, компаний, предприятий и организаций, помещенные на счета в банках на заранее определенный срок, но, как правило, не менее 1 мес.

Особенностями срочных депозитов являются следующие: во- первых, средства на счетах не пред назначены для расчетов и на них не выписываются чеки; во-вторых, средства на счетах оборачиваются медленно; в-третьих, по срочным депозитам уплачивается процент (при этом максимальный уровень процентной ставки в

Вклады, занимающие промежуточное положение между депозитами до востребования и срочными (трансакционные вклады)

Вклады, занимающие промежуточное положение между депозитами до востребования и срочными (трансакционные вклады)

Срочные вклады на обычные сберегательные счета (счета со сберегательной книжкой) 			Срочные депозиты (сберегательные  вклады)

Срочные вклады на обычные сберегательные счета (счета со сберегательной книжкой)

Срочные депозиты (сберегательные  вклады)

Сроч

Целе

Спе-

ные

вые

диаль

сбере

вклады

ные

гатель

да стро

вкла

ные

ительст

ды

серти

фикаты

во

жилья)

Вклады на инвестиционные счета

1

Срочные

*Нау*-

вклады ка

(щетас

счета с автома

выпиской

тическим

обращаю

перечисле

щихся

нием средств

приказов

на текущие

об изъятии

счета

средств

Паевые счета с выпиской переводных векселей

Счета без договоренности о сроках оповещения о снятии средств

Рождест

венские,

отпускные,

налоговые

Счета с предварительным уведомлением о снятии средств

X

Счетас

Счетас

законодательно

договорным

установленным

сроком

срокам

уведомления О

оповещения об

снятии средств

изъятии средств

отдельные периоды может регулироваться Центральным банком); в-четвертых, для срочных депозитов устанавливается более низкая форма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.

Применительно к нашей банковской системе наиболее типичная форма срочных депозитов — это сберегательные вклады частных лиц, средства которых могут быть сняты с определенными ограничениями (например, с предварительным уведомлением).

В настоящее время в большинстве стран с развитой рыночной экономикой классификация депозитов основана на учете двух моментов: 1) сроки депозита и 2) категория вкладчиков. По срокам депозита, как было отмечено, имеются особенности, связанные с их использованием в качестве потенциальных банковских ресурсов. В зависимости от категории вкладчиков обычно выделяются следующие виды счетов: счета частных лиц, корпораций, акционерных компаний, центрального правительства, местных органов власти, финансовых учреждений, иностранных вкладчиков (схемы 2,3,4).

В последнее время четкие границы между отдельными категориями депозитов размываются, возникают “гибридные” счета, сочетающие свойства различных видов депозитов (например, счетов до востребования и срочных вкладов).

Межбанковские займы — значительный источник формирования ресурсов для поддержания стабильности ресурсного потенциала банка. Межбанковское кредитование осуществляется в целях поддержания тенденций ликвидности банка и носит в основном краткосрочный характер. Межбанковские займы происходят в рамках корреспондентских отношений и представляют собой дорогостоящий по отношению к другим источникам ресурс банка.

Особенность межбанковских займов заключается в следующем: во-первых, межбанковские ресурсы привлекаются из межбанковского денежного рынка, во-вторых, как правило, привлечение межбанковских кредитов осуществляется в пределах остатка денежных средств на корреспондентских счетах в клиринговых центрах.

На межбанковском денежном рынке получили распространение самые разнообразные условия кредитных сделок с практически любыми комбинациями сроков поставки и возвращения депозитов. Так самым краткосрочным займом являются так называемые “однодневные короткие деньги", или депозит “овернайт” (поставка кредитных ресурсов сегодня с возвращением завтра). “Однодневные деньги” пользуются на денежном рынке повышенным спросом в ских расчетных счетов, поэтому процентная ставка (вознаграждение) по этим займам порой в несколько раз повышает уровень ставок (вознаграждения) по кредитным ресурсам на более длительные сроки.

Работа банков в пределах реально привлеченных ресурсов исключает автоматизм в межбанковском кредитовании. Привлечение коммерческими банками кредитных ресурсов сроком даже на один день требует заключения и надлежащего оформления соответствующей сделки. Это обстоятельство диктует напряженный ритм в работе коммерческих банков, заставляет их ежечасно заниматься вопросами рефинансирования кредитных вложений, т.е. поиска на рынке свободных кредитных ресурсов для своевременного ’‘подкрепления’' корсчетов и поддержания ликвидной структуры баланса. Последнее предполагает сохранение такого соотношения, которое обеспечивает своевременные платежи банка по его обязательствам за счет текущих поступлений по погашаемым требованиям. Если у коммерческого банка на корсчете в клиринговом центре завтра образуется дефицит, то даже крупные денежные поступления сроком послезавтра и возможная расчетная рентабельность операций банка не освобождают его от необходимости привлечь средства сроком поставки завтра с возвращением, например, послезавтра.

При нехватке свободных кредитных средств на межбанковском денежном рынке коммерческий банк может обратиться за краткосрочным кредитом в Центральный банк, который в банковской системе выполняет функцию "кредитора в последней инстанции" и может оказать помощь коммерческому банку в преодолении временного кризиса ликвидности. Движение межбанковских кредитных ресурсов внутри банков второго уровня не приводит к изменению объема денежной массы в обороте. Оно влечет за собой лишь строго контролируемое изменение между агрегатами денежной массы: МО, Ml, М2, МЗ. Потому что коммерческие банки совершают сделки только на базе привлеченных кредитных ресурсов и эмиссии денег Центральным банком.

Коммерческие банки, как и любые другие юридические лица, имеют право мобилизовать ресурсы путем выпуска и размещения ценных бумаг, акций, облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов. Эти средства относятся к недепозитным источникам кредитных ресурсов.

Собственные средства банков имеют существенную специфику по сравнению с другими ресурсами в банковской деятельности. Так, в настоящее время за счет собственных средств и резервов банковские учреждения покрывают не менее 10% общей потребности в ресурсах, а у небанковских финансово-кредитных институтов это соотношение составляет 40—55%. Подобная специфика собственных средств банков связана с рядом обстоятельств. Во-первых, банки в силу своей посреднической роли на финансовых рынках привлекают чужой денежный капитал в виде депозитов от населения, юридических лиц (фирм, компаний и государственных учреждений); во-вторых, система государственной защиты вкладов существенно снижает опасность массового изъятия вкладов и позволяет банкам сократить долю собственных средств, необходимых для обеспечения ликвидности; в-третьих, банковские активы являются более ликвидными и быстро реализуемыми на рынке, что обеспечивает банкам возможность более быстрой мобилизации денежных ресурсов и, соответственно, снижает их потребность в собственных средствах.

Формирование собственного капитала представляет собой обязательный этап, предшествующий началу деятельности коммерческих банков. Собственный капитал — это, прежде всего источник финансовых ресурсов. Он незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов. Собственные средства могут быть вложены в долгосрочные активы (здание, оборудование). В составе собственного капитала также учитываются резервные фонды, фонд основных средств, амортизации и фонд развития банковского дела.

Специфическим кредитным ресурсом является эмиссионный. Его образование и возможность использования в качестве кредитного ресурса связаны с тем, что денежные доходы населения, получаемые наличными деньгами, расходуются не сразу, поэтому превышение выдач наличных денег из касс банка над поступлениями в эти кассы за год означает, что население как бы кредитует государство в лице банка, не отоварив часть своих доходов.

Нераспределенная прибыль — это накапливаемая сумма прибыли, которая остается в распоряжении банка. В конце года суммы всех результативных счетов банка перечисляются на счет прибылей и убытков: часть этих сумм переводится на счет прибылей и убытков, часть — на счет выплачиваемых дивидентов, часть — на уплату налогов, часть отчисляется в резервные фонды. Остаток — ирря^ттрвдвлйттая прибыль — представляет собой фонд средств, которыми распоряжается банк в качестве кредитных ресурсов.

<< | >>
Источник: Г.С. Сейткасимов. Деньги, кредит банки: Учебник /Под ред. чл.-корр. АН  РК, проф. Г.С. Сейткасимова. - Второе переработан, и дополнен. издание. - Алматы: Экономика,1999. - 432 с.. 1999

Еще по теме § 6. Кредитные ресурсы и источники их формирования: