2.4. Кредит и его роль в рыночной экономике
В ГК предусмотрено обязательство предоставлять кредит в со&ответствии с кредитным договором, в котором определены обязан&ности сторон (кредитора и заемщика). Кредитор (заимодавец) пре&доставляет в полное хозяйственное ведение стоимость (деньги или вещи). За пользование ссудой взимается плата в виде процента.
Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основ&ного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длитель&ное время, их стоимость переносится на стоимость готовой про&дукции частями. Постепенные восстановление стоимости основ - ного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобож&дающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовремен&ных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы про&исходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь ко&лебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнооб&разно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных по&ставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других — их недостаток.
Это создает возмож&ность возникновения кредитных отношений, то есть кредит раз&решает относительное противоречие между временным оседани&ем средств и необходимостью их использования в хозяйстве.Кредитные отношения в экономике базируются на опреде&ленной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе разви&тия кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общего&сударственном и международном кредитном законодательствах:
Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходи&мость своевременного возврата полученных от кредитора финан&совых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкрет&ной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денеж&ных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кре&дитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредито&вания в условиях централизованной плановой экономики суще&ствовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта фор&ма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат ко&торых изначально не планировался из-за кризисного финансо&вого состояния заемщика. По своей экономической сущности без&возвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюд&жетных субсидий, осуществляемых через посредничество государ&ственного банка, что традиционно осложняло кредитное плани&рование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозврат&ной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие «плано&во-убыточное частное предприятие».
Срочность кредита. Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно опреде&ленный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заме&няющем его документе.
Нарушение указанного условия являет&ся для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимае&мого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения ко&торых в кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX— начале XX вв. (на&пример, в аграрном комплексе США), в современных условиях практически не применяются, прежде всего из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распо&ряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обес&печивает соблюдение рассматриваемого принципа..Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кре&дитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Эконо&мическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использо&вания прибыли между заемщиком и кредитором.
Практическое выражение рассматриваемый принцип нахо&дит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:
- перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;
- регулирование производства и обращения путем распре&деления ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и меж&дународном уровнях;
- на кризисных этапах развития экономики — антиинфля&ционную защиту денежных накоплений клиентов банка.
Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный ка&питал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.
Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стиму&лирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию.
Именно эта стимулирующая функция не в полной мере исполь- зовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 — 5% годовых) или на беспроцентной основе.Цена кредита отражает общее соотношение спроса и пред&ложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:
- цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема— снижается);
- темпов инфляции (которые на практике даже несколько от&стают от темпов повышения ссудного процента);
- эффективности государственного кредитного регулирова&ния, осуществляемого через учетную политику центрального бан&ка в процессе кредитования им коммерческих банков;
- ситуации на международном кредитном рынке (например, про&водившаяся США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отра&зилось на состоянии соответствующих национальных рынков);
- динамики денежных накоплений физических и юридичес&ких лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);
- динамики производства и обращения, определяющей потреб&ности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенци&альных заемщиков;
- сезонности производства (например, в России ставка ссуд&ного процента традиционно повышается в августе—сентябре, что связано с необходимостью предоставления аграрных кредитов и кредитов для завоза товаров на Крайний Север);
- соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга).
Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необхо&димость обеспечения защиты имущественных интересов креди&тора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких фор&мах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые га&рантии. Особенно актуален в период общей экономической не&стабильности, например, в отечественных условиях.
Целевой характер кредита. Распространяется на большин&ство видов кредитных операций, выражая необходимость целе&вого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссу&ды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением это&го условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.
Дифференцированный характер кредита. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщи&ков. Практическая реализация его может зависеть как от инди&видуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)