§ 5. Контроль и надзор за банковской деятельностью

Роль и место банковской системы в экономике страны огромно. Поэтому кредитно-банковская сфера служит объектом тщательного надзора и регулирования со стороны государственных органов.

Контроль и надзор над банками в республике представляет собой комплекс мероприятий, направленных на обеспечение соблюдения банковских и других законодательств Республики Казахстан и периодических проверок хозяйственно-финансовой деятельности и организации работы в банке и его учреждениях.

Контроль и надзор над банками можно подразделить на международный, государственный, аудиторский и учредительский.

Международный контроль над банками республики осуществляют Мировой банк, Международный Валютный Фонд и др. Они при оказании финансовой и научно-технической помощи республике в переводе экономики на рыночные рельсы со своими кредитами предъявляют определенные требования и условия, например, снижение инфляции в стране до определенного предела, учет их рекомендаций по банковской реформе и тд При этом они контролируют не только развитие экономической ситуации в стране, но и работу банковской системы и деятельность отдельных банков.

Государственный контроль бывает вневедомственным и внутриведомственным,

Вневедомственный контроль над банками осуществляют Комитет финансового контроля при Президенте, контрольная палата

Верховного Совета, главная налоговая инспекция, правоохранительные органы.

Они проверяют по различным направлениям деятельность банков: хозяйственное и операционное, состояние бухгалтерского учета и отчетности, соблюдение законодательных и нормативных требований, соблюдение интересов клиентов, правильное ведение денежно-кредитной политики и др.

Внутриведомственный контроль и надзор за деятельностью банков осуществляет верхнее звено банковской системы — Национальный банк, в основном через Департамент по надзору.

Аудиторский контроль осуществляют специальные и независимые аудиторские учреждения, контрольные палаты, ассоциации. Аудит представляет собой форму независимого, нейтрального контроля за деятельностью банков, он бывает внешним и внутренним.

Внешний аудит банковской деятельности ведется на договорной платной основе специализированными независимыми аудиторскими организациями, обладающими соответствующей лицензией, или независимыми частными аудиторами, имеющими лицензию.

Аудиторские организации и аудиторы проверяют состояние, достоверность бухгалтерского учета и отчетности, устанавливают соответствия финансово-хозяйственных операций законодательству и достоверность их данных, правильность ведения дел, органи-. зацию документооборота, условия заключения договоров, контролируют обеспечение кредита, своевременность платежей, кассовую дисциплину и др. В своем заключении аудиторы дают консультации и рекомендации по исправлению ошибок и недостатков.

Внутренний аудит представляет собой форму управленческого контроля, для осуществления которого в банке создается специальный отдел внутреннего контроля Основными его обязанностями являются контроль за правильностью реализации подразделениями указаний руководства, выявление узких мест в деятельности банка и его отдельных служб и подразделений, проверка и обеспечение безопасности хранения материальных и финансовых ценностей и др.

Контроль учредителей за деятельностью банка ведется в нескольких формах: контроль наблюдательного совета за деятельностью правления; контроль ревизионной комиссии; контроль акционеров.

Акционеры имеют право на прямой контроль за деятельностью банка, заключающийся в получении необходимой информации от руководства банка о результатах его деятельности за истекший финансовый год, об итогах контроля они информируют собрание акционеров.

Для контроля акционеры могут привлекать экспертов, аудиторов и др.

За рубежом в каждой отдельной стране имеется своя система контроля и надзора за деятельностью банков, сложившаяся в силу исторического развития и действия разного рода политико-экономических факторок

Например, в Англии до последнего времени вообще не было специальных законов, регулирующих работу банков, а контроль над ними носил скрытый и неформальный характер.

Банки в этой стране регулировались общим Законом об акционерных компаниях. Но в последние годы по Закону 1979 г. было введено обязательное лицензирование банковской деятельности и учрежден общенациональный фонд страхования депозитов. Банковский закон 1987 г. определил правила выдачи крупных ссуд, порядок слияния банков, аудиторские проверки. Тем не менее контроль над банковской деятельностью в Великобритании и сегодня остается менее формальным и строгим, чем в других странах

Регулирование банковской деятельности в США преследовало две главные цели: обеспечение устойчивости и предотвращение крахов банков; ограничение концентрации капитала в руках немногих кредитных учреждений и недопущение монопольного контроля над денежным рынком.

В США для предотвращения краха банков два типа регулирования: законодательное ограничение операций, приводящих к повышенному риску и снижению ликвидности банков; система страхования банковских депозитов.

В США законодательство территориально ограничивает открытие филиалов, а тем самым и концентрацию капитала, и поддерживает конкурентные отношения на денежном рынка

В результате этой политики, в отличие от стран Западной Европы и Азин, в США сохранилось множество мелких бесфилиальных банков. Половина всех банков не имеет своих филиалов.

Для надзора за работой банков в США создана одна из самых разветвленных систем контрольных органов. Контроль за системой национальных банков осуществляют контролеры денежного обращения (КДО), за системой банков штатов — банковские департаменты штатов (БДШ).

Кроме того, контроль ведет федеральная резервная система (ФРС) и федеральная корпорация по страхованию депозитов (ФКСД). Очень кратко об этих органах.

КДО — это орган казначейства. В его подчинении 4,9 тыс. наци-' ональных банков. Он выдает разрешение на создание национального банка, периодически проводит контроль и ревизии, рассматривает заявки об открытии отделений и слиянии банков.

В прямом подчинении ФРС находятся 1056 штатных банков- членов.

ФКСД — независимой федеральное ведомство. Непосредственно контролирует застрахованные штатные банки, не являющиеся членами ФРС (их 8,4 тыс.) ФКСД занимается в основном страхованием депозитов, но может проверить любой банк.

Банковским департаментам штатов (БДШ) подчиняются 9,5 тыс. штатных банков. БДШ дают разрешение им на банковские операции, проводят проверки.

Есть неправительственные органы контроля, за работой отдельных групп кредитных учредителей, например. Американская ассоциация банкиров, комитеты клиринговых палат, Ассоциация независимых банков.

В Германии контроль за банками осуществляет специальный орган — Федеральное ведомство по контролю над банками. Основная причина контроля определена специальным декретом этого ведомства по согласованию с Центральным банком.

Во Франции надзор за банками сосредоточен у нескольких комитетов, возглавляемых управляющим Банком Франции.

§ 6. Риск в банковской деятельности

В условиях перехода к рыночной экономике в банковской сфере возрастает значение правильной оценки риска, который принимает на себя, банк при совершении различных операций.

В связи с формированием рыночных отношений понятие риска прочно входит в жизнь банков. В условиях плановой экономики банки действовали строго по плану-инструкции Госбанка СССР, поэтому в банковской практике не было даже понятия “риск”. Если на счете у клиента не оказывалось средств при оплате расчетных документов, то банк автоматически предоставлял ему платежный кредит.

Современный банковский рынок немыслим без риска. Он присутствует в любой операции, только риск может быть разных масштабов. Поэтому для банковской деятельности важным является не исключение риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня.

Что такое банковский риск? Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, доходов или произведение дополнительных расходов при совершении финансовых операций. Чтобы деятельность банка не была убыточной, необходимо ориентироваться в применении следующих категорий: потери, расходы, убытки.

Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банковской прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской деятельности. Этот показатель сочетает в себе и расходы и убытки, а поэтому наилучшим образом характеризует степень риска. Понятия риска и потерь теснейшим образом связаны между собой. Следовательно, риск можно описать и количественно, используя при этом категорию потери. Этот подход является, базой для развития теории риска.

Расходы. В своей деятельности банк несет определенные расходы. Это проценты, выплачиваемые вкладчиком; плата за кредитные ресурсы, занимаемые из других финансовых институтов; расходы, связанные с расчетными операциями, ценными бумагами; содержание работников, зданий и др. В отношении категории расходов появляется, риск из-за непредвиденных обстоятельств понести больше расходов, чем намечено.

Убытки, проявляющиеся в форме недополучения, доходов или произведения, расходов сверх намеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей операции, просчетах или же просто из-за непредсказуемости ситуации. Риск подобных убытков, связанных с плохим кредитным портфелем (плохое размещение ресурсов), недоучетом конъюнктуры, всегда грозит банку серьезными неприятностями. Вообще любой вид деятельности неизбежно связан с определенным риском. Как любое предприятие, работающее в условиях рынка, банк подвержен риску потерь и банкротства. Естественно, стремясь максимизировать прибыль, руководство банка одновременно стремится свести к минимуму потери и убытки

Все это в известной мере противоречит друг другу, что обусловлено противоположностью интересов владельцев банка и его вкладчиков. Первые стремятся извлечь дополнительную прибыль и ради этого готовы идти на риск; для вторых же главное значение имеет сохранность их средств, доверенных банку. Поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском составляет одну из главных и наиболее сложных проблем управления банком.

Для банка основные виды риска связаны со структурой его портфеля, т.е. с набором финансовых активов, которые вложены в ресурсы банка.

На практике известны четыре главных вида портфельного риска; кредитный риск; риск ликвидности; риск изменения процентных ставок; валютный риск.

Кредитный риск—риск неплатежа по банковской ссуде из-за невыполнения заемщиком своих финансовых обязательств.

Он непосредственно связан с качеством портфеля ссуд Можно выделить три разновидности кредитного риска: риск злоупотреблений, риск по иностранным кредитам, риск неплатежа по внутренним займам.

Злоупотребления — наиболее распространенная причина безнадежной задолженности банка в 1991—1993 гг. в нашей республике. Проверками выявлены многочисленные факты нецелевого использования целевых кредитных ресурсов, выделенных для проведения сезонных полевых работ, уборки урожая, на пополнение собственных средств. Эти льготные кредиты направлялись на погашение задолженности по кредитам других банков, на покупку машин, предметов роскоши. Нередки случаи элементарной спекуляции — перепродажи этих кредитов по рыночным ставкам коммерческим структурам, конвертация в валюту и тд.

Злоупотребления распространились в банковской системе в начале 80-х годов, на них приходилось свыше половины всех банковских банкротств в США. Речь идет о выдаче директорами и высшими служащими “дружеских” кредитов родственникам, друзьям, деловым партнерам без должного обеспечения и обследования финансового положения заемщика.

Риск по иностранным кредитам обнаружился с особой силой в 70-х годах в связи с массовыми задержками платежей по кредитам заемщиками из развивающихся стран. Это явилось причиной банкротства ряда крупных банков США.

Неплатежи по внутренним займам связаны с трудностью учета всех факторов, влияющих на платежеспособность заемщика.

Существует несколько способов снижения кредитного риска:

1. Диверсификация портфеля банковских ссуд, т.е. уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику путем установления “потолка” кредитования, который ведет к рассредоточению риска. Этот способ применяется, когда банк не уверен в достаточной кредитоспособности клиента. Уменьшенный размер кредита позволяет сократить величину потерь в случае его невозврата.
2. Анализ кредитоспособности, т.е. возможности заемщика погасить кредит. Многие банки предпочитают именно этот метод, поскольку он позволяет предотвратить практически полностью все возможные потери от невозврата кредита.

Оценка кредитоспособности предполагает расчет показателей, характеризующих рискованность финансового положения заемщика, и их анализ. К таким показателям относятся:

• коэффициент абсолютной ликвидности — это отношение денежных средств + ценные бумаги к краткосрочным обязательствам;
• промежуточной коэффициент — покрытия это отношение денежных средств + ценные бумаги + средства в расчетах к краткосрочным обязательствам заемщика;
• общий коэффициент покрытия, — это отношение оборотного капитала к краткосрочным обязательствам заемщика.

Кроме того, банку необходимо производить оценку будущих поступлений, за счет которых будет погашаться кредит, а также показателей финансовой устойчивости заемщика.

В последнее время в практике зарубежных банков все большее распространение получает метод, основанный на балльной оценке заемщика. Он предполагает разработку рейтинга клиента.

3. Страхование кредитов, которое предполагает полную передачу риска, невозврат кредита организации, занимающейся страхованием. Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, относятся к заемщику. В республике страхованием кредитов занимаются страховые компании.

Риск ликвидности. Лучше назвать его риском несбалансированной ликвидности. Он связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства без потерь, т.е. существует опасность потерь из-за несбалансированности актива и пассива баланса. Банки располагают двумя видами обеспечения ликвидности — внутренними и внешними.

Внутренняя, ликвидность — это быстро реализуемые активы, для которых имеется устойчивый рынок и которые являются надежным объектом помещения денег в глазах инвестора. Сюда относятся государственные ценные бумаги — казначейские векселя сроком на 1,3,6,9 мес.

Внешняя ликвидность может быть обеспечена путем приобретения банком на рынке таких обязательств, которые увеличат его запас ликвидных средств (покупка у другого банка резервных остатков федеральных фондов, приобретение передаваемых вкладных сертификатов и та).

Если раньше банки стремились обеспечить внутреннюю ликвидность, создавая легко реализуемые активы, то ныне они стремятся обеспечить баланс ликвидности за счет координируемого управления как активами, так и пассивами. При этом мелкие банки по-прежнему полагаются на создание ликвидных активов, тогда как крупные ведут агрессивную политику управления пассивами (путем заключения, в нужный момент соглашения о продаже ценных бумаг с п оследующим обратным выкупом, купли-продаж и банковских активов, выпуска на рынок коммерческих бумаг и др.).

Управляют данным риском путем соблюдения установленных Нацбанком обязательных норм ликвидности, а также путем соглашения сроков возврата размещенных активов и привлеченных бан- - ком пассивов.

Способами обеспечения необходимого уровня ликвидности являются:

• привлечение новых депозитов путем маневрирования процентной ставкой;
• выпуск обращающихся депозитных сертификатов, облигаций и т. а;
• продажа части портфеля ссуд и ценных бумаг;
• диверсификация, пассивов, т.е. рассредоточение ссуд по мелким размерам;
• отзыв или конверсия кредитов;
• получение кредита от Нацбанка и та

Для поддержания необходимого уровня ликвидности банк должен прогнозировать возможность снижения пассива и увеличение спроса на кредит, т.а изменение конъюнктуры.

Риск изменения процентных ставок — это возможность понести потери вследствие непредвиденных колебаний процентных ставок. В последнее время, на Западе наблюдается крайняя нестабильность процентных ставок в результате инфляции и проведения политики дерегулирования. Повышение процентных ставок приводит к падению курсов ценных бумаг с фиксированным процентом, что ведет к обесценению банковского портфеля и приносит курсовые убытки. Скачкообразные изменения ставок в различных сегментах рынка могут пагубно отразиться на прибыльности операций банка.

Процентный риск можно назвать рыночным, когда он связан с операциями по ценным бумагам на открытом рынке. Возникает такой риск в силу ряда причин. Среди них колебания нормы ссудного процента, изменения, прибыльности и финансового благополучия компаний-эмитентов (когда речь идет об акциях), а также инфляция.

Влияние первого фактора определяется обратной зависимостью между рыночной стоимостью ценных бумаг и нормой ссудного процента (рост процентных ставок ведет к обесценению ценных бумаг). Влияние второго фактора связано с тем обстоятельством, что курс акций прямо зависит от дивидендов, выплачиваемых по ним, которые, в свою очередь, определяются прибылью компании- эмитента. Инфляционное обесценение денег вызывает падение реальных доходов по ценным бумагам с фиксированным доходом, что ведет к увеличению их предложения, а следовательно, и снижению их цены. Может быть и обратный эффект инфляции.

Процентный риск возникает в случаях, когда не совпадают сроки возврата предоставленных ссуд и привлеченных средств или когда ставки по активным и пассивным операциям устанавливаются различными способами. В последнем случае примером может служить ситуация, когда Нацбанк покупает ресурсы за высокий процент, а выдает Агропромбанку льготные кредиты.

Процентный риск снижается посредством применения следующих способов:

страхование процентного риска — так же как и страхование от кредитного риска, предполагает полную передачу соответствующего риска страховой организации;

видача кредита с плавающей процентной ставкой позволяет банку в случае изменения условий менять соответствующим образом процентную ставку;

срочные соглашения — метод защиты от риска, который связан с заключением между банком изаемщиком специального форвардного соглашения о предоставлении в оговоренный срок ссуды в определенной сумме и под установленный срок. Заключая такое соглашение, банк ограждает себя от риска потерь в случае изменения процентных ставок на момент выдачи ссуды;

процентные фьючерсные (будущие) контракты. Они представляют собой срочные контракты, которые используются для игры на процентных ставках. По условиям продавец продает, а покупатель покупает финансовый документ (ссуду или депозит) по истечении определенного периода, в оговоренный момент времени в будущем по фиксированной, согласованной в настоящий момент цене;

процентные опционы — соглашения, которые предоставляют держателю опциона право купить или продать краткосрочную ссуду или депозит по фиксированной цене до или по наступлении определенной даты в будущем;

процентные свопы. Под ними поникают обмен процентными платежами по кредитным обязательствам, заключенным на одну и ту же сумму, но на разных условиях (например, процентная ставка может быть плавающей, фиксированной или ориентирующейся на ставки на различных рынках ссудных капиталов).

Валютный риск — опасность валютных (курсовых) потерь, связанных с изменением курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте. Валютный риск особенно высок у тех банков, которые стремятся получить спекулятивный доход, образующийся из-за несовпадения курсов одних и тех же валют на различных валютных рынках или из-за различия курса валюты в разные моменты времени.

Для снижения валютного риска используют в основном те же методы, что и при процентном риске: валютные фьючерсные контр- * акты, валютные опционы, валютные свопы. Кроме них могут применяться методы выбора в качестве валюты платежа своей национальной валюты (конечно, если она устойчива, чаще всего в нашей стране в качестве платежа используют американский доллар), включение в кредитный договор защитной оговорки, когда сумма денежных обязательств меняется в зависимости от изменения курса валюты. В качестве последней может выступать либо национальная валюта, либо валюта третьих стран, либо международные денежные единицы (СДР, ЭКЮ).

Постоянное наблюдение за колебанием курсов иностранных валют (диверсификация), страхование, заключение форвардного контракта и другие методы применяются в банковской практике для снижения валютного риска.

Таким образом, мы рассмотрели, какой риск бывает в банковской деятельности и основные методы его снижения Разработка этих мероприятий — важнейший компонент стратегии банка в области риска.

Итак, основной ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму риска потерь и банкротства.

Стратегия банка строится на следующих принципах:

• как можно дешевле приобрести капитал;
• продать его и услуги по рентабельной ставке;
• снизить риск потерь путем: отбора надежных клиентов и получения гарантий, диверсификации операций и освоения различных рынков ссудного капитала.

§ 7. Конкуренция в банковском деле

Обычно под конкуренцией понимают соперничество между юридическими лицами на определенном рынке. Согласно теории, острота соперничества определяется количеством покупателей и продавцов на данном рынке, а также масштабами их операций. Если мы говорим о банковской конкуренции, то можем изложить ряд признаков ее на свободном рынке.

Первый признак — на рынке капиталов участвует много финансовых институтов, которые предлагают финансовые услуги.

Второй признак—наличие у каждого участника рынка полного объема информации Без этого он не в состоянии сделать правильный, наилучший для себя выбор действий.

Третий признак—у всех участников абсолютная, однородность предлагаемых к рынку финансовых продуктов (депозиты, кредиты и другие услуги).

Четвертый признак — ни один участник не в состоянии оказать влияние на решения, принимаемые другими участниками.

Конкуренция нужна в любом деле и выгодна она на свободном рынка В результате там, где есть конкуренция и чем она острее, тем эффективнее любая деятельность, цены на продукцию или услуги ниже и выгодны потребителям. Казалось бы, напрашивается вывод, что на денежном рынке с высокой концентрацией банковского капитала проценты по ссудам должны быть выше, чем на менее концентрированном рынке, и, соответственно, выше доходы банка. Однако исследование конкуренции в банковском деле не дает безусловного подтверждения, подобным гипотезам.

Одни исследования показывают, что чем больше банков, тем ниже уровень процента, а другие — наоборот, т.а связь между концентрацией банков и уровнем процентных ставок за кредиты невысокая, слабая.

На практике крупные банки платят более высокие проценты по сберегательным вкладам, чем мелкие, и взимают более низкий процент по ссудам.

Предоставление ссуд крупными банками крупным клиентам сопряжено с мелким риском и требует меньше издержек, чем пре- • доставление мелких ссуд небольшими банками. Более того, в крупных банках значительная часть срочных вкладов находится в форме крупных депозитных сертификатов, управленческие расходы по которым весьма невелики и по ним выплачиваются относительно более высокие ставки. Крупные банки обычно более инициативны и выступают новаторами в новых сферах банковской деятельности, направляют большую часть своих активов в кредитные операции.

Мировая банковская индустрия с конца 60-х годов пережила существенные изменения. Конкуренция, особенно остро проявившаяся в 70—80-е годы, была обусловлена рядом факторов.

Во-первых, банковская индустрия имела тенденцию к интернационализации. Это привело к взаимопроникновению на рынок зарубежных конкурентов, результатом явилось солидное соперничество с монетными банками, что особенно наблюдалось на общем рынке. Появившиеся здесь зарубежные банки принесли с собой новые подходы к удовлетворению запросов клиентов на новые банковские услуги, новую культуру и др.

Во-вторых, открылись новые рынки капиталов, которые трансформировали традиционные системы вкладов. Большая часть пассивов банков стала формироваться за счет средств других банков, благодаря развивающемуся межбанковскому рынку, за счет выпуска и реализации разных видов ценных бумаг и тл.

В-третьих, банковская индустрия, несмотря на сдерживание ее со стороны банковского законодательства, во многих странах начала диверсифицироваться. Банки вторглись в сферу небанковских операций и стали по существу универсальными кредитными учреждениями. Размывание граней между отдельными типами банков усилило конкуренцию между банками за сферу влияния.

В-четвертых, одним из проявлений острой конкурентной борьбы на денежном рынке было вторжение небанковских (порабанков- ских) финансово-кредитных учреждений и крупных финансовых корпораций, осваивающих новые для себя кредитные и расчетные, инвестиционные и другие операции путем создания или приобретения акций уже действующих финансовых учреждений.

В-пятых, конкуренция возрастала и в банковской деятельности по обслуживанию частных лиц. Прибыльное привлечение средств вкладчиков, проводившееся по инициативе сберегательных и ссудных банков, привело к острой конкуренции их с коммерческими банками. Они, чтобы завоевать вкладчиков, значительно расширили розничные финансовые услуги населению, повысили их качество — это персональные займы, кредитное финансирование, страхование, операции с первичными и повторными закладными и др. Основу депозитной базы многих банков составляет малодоходный контингент клиентов, за который идет ожесточенная борьба с другими финансовыми институтами.

Таким образом, в настоящее время банковская индустрия стала более конкурентоспособной. Традиционно существовавшие отличия между различными видами финансовых институтов быстро стираются. Большинство конкурентов смогло распространить свою деятельность за рамки национальных границ и действовать в глобальном масштабе. Кроме того, появилось много субъектов рынка, не сдерживаемых действующими ограничениями со стороны законодательства, что дает им несомненные преимущества в конкурентной борьбе.

В нашей стране говорить об острой конкуренции в банковской системе еще рано. Банков у нас довольно много, но они пока неконкурентоспособны.

Резюме

1. Одной из уникальных способностей коммерческих банков и характерной чертой, отличающей их от других финансовых институтов, является создание и уничтожение денег. Создание денег реализуется эластичной кредитной системой. Своими депозитными и кредитными операциями банки мобилизуют временно свободные денежные средства и предоставляют их в виде кредита, чем удовлетворяют потребности народного хозяйства в деньгах, т.е. создают новые платежные средства. Разумеется, в процессе своей деятельности банки и уничтожают часть денег. Это происходит при снятии клиентом наличных денег со счета в банке и при погашении кредитов путем списания денег со счета заемщика.
2. Основной критерий организационного построения банка — экономическое содержание и объем выполняемых банком операций.
3. Основные функции банка: аккумулирование временно свободных денежных средств, кредитование экономики и населения, организация и проведение безналичных расчетов, инвестиционная деятельность и прочие финансовые услуги.
4. Работа банков по привлечению денежных средств во вклады (депозиты) в целях прибыльного их размещения называется депозитными (пассивными) операциями.
5. Кредитование экономики и населения относится к важнейшей области банковской деятельности и к активным операциям банков. Благодаря ему банки и относятся к кредитному институту. Кредитные операции — это отношения между кредитором и заемщиком по поводу предоставления первого второму денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности.
6. Имеются две формы кредита: денежная и товарная и, соответственно, два вида кредитования — прямое и косвенное коммерческое
7. Основными принципами кредита являются срочность, платность и обеспеченность. К важнейшим видам обеспечения кредита относятся: поручительство, гарантия, залог ценных бумаг, товаров и другого имущества, а также закладные на недвижимость
8. Ссуды по срокам бывают краткосрочными, среднесрочными и долгосрочными; существуют ссуды на чрезвычайные нужды, перманентные, под закладную, строительные, лизинг, потребительский кредит, под залог векселей.
9. Выдача ссуды осуществляется с отдельных ссудных счетов, открываемых от целевого направления ссуды при отсутствии на расчетном счете заемщика на оплату расчетно-денежных документов за ТМЦ и услуги, на открытие аккредитивов и чековых книжек в пределах суммы неиспользованных остатков ссуд, определенной в кредитном договоре.
10. Размер платы за пользование ссудой (процент) устанавливается в зависимости от срока пользования ею, риска неплатежеспособности заемщика, платы за кредитные ресурсы, характера объекта, ставок других банков и других факторов.
11. Безналичные расчеты — это движение денег банковского оборота, т.е. перечисление денежных сумм в виде записей по счетам хозорганов в порядке выполнения ими обязательств по платежам. Широкое развитие безналичных расчетов позволяет ограничить сферу движения наличных денег и сократить издержки обращения, способствует кругообороту фондов хохорганов, завершению хозяйственных сделок.
12. При расчетах применяются следующие платежные инструменты; платежные поручения, чеки, векселя, аккредитивы, пластиковые карточки, жирочеки (поручения).
13. Среди расчетных операций можно выделить 3 основные группы: инкассовые операции с помощью чеков и векселей, расчеты с помощью аккредитивов, переводные операции.
14. Под инвестициями понимается долгосрочное вложение средств в народное хозяйство в целях его расширения и реконструкции, а также получение прибыли. Бывает прямое инвестирование (непосредственное вложение средств в производство) и портфельное инвестирование (в форме покупки ценных бумаг).
15. Движение TiPHHKTY бумаг о совершении той или иной финансовой сделки образует рынок ценных бумаг. Основу последнего составляет фондовая биржа - особый экономический институт, организующий оборот ценных бумаг.

Вопросы для самопроверки

L Какая польза от деятельности коммерческих банков как финансовых посредников?

2. В чем отличие коммерческих банков от других финансовых институтов?
3. Какова организационная структура банка?
4. Каковы основные функции правления банка?
5. От чего зависит организационная структура банка?
6. Чем отличается функциональная структура банка от дивизиональной?
7. Какие активные и пассивные операции выполняют банки?
8. Депозитные функции банка.
9. Как классифицируются кредитные операции?
10. Каковы основные принципы кредита?

11 Что является обеспечением ссуды?

12. Какие виды ссуд вы знаете?
13. Как происходит трансформация коммерческого кредита в банковский?
14. Каковы условия выдачи ссуд?
15. Что представляют собой безналичные расчеты, их значение в экономике?
16. В чем роль банков в безналичных расчетах?
17. Что понимается под инвестицией вообще, под инвестицией банков?
18. Отличие инвестиций от кредитования
19. Что такое ценные бумаги, их виды?
20. Что представляют из себя рынок ценных бумаг и фондовая биржа?

21 Сущность лизинговых, трастовых, консультационных, информационных операций банка.