Бумажные деньги
Они представляют собой знаки действительных денег исторически возникших как знаки денежного товара из металлического обращения и появившихся в обороте как заместители ранее находившихся в обращении серебряных или золотых монет.
Существует несколько причин выпуска бумажных денег:
- нужды государственного казначейства в экстраординарных ресурсах, вызванные дефицитом государственного бюджета;
- наличие исторических периодов, характеризующихся острой потребностью правительства в деньгах (войны, революции);
- хронический дефицит платежного баланса страны, когда правительство, стремясь избежать утечки золота за границу, вынуждено вводить неразменные на золото деньги, снабженные принудительным курсом, с целью получения эмиссионного дохода;
- физический износ монет, превращающий полноценные монеты в знак стоимости, а в отдельных случаях сознательная порча металлических монет государственной властью, приводящая к снижению металлического содержания монет с целью получения дополнительного дохода в казну.
Бумажные деньги — это денежные знаки, выпускаемые для покрытия бюджетного дефицита и не предназначенные для размена на металл, но наделенные государством принудительным курсом. Реальная бумажная стоимость денег определяется объективным законом денежного обращения: их выпуск ограничивается тем количеством, которое отражало бы действительное обращение символически представленного ими золота. Таким образом, бумажные деньги — это обязательные к приему денежные знаки, заменяющие золото как средство обращения.
Бумажные деньги появляются в обращении в результате эмиссии (англ. emission) — выпуска их в качестве денежных знаков во всех формах: банкнот, акций, облигаций, депозитных сертификатов и других долгосрочных и краткосрочных долговых обязательств. Появляясь в обороте как знаки золота, эмиссионные деньги не создают собственной стоимостной субстанции, но увеличивают денежную массу в обороте.
Эмиссию осуществляет эмитент — государство (в лице центрального банка или местного органа власти), участвуя в этом деле лишь косвенно. Цель эмиссии — покрыть свои расходы. Для этого центральный банк выпускает неразменные банкноты и предоставляют их в ссуду государству, которое направляет их на свои бюджетные расходы. Разность между номинальной стоимостью выпущенных бумажных денег и стоимостью их выпуска (затраты на специальные виды бумаги, типографские расходы) образует эмиссионный доход, составляющий определенную долю государственных доходов.
Общий объем выпущенных в обращение металлических и бумажных денег (казначейских и банковских билетов) составляет денежную массу той или иной страны. Денежные средства, находящиеся в хозяйственном обороте, учитывают кроме наличных средств также денежные средства на текущих счетах в банках.
Деньги выступают в виде: 1) металлических (медных, серебряных, золотых); 2) бумажных; 3) кредитных и нового вида кредитных денег - электронных денег.
1) В настоящее время применяется биллонная (разменная) монета. Основным органом, регулирующим металлическое денежное обращение, является казначейство.
Современная денежная система исключает обращение золота и серебра в качестве денег и не связана с золотым запасом страны.
Биллонной монетой называется такая монета, у которой стоимость металла, затраченная на ее чеканку, намного меньше обозначенного на ней номинала. Она выпускается казначейством в размерах, лимитируемых Центральным Банком страны, что составляет примерно 1% от всех обращающихся в стране денег.
2) Бумажные деньги являются знаками, представителями полноценных денег. Они возникли как заместители металлического обращения. Это вытекает из особенностей функции денег как средства обращения, где деньги являются посредником в обмене товара.
Этому предшествовал длительный исторический процесс, состоящий из трех этапов:
- 1 этап характеризуется стиранием монет, когда полноценная монета превращается в знак стоимости;
- 2 этап характеризуется сознательной порчей металлических монет государством, т.
е. снижением металлического содержания монет с целью получения дополнительного дохода в казну.Этот этап характеризуется выпуском казначейских бумажных денег с принудительным курсом с целью получения эмиссионного дохода.
Мировой опыт показывает, что бумажные деньги возникли: в Китае в XII веке, в Европе, Америке в XVII-XVIII веках до н. э. А в России бумажные деньги в виде ассигнаций были введены в 1769 году. Сегодня бумажные деньги сохранились в таких странах мира как США, Италия, Индия, Индонезия, Китай, Япония, Англия, Россия и др.
Сущность бумажных денег (казначейских билетов) состоит в том, что это знаки, выпускаемые государством для покрытия бюджетного дефицита и наделенные государством принудительным курсом.
Таким образом, бумажные деньги, лишенные самостоятельной стоимости, снабженные принудительным курсом, приобретают представительную стоимость в обращении и выполняют роль покупательного и платежного средства.
Установлено, что экономическая природа бумажных денег исключает возможность устойчивого бумажно-денежного обращения. Это связано с тем, что:
- выпуск бумажных денег в обращение точно не регулируется потребностью товарооборота в деньгах;
- у государства отсутствует механизм автоматического изъятия излишка бумажных денег из обращения;
- размеры эмиссии бумажных денег зависят от потребностей государства в финансовых ресурсах, и четко не регулируется потребностями товарного и платежного оборота в деньгах.
Опыт показывает, что неустойчивость и обесценение денег вызываются такими факторами как:
а) избыточным выпуском денег в обращение;
б) упадком доверия к правительству;
в) неблагоприятным платежным балансом страны.
3) Кредитные деньги в условиях расширенного коммерческого и банковского кредита становятся всеобщим товаром контрактов. При капиталистическом производстве деньги возрастают не из обращения, а из производства, за счет ускорения кругооборота капитала.
Д - Т - Д (прибыль). Существует экономическая закономерность: чем быстрее обращаются деньги (капитал), тем выше прибыль. В отличии от формы простого товарного обращения (Т - Д - Т), капиталистическая форма обращения обеспечивается ускорением денежного капитала. Следовательно, здесь денежный капитал выступает в форме кредитных денег. Выпуск кредитных денег в обращение в отличие от бумажных увязывается с действительными потребностями оборота.
При нарушении связи с потребностями оборота кредитные деньги утрачивают свои преимущества и превращаются в бумажные. 2.1.4. Порядок обеспечения денежных знаков. Денежная эмиссия, структура денежной массы в обороте
После денежной реформы 1947 года в России сохранилось единое наименование денежной единицы — рубль, что было закреплено в Законе "О денежной системе Российской Федерации" и Законе "О Центральном банке Российской Федерации".
Порядок обеспечения денежных знаков установлен Законом "О Центральном банке РФ" и Законом "О банках и банковской деятельности".
В качестве обеспечения денежных знаков в России принимаются:
1) товарно-материальные ценности;
2) золото и драгоценные металлы;
3) свободно конвертируемая валюта;
4) ценные бумаги;
5) страховые полисы;
6) гарантии Правительства, банков и других организаций.
Эмиссионный механизм представляет собой порядок выпуска денег в оборот и их изъятия из оборота. Это является основной функцией Центрального банка. Безналичные деньги выпускаются коммерческими банками.
Эмиссию наличных денег осуществляют расчетно-кассовые центры Центрального банка.
Изъятие наличных денег производится при сдаче денежной наличности коммерческими банками в расчетно-кассовые центры.
Структура денежной массы в обороте определяется двумя методами:
А) либо это есть соотношение между наличной и безналичной денежной массой;
Б) либо это есть соотношение между денежными знаками разной купюрности во всем объеме денежной массы.
Порядок прогнозного планирования денежного оборота представляет собой систему прогнозных планов денежного оборота, органов, разрабатывающие эти планы, совокупность показателей, определяющих эти показатели, задачи, решаемые с помощью каждого плана.
Механизм денежно-кредитного регулирования включает набор инструментов (методов) регулирования, права и обязанности органов, осуществляющих это регулирование, задачи и объекты денежно-кредитного регулирования.
Порядок установления валютного курса страны определяется путем отношения валюты нашей страны, выраженной в валютах других стран.
До перестройки в России применялся порядок установления валютного курса на основе золотого содержания различных валют. В настоящее время используется способ котировки, который учитывает колебания покупательной способности национальных валют, спрос и предложение разных валют на валютных рынках.
Распространенным способом котировки является определение "корзинки валют", при котором национальная валюта сопоставляется с другими валютами, входящими в эту "корзинку".
Порядок кассовой дисциплины в хозяйстве включает набор общих правил, форм первичных кассовых документов, форм отчетности по организации налично-денежного оборота, проходящего через кассы.