<<
>>

3.2.3. Понятие формы кредита. Классификация форм кредита

Формы кредита непосредственно обусловлены его структурой и сущностью кредитных отношений. Формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

1. Ссуженной стоимости.

2. Кредитора и заемщика.

3. Целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости выделяют:

А) товарную;

Б) денежную;

В) смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита предшествует его денежной форме стоимости.

В настоящее время товарная форма кредита применяется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде зданий, оборудования, проката вещей. Кредитор, предоставивший товар в рассрочку, имеет потребность в кредите в денежной форме.

Денежная форма кредита — наиболее типичная форма в современных условиях, она активно применяется как внутри государства, так и между странами.

Если кредит представлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот, то это будет смешанная (товарно-денежная) форма.

Существуют и другие формы кредита:

1) банковская;

2) коммерческая;

3) государственная;

4) международная;

5) гражданская;

6) производительная.

1. Банковская форма кредита состоит в том, что банки предоставляют кредиты заемщикам. Особенностью банковской формы кредита является то, что:

а) банк использует в основном привлеченные средства;

б) банк выдает заемщику свободный (не занятый) капитал;

в) банк выдает не просто кредит, а деньги как капитал;

г) платность банковской формы кредита является ее главным атрибутом.

2. Коммерческая (вексельная) форма кредита предоставляется предприятиями друг другу в виде отсрочки платежа.

Особенностью коммерческого кредита является то, что:

1) его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы;

2) плата за пользование кредитом при товарной форме входит в стоимость товара, а при денежной — плата за кредит взимается отдельно;

3) кредит предоставляется на короткий срок.

3. Государственная форма кредита предоставляется государством разным заемщиком. Государственный кредит необходимо различать от государственного займа, когда государство, размещая свои обязательства, облигации, выступает в качестве заемщика у своих граждан под определенный процент.

4. Международная форма кредита проявляется в том, что одно государство выдает кредит другому государству.

5. Гражданская форма кредита предполагает, что в кредитной сделке в качестве кредитора выступают отдельные граждане. Кредит имеет как денежный, так и товарный характер. Доверие является важным признаком кредитных отношений. Кредит носит дружеский характер, чаще всего выдается на беспроцентной основе.

6. Производительная форма кредита определяется особенностью использования полученных от кредитора средств на цели производства и обращения.

Кредит частным лицам может быть выдан на потребительские цели.

Существуют также следующие формы кредита:

1) прямая и косвенная;

2) явная и скрытая;

3) старая и новая;

4) основная и дополнительная;

5) развитая и неразвитая.

Прямая форма кредита объективно отражает непосредственную выдачу кредита заемщику.

Косвенная форма кредита возникает тогда, когда ссуда выдается третьему лицу через посредника.

Явная форма кредита — это кредит под заранее определенные цели.

Скрытая форма кредита возникает тогда, когда ссуда выдается на цели, заранее не оговоренные обязательствами.

Старая форма кредита — такая, которая использовалась раньше.

Новая форма кредита — такая, которая применяется впервые.

Основная форма кредита — это денежная.

Дополнительная форма кредита — та, которая не является второстепенной.

Развитая форма кредита — такая, которая характеризует степень его развития.

Неразвитая форма кредита — такая, которая пока еще мало применяется на практике.

3.2.4. Виды кредитов

Вид кредита — это более конкретная его характеристика по организационно-экономическим признакам. В каждой стране существуют свои специфические особенности классификации кредитов в зависимости от:

1) стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;

2) отраслевой направленности;

3) объектов кредитования;

4) его обеспеченности;

5) срочности;

6) платности и др.

1. Кредит является важным инструментом платежа, он применяется для удовлетворения личных и производственных потребностей заемщика в зависимости от стадий воспроизводства.

2. Отраслевая направленность кредита означает процесс обслуживания потребностей заемщиком, принадлежащих разным отраслям хозяйства.

3. Кредит классифицируется по объектам кредитования: под сырье, материалы, готовую продукцию, под производственные затраты, под сезонные затраты и др.

4. В зависимости от обеспечения кредит делится на обеспеченный и необеспеченный.

5. Кредит классифицируется в зависимости от срочности на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

6. Кредит по видам в зависимости от платности делится на платный и бесплатный, дорогой и дешевый. Такое деление кредитов обусловлено размером процентной ставки, установленной за пользование кредитом.

Классификация обусловлена также объектами кредитования. Объект всегда выражает то, что противостоит кредиту. Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму или не иметь ее.

Формы кредита:

1. срочный кредит;

2. онкольный кредит;

3. контокоррентный кредит;

4. ипотечный кредит;

5. ломбардный кредит.

Срочный кредит — это кредит, выданный на определенный срок. Банк перечисляет на счет заемщика сумму кредита, а заемщик по наступлению срока платежа возвращает кредитору сумму кредита и установленный процент за него.

Контокоррентный кредит (текущий счет) — единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентами.

На контокорренте отражаются, с одной стороны, кредит банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой — средства, поступающие в банк от клиентов в виде выручки, вкладов, возврата кредита и др.

Контокоррент представляет собой сочетание ссудного счета с текущим и может иметь дебетовое и кредитовое сальдо.

Онкольный кредит — заем до востребования. Это краткосрочный кредит, погашаемый по первому требованию. Он выдается под обеспечение ценных бумаг и товаров. Банк открывает заемщик специальный текущий счет под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. Погашение кредита производится за счет средств, поступивших на счет заемщика или путем реализации залога. Процентная ставка по этому кредиту ниже, чем по срочным кредитам.

Онкольный кредит считается наиболее ликвидной статьей актива банка после кассовой наличности.

Ипотечный кредит выдается ипотечными банками. Он берется для покрытия крупных капитальных затрат. Обеспечением кредита выступает недвижимость (здания, земля). Предприниматель может купить землю, заложить ее, а на полученные деньги возвести фундамент здания, который также заложить, а полученные кредиты будут являться ему источником финансирования следующего этапа строительства.

Ломбардный кредит — это особый вид финансового кредита, он выдается коммерческим банкам от имени Центрального банка РФ Главным управлением банка России под залог государственных ценных бумаг. Этот кредит выдается на основании Положения о порядке предоставления ЦБ России ломбардного кредита банкам от 13.03.1996 г. № 36. Выдача этого кредита производится по фиксированной ломбардной процентной ставке, а также и через аукцион заявок банков по сложившейся на аукционе ставке отсечения.

Ломбардный кредит выдается на срок 30 календарных дней по ломбардной ставке ЦБ РФ.

Ломбардный кредитный аукцион проводится ЦБ РФ. Банк, желающий получить ломбардный кредит, должен:

1) иметь счет ДЕПО в депозитарии;

2) выполнять своевременно и в полном объеме обязательные и резервные требования ЦБ РФ;

3) не иметь просроченной задолженности по кредитам, представленным ЦБ РФ и процентам по ним;

4) не допускать просрочку погашения задолженности по ранее выданному ломбардному кредиту, в течение последних 6 месяцев.

Для участия в аукционе банк предоставляет в учреждение ЦБ РФ не позднее 13 часов по местному времени в рабочий день накануне дня проведения ломбардного аукциона документы:

  • заявку на участие в аукционе;
  • копию выписки на дату, предшествующую дню подачи заявки, о состоянии счета ДЕПО банка из депозитария, подтверждающую наличие достаточного количества государственных ценных бумаг, не обремененных другими обязательствами.

Депозитарием, принимающим ценные бумаги в залог в качестве обеспечения ломбардного кредита, является организация, заключившая с ЦБ РФ договор, который предусматривает депозитарный учет залоговых обременений, прав на указанные ценные бумаги.

Ломбардный кредитный аукцион проводится в назначенный день и должен быть завершен до 14 часов по московскому времени. В срок, установленный договором на предоставление ломбардного кредита, банк производит возврат кредита и уплату процентов по нему. После погашения кредита и уплаты процентов ЦБ РФ возвращает банку заложенные ценные бумаги.

Коммерческий кредит — это расчеты, произведенные с рассрочкой или отсрочкой платежа одного субъекта другим предприятием (субъектом).

Существуют следующие виды коммерческого кредита:

1. фирменный кредит;

2. вексельный (учетный кредит);

3. факторинг;

4. овердрайф.

При расчетах по экспортно-импортным операциям применяются такие формы кредита, как:

  • форфейтирование;
  • кредит по открытому счету;
  • акцентный;
  • акцентно-рамбургсный.

Фирменный кредит — это традиционная форма кредитования, при которой поставщик (продавец) предоставляет кредит покупателю в форме отсрочки платежа. Разновидностью фирменного кредита является аванс покупателя, который выплачивается поставщику, продавцу после подписания договора (контракта).

Вексельный (учетный) кредит. Банк предоставляет вексельный (учетный) кредит векселедержателю путем покупки (учета) векселя до наступления срока платежа. Владелец векселя получает от банка сумму денег, указанную в векселе, за минусом учетного процента, комиссионных платежей и других расходов. Срок оплаты кредита может быть продлен (пролонгирован вексель).

Пролонгация делится на прямую, простую и косвенную.

  • при прямой пролонгации векселя делается необходимая запись на векселе, удостоверенная подписями сторон;
  • при простой пролонгации такая запись не производится;
  • при косвенной пролонгации составляется новый вексель, а старый подлежит изъятию из обращения.

Закрытие учетного кредита осуществляется на основе извещений банка об уплате векселя. Учетная ставка по векселю представляет собой процентную ставку, применяемую для расчета величины учетного процента.

Учетный процент — это плата, взимаемая банком за авансирование денег при учете векселем. Учет векселя — это покупка векселя до наступления срока оплаты по нему. Учетный процент представляет собой разницу между номиналом векселя и суммой, уплаченной банку при его покупке.

Факторинг (посредник) — это разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств. Факторинг представляет собой инкассирование дебиторской задолженности покупателя и является разновидностью краткосрочного кредита и посреднической деятельности. Факторинг включает:

1) инкассирование дебиторской задолженности покупателя;

2) предоставление краткосрочного кредита продавцу;

3) освобождение продавца от кредитных рисков по операциям.

Целью факторинга является получение средств немедленно и в срок, указанный в договоре. В результате продавец не зависит от платежеспособности покупателя. Банк заключает договор с покупателем о гарантировании его платежей на случай возникновения финансовых затруднений или с продавцом и покупателем о переуступке о неоплаченных в срок платежных документов факторинговому агенту банка.

Все факторинговые операции регулируются Государственной Конституцией РФ (глава 43).

По договору финансирования под уступку денежного требования финансовый агент передает клиенту денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) и третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить агенту это денежное требование.

Объектом уступки может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил, так и право на получение денежных средств, которое возникает в будущем.

Последующая уступка денежного требования финансовым агентом не разрешается.

Суть факторинга состоит в том, что банк приобретает у субъекта-продавца право на взыскание дебиторской задолженности покупателя продукции и в течение 2-3 дней перечисляет хозяйствующему субъекту 70-90% суммы средств за отгруженную продукцию в момент предъявления платежных документов. После получения платежа по этим счетам от покупателей банк перечисляет хозяйствующему субъекту оставшиеся 30-10% суммы счетов за минусом процентов и комиссионных вознаграждений. Размер платы за факторинг зависит от принятого сторонами процента за кредит и среднего срока пребывания средств в расчетах с покупателем.

Факторинг имеет ряд недостатков. При факторинге средства за отгруженную продукцию продавец получает до оценки объема и качества ее покупателем. Поэтому возможно образование ложных доходов и рост денежной массы за счет оплаты некачественной продукции.

Разновидностью факторинга является цессия, т. е. передача, или переуступка кредитором своего права требования денег, вещей и других ценностей другому лицу. В страховании цессия означает процесс передачи рисков в перестраховании.

В системе расчетов цессия означает уступку кредитором своего права требования третьему лицу, переданное ему по сделке.

Цессия — это обязательство, переданное по сделке. При цессии уступается право, которое в момент заключения сделки о его уступке уже принадлежит кредитору на основе обязательства. А при факторинге уступается право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем.

Форфейтинг представляет собой форму кредита экспорта банком путем покупки ими без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям. Форфейтинг используется при поставках машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа.

Финансовая компания (банк) покупает у экспортера вексель с дисконтом, т. е. за минусом всей суммы процентов. Величина дисконта зависит от платежеспособности импортера, срока кредита, процентных ставок в данной валюте. Форфетор может перепродать купленные у экспортера векселя на вторичном рынке.

Форфетирование помогает экспортеру уменьшить (или избавиться) от кредитного риска и уменьшает дебиторскую задолженность. Форфетирование предполагает переход всех рисков по долговому обязательству к его покупателю (форфетору), поэтому он требует гарантию первоклассного банка страны, в которой функционирует должник (покупатель оборудования).

Величину дисконта и сумму платежа форфетора продавцу долговых обязательств определяют тремя способами:

1) по формуле Лисконта;

2) по процентным номерам;

3) по среднему сроку форфетирования.

Кредит по открытому счету означает и расчеты по открытому счету. Эти кредиты предоставляются в расчетах между постоянными партнерами (контрагентами), особенно при многократных поставках однородных товаров. Сущность кредитов или расчетов по открытому счету заключается в том, что продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес товарораспорядительные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя. В обусловленные контрактом сроки покупатель погашает свою задолженность по открытому счету. Для покупателя открытый счет — выгодная форма расчетов и получение кредита. Хозяйствующие субъекты, использующие открытый счет, как правило, выступают попеременно в качестве продавцов и покупателей, что является одним из способов обеспечения выполнения сторонами платежных обязательств.

Овердрафт представляет собой форму краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх его остатка. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, то есть дебетовое сальдо — задолженность клиента банку. Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит. При овердрафте в погашение задолженности направляются все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента. В Российской Федерации банки почти не предоставляют овердрафт.

Акцептный кредит — кредит, предоставляемый банком в форме акцепта переводного векселя (тратты), выставляемого на банк экспортерами и импортерами. Экспортер получает возможность выставлять на банк векселя на определенную сумму в рамках кредитного лимита. Банк акцептует эти векселя, гарантируя тем самым их оплату должником в установленный срок.

При реализации товара в кредит экспортеры заинтересованы в акцепте векселя крупным банком. Такой вексель в любое время может быть учтен или продан. При акцептном кредите формально кредит предоставляет экспортер, но в отличие от вексельного кредита акцептантом векселя выступает банк. Выдавая акцепт, банк не предоставляет кредит и не вкладывает в операцию своих средств, но обязуется оплатить тратту при наступлении срока платежа. Стоимость акцептного кредита складывается из двух элементов: комиссии за акцепт и учетной ставки, которая обычно ниже ставки по учету векселя.

Термин "акцептный кредит" применяется обычно в тех случаях, когда банки акцептуют тратты только экспортеров своей страны. Разновидностью акцептного кредита является акцептно-рамбусный кредит.

Рамбус в международной торговле означает оплату купленного товара через посредников банка, в форме акцепта банком импортера тратт, выставленных экспортером. Термин "акцептно-рамбусный кредит" применяется в тех случаях, когда банки акцептуют тратты, выставляемые на них иностранными коммерческими банками.

<< | >>
Источник: Л. В. Акимова. Деньги, кредит и банкиВладивосток 2001. 2001

Еще по теме 3.2.3. Понятие формы кредита. Классификация форм кредита:

  1. 1.1. Понятие, сущность и классификация банковского риска. Предпосылки роста интереса к управлению рисками
  2. 14.1. содержание понятия «управление кредитом»
  3. 1.5. Понятие закладной, ее классификация
  4. 6.1. ВОСПРОИЗВОДСТВО: ПОНЯТИЕ, ФОРМЫ, ЭЛЕМЕНТЫ
  5. 7.1. ПОНЯТИЕ "ФОРМА ОБЩЕСТВЕННОГО ХОЗЯЙСТВА".НАТУРАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО И ЕГО ОСНОВНЫЕ ЧЕРТЫ
  6. 3.2.3. Понятие формы кредита. Классификация форм кредита
  7. 9.1. Понятие форм кредита и их классификация
  8. §1. Понятие банковского кредита
  9. Лизинг и его правовое регулирование 1. Понятие, формы и виды лизинга
  10. Вопрос 1. Понятие государственного кредита.
  11. 7.1. Понятие государственного кредита
  12. 1 Понятие формы и вида кредита и их классификация
  13. Понятие формы обеспечения возвратности кредита
  14. ГЛАВА 1 ПОНЯТИЕ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА И ЕГО КЛАССИФИКАЦИЯ
  15. Понятие международного кредита