31.3. Правовые основы регистрации кредитной организации  

1.

Учредители также представляют документы, подтверждаю&щие право собственности одного из них на здание (помещение), в котором будет располагаться кредитная организация, или обя&зательство арендодателя о предоставлении здания (помещения) в аренду в случае регистрации кредитной организации. Банков&ское здание (помещение) должно иметь оборудование, пожар&ную и охранную сигнализацию, а также технически укреплен&ный кассовый узел для осуществления кассовых операций в со&ответствии с требованиями Банка России.

При приобретении более 5% долей (акций) кредитной орга&низации в результате одной или нескольких сделок одним юри&дическим (физическим) лицом либо группой юридических (фи&зических) лиц, связанных между собой соглашением, либо груп&пой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, учредители кредитной организации уведомляют об этом Банк России.

В случае приобретения учредителями более 20% долей (ак&ций) кредитной организации вместе с ходатайством о регистра&ции представляется ходатайство о согласовании приобретения более 20% долей (акций). Банк России имеет право отказать в приобретении более 20% долей (акций) при констатации не&удовлетворительного финансового положения, а также наруше&ния антимонопольных правил.

К ходатайству о регистрации также прилагаются расчетный баланс и план доходов, расходов и прибыли кредитной орга&низации на первые три года деятельности (отдельно на каж&дый год).

2. Учредительный договор должен содержать: обязанность уч&редителей создать кредитную организацию; порядок совместной деятельности по ее созданию; указание на организационно- правовую форму; условия передачи кредитной организации сво&его имущества и участия в ее деятельности; условия и порядок распределения между участниками прибыли и покрытия убыт&ков; порядок управления деятельностью; условия и порядок вы- хола учредителей из состава организации; размер уставного ка&питала; долю каждого учредителя в уставном капитале; ответст&венность участников за нарушение обязанностей по внесению вкладов; сведения о составе и компетенции органов управления кредитной организации и порядке принятия ими решений (в том числе по вопросам, решения по которым принимаются единогласно или квалифицированным большинством голосов).

Этот договор подписывается всеми учредителями кредитной организации с указанием их места нахождения (почтовый адрес) и банковских реквизитов. Подпись учредителя — юридического лица — должна быть заверена его печатью. Паспортные данные учредителя — физического лица — и наличие полномочий на подписание учредительного договора от имени юридического лица сверяются работником соответствующего подразделения территориального учреждения Центрального банка РФ по мес&ту предполагаемого нахождения кредитной организации, о чем делается соответствующая запись в учредительном договоре.

3.

• фирменное наименование (полное официальное) с указанием на организационно-правовую форму и сокращенное — для ис&пользования в платежных документах. Фирменное наименование включает слово «банк» или слова «небанковская кредитная орга&низация». Полное и сокращенное наименования должны быть от&ражены на титульном листе устава и в печати банка (ст. 7 Феде&рального закона «О банках и банковской деятельности»);
• место нахождения (почтовый адрес) органов управления кре&дитной организации и ее обособленных подразделений (ст. 54 ГК РФ «Наименование и место нахождения юридического лица»);
• перечень банковских операций и сделок, которые предпола&гает осуществлять кредитная организация в соответствии со ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»;
• сведения о размере уставного капитала и размере резерв&ного фонда (в процентах к уставному капиталу);
• порядок управления деятельностью кредитной организации, в том числе состав и компетенция органов управления (руковод&ство текущей деятельностью кредитной организации должно осу&ществляться одновременно коллегиальным и единоличным испол&нительными органами);
• размер вклада, дающего право одного голоса на собрании участников кредитной организации;
• положение, касающееся учета и сохранности документов, а также своевременной передачи их на государственное хране&ние в установленном Росархивом порядке при реорганизации или ликвидации кредитной организации;
• порядок ликвидации и реорганизации кредитной органи&зации;
• иные положения, не противоречащие действующему зако&нодательству.

Устав кредитной организации, создаваемой в форме акционер&ного общества, кроме указанных выше положений должен содер&жать следующие сведения: тип акционерного общества (открытое или закрытое); количество, номинальную стоимость, категории (обыкновенные, привилегированные) акций и типы привилегиро&ванных акций, размещаемых обществом; права акционеров — вла&дельцев акций каждой категории (типа); иные положения, преду&смотренные Федеральным законом «Об акционерных обществах».

К уставу кредитной организации, создаваемой в форме ак&ционерного общества, прилагается список акционеров, который содержит подписи и паспортные данные учредителей — физиче&ских лиц, а также подписи руководителей учредителей — юри&дических лиц, заверенные их печатями.

4. Протокол общего собрания учредителей содержит следую&щие решения: о создании кредитной организации, утверждении ее наименования, устава, кандидатур для назначения на долж&ности руководителей исполнительных органов и главного бух&галтера; об утверждении расчетного баланса и плана доходов, расходов и прибыли на первые три года деятельности; об утвер&ждении денежной оценки вкладов учредителей в уставный капи&тал кредитной организации в виде материальных активов.

Кроме того, к протоколу прилагаются следующие документы:

• свидетельство (копия платежного поручения) об уплате го&сударственной пошлины за регистрацию кредитной организации. Оплата государственной пошлины за регистрацию кредитной ор&ганизации физическими и юридическими лицами, не являющи&мися ее учредителями, не допускается. За регистрацию взимается сбор в размере 1% объявленного уставного капитала кредитной организации, который вносится по месту нахождения кредитной организации и зачисляется в доход федерального бюджета;
• нотариально установленные копии свидетельств о государ&ственной регистрации учредителей — юридических лиц, аудитор- ские заключения о достоверности их финансовой отчетности с приложением балансов и отчетов о прибыли и убытках за три по&следних года деятельности, а также документ, подтверждающий выполнение учредителями (юридическими лицами) обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за три последних года;

• декларация о доходах учредителей — физических лиц, за&веренная органами Министерства РФ по налогам и сборам, под&тверждающая источники происхождения средств, вносимых в уставный капитал кредитной организации.

Не допускается назначение на должности руководителей ис&полнительных органов кредитной организации лиц, предыдущая деятельность которых привела к нарушениям законодательства и иных нормативных актов, предписаний Банка России, а также к неудовлетворительному финансовому состоянию кредитной ор&ганизации.

Кредитная организация обязана сообщать Банку России обо всех изменениях в персональном составе руководителей ис&полнительных органов и о замене главного бухгалтера в двухне&дельный срок со дня принятия такого решения. Сообщение о назначении нового руководителя и (или) главного бухгалтера должно содержать сведения, предусмотренные подпунктом 8 ст. 14 Федерального закона «О банках и банковской деятельно&сти». Банк России в месячный срок дает согласие на указанные назначения или представляет мотивированный отказ в пись&менной форме на основаниях, предусмотренных ст. 16 Феде&рального закона «О банках и банковской деятельности».

Учредителями кредитной организации могут быть юридиче&ские и физические лица, участие которых в кредитной органи&зации не запрещено действующим законодательством.

При этом учредители (юридические лица) должны быть за&регистрированы в установленном действующим законодатель&ством порядке, иметь устойчивое финансовое положение и вы&полнять обязательства перед федеральным бюджетом, бюдже&тами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за три года. Они должны располагать средствами, удовлетво&ряющими требованиям Банка России, для внесения их в ус&тавный капитал кредитной организации. Наличие задолженно&сти у юридического лица перед бюджетом независимо от имею&щейся отсрочки по ее уплате является основанием для отказа в приеме такого юридического лица в состав учредителей кре&дитной организации.

Филиалом кредитной организации является обособленное под&разделение, расположенное вне места ее нахождения и осущест&вляющее от ее имени все или часть банковских операций, пре&дусмотренных выданной лицензией.

Представительством кредитной организации является ее обо&собленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации, представляющее ее интересы и осуще&ствляющее их защиту. Представительство не имеет права осуще&ствлять банковские операции.

Филиалы и представительства не являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании вы&данной им в установленном порядке доверенности. Их статус и деятельность регламентируют ст. 55 ГК РФ и ст. 22 Федерально&го закона «О банках и банковской деятельности».

Кредитная организация открывает на территории Россий&ской Федерации филиалы и представительства с момента уве&домления об этом Банка России. В уведомлении указываются почтовый адрес филиала (представительства), его полномочия и функции, сведения о руководителях, масштабы и характер пла&нируемых операций, а также представляются оттиск его печати и образцы подписей руководителей.

За открытие филиалов кредитных организаций взимается сбор в размере, определяемом Банком России, но не более 1000-кратного минимального размера оплаты труда. Указанный сбор поступает в доход федерального бюджета.

Филиалы кредитной организации с иностранными инвести&циями на территории Российской Федерации регистрируются Банком России в установленном им порядке.

Основанием для отказа в государственной регистрации кре&дитной организации и выдаче лицензии на осуществление бан&ковских операций является несоответствие кандидатов на долж&ности руководителей исполнительных органов и {или) главного бух&галтера существующим квалификационным требованиям (ст. 16 и 17 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»). Под этим понимается следующее:

• отсутствие у них высшего юридического или экономиче&ского образования и опыта руководства отделом или иным под&разделением кредитной организации, связанного с осуществле&нием банковских операций, либо опыта руководства таким под&разделением не менее двух лет;
• наличие судимости за совершение преступлений против собственности, хозяйственных и должностных преступлений;
• совершение в течение года административного правона&рушения в области торговли и финансов, установленного орга&ном, уполномоченным рассматривать дела об административных правонарушениях (если постановление данного органа вступило в законную силу);
• наличие в течение последних двух лет фактов расторжения с указанными лицами трудового договора (контракта) по ини&циативе администрации по основаниям, предусмотренным Тру&довым кодексом РФ.

Основанием для отказа в регистрации и выдаче лицензии кре&дитной организации могут послужить неудовлетворительное финан&совое положение ее учредителей или невыполнение ими своих обяза&тельств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Рос&сийской Федерации и местными бюджетами за последние три го&да, а также несоответствие документов, поданных для регистрации и получения лицензии, требованиям федеральных законов.

Решение об отказе в государственной регистрации и выдаче лицензии сообщается учредителям кредитной организации в пись&менной форме и должно быть мотивировано. Отказ в государст&венной регистрации и выдаче лицензии, а также непринятие Банком России в установленный срок соответствующего решения могут быть обжалованы в арбитражный суд (ст. 11 и 51 ГК РФ).

Контроль за хозяйственно-финансовой деятельностью кре&дитной организации (банка) осуществляется ревизионной комис&сией, избираемой общим собранием акционеров сроком на три года. Ее члены не могут входить одновременно в Совет директо&ров, а также занимать иные должности в органах управления банка. Акции, принадлежащие лицам, входящим в Совет дирек&торов или занимающим должности в органах управления бан&ком, не могут участвовать в голосовании при избрании членов ревизионной комиссии.

Члены ревизионной комиссии несут ответственность за доб&росовестное выполнение возложенных на них обязанностей в порядке, определенном действующим законодательством. Ко&миссия в ходе выполнения возложенных на нее функций может привлекать экспертов из числа лиц, не занимающих какие-либо штатные должности в банке, причем ответственность за их дей&ствия несет председатель комиссии.

Ревизионная комиссия проверяет соблюдение законодатель&ных и других нормативных актов, регулирующих деятельность банка, постановку внутрибанковского контроля, законность со&вершаемых операций (сплошной или выборочной проверкой), состояние кассы и имущества. Порядок ее работы и компетен&ция определяются Положением о ревизионной комиссии банка, утверждаемым общим собранием акционеров.

Ревизионная комиссия представляет общему собранию ак&ционеров и в копии Банку России отчет о проведенной ревизии, а также заключение о соответствии представленных на утвер&ждение бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках действительному состоянию дел в банке с рекомендациями по устранению выявленных недостатков.

Ревизии хозяйственно-финансовой деятельности банка про&водятся по поручению общего собрания акционеров, Совета ди&ректоров, по инициативе ревизионной комиссии, по требова&нию акционеров, владеющих в совокупности более чем 10% го&лосующих акций банка.

По результатам ревизии — при возникновении угрозы инте&ресам банка или его вкладчикам либо при выявлении злоупот&реблений должностных лиц — ревизионная комиссия требует со&зыва внеочередного общего собрания акционеров. Документаль&но оформленные результаты проверок представляются на рас&смотрение соответствующему органу управления банком, а так&же исполнительному органу для принятия мер.

Надзор за деятельностью банка осуществляется Банком Рос&сии и органами, уполномоченными на осуществление данной деятельности законодательством Российской Федерации.

Для проверки и подтверждения достоверности годовой фи&нансовой отчетности банк ежегодно привлекает профессиональ&ную аудиторскую организацию, не связанную имущественными интересами ни с ним, ни с его участниками (внешний аудит) и имеющую лицензию на осуществление такой проверки. Аудитор утверждается общим собранием акционеров.

Аудиторская проверка осуществляется в соответствии с пра&вовыми актами Российской Федерации на основе договора, за&ключенного с аудиторской организацией. В заключениях по итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности банка должны быть:

• подтверждение достоверности данных, содержащихся в от&четах и иных финансовых документах банка;
• информация о фактах нарушения установленных право&выми актами Российской Федерации порядка ведения бухгал&терского учета и представления финансовой отчетности, а также правовых актов, регламентирующих финансово-хозяйственную деятельность банка.