12.1. Принципы деятельности и функции коммерческих банко

В банковской системе государства большую роль играют коммерческие банки. Возникновение первых банков в современном понимании этого слова относится к началу XY в., а их повсеместное распространение к концу XYII —  началу XYIII в.

Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce),  товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название «коммерческий банк»). Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий и т.д. Сроки кредитов постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги и т.д. Термин «коммерческий» в названии банка утратил первоначальный смысл. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйствующих субъектов независимо от рода их деятельности.

Современный коммерческий банк — это организация, которая в целях получения прибыли осуществляет в совокупности операции по привлечению денежных средств, их размещению от своего имени на условиях возвратности, платёжности и срочности, а также по открытию и ведению счетов физических и юридических лиц.

При осуществлении своей деятельности коммерческие банки руководствуются определенными принципами, соблюдение которых позволяет обеспечить достижение  основной цели — получения прибыли.

Основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческие банки могут осуществлять вложения, производить безналичные расчёты как по поручению клиентов, так и собственные, выдавать наличные  деньги клиентам в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам обязательств и требований банков. Если банк привлекает средства на короткие сроки, а вкладывает их в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек выполнять свои обязательства             (т.е. его ликвидность) оказывается под угрозой.

Для получения прибыли банк должен добиваться согласования цены привлечения ресурсов и доходности их размещения. Привлечение дорогих ресурсов предполагает необходимость их высокодоходного размещения, иначе у банка возникнут убытки от основной деятельности.

Возможность совершения тех или иных специфических банковских операций (ипотечных, лизинговых и пр.) также определяется структурой ресурсов банка. Поэтому, разрабатывая программы по проведению данных операций необходимо учитывать источники и условия формирования пассивов банка.

В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих активных операций, их объём и структура не могут быть ограничены административными методами со стороны государства. Административные ограничения могут иметь разовый, чрезвычайный характер. Приоритет в регулировании должен быть отдан экономическим методам.

Вторым принципом деятельности  банка как коммерческой организации является его экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность означает:

- свободу распоряжения собственными средствами банка и привлечёнными ресурсами;

- свободное распоряжение полученной прибылью.

Экономическая ответственность банка распространяется:

• на текущие доходы банка;
• собственные средства.

По своим обязательствам банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся на рыночной  основе.

Предоставляя ссуды, банк исходит, прежде всего, из критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на общегосударственные интересы несовместима с коммерческим характером деятельности банка.

Четвёртый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование деятельности банка может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство с помощью законов и других нормативно-правовых документов определяет единые условия деятельности банков, но принуждать банки совершать те или иные операции в приказном порядке не может. Государственное регулирование банковской  деятельности осуществляется экономическими методами с помощью инструментов, предусмотренных денежно-кредитной политикой.

Создание банков — это огромное достижение цивилизации, поскольку в процессе  осуществления своей деятельности они выполняют жизненно важные для экономики функции.

Выделяют следующие функции банков (под которыми понимают их общественное назначение, выражающее сущность этих банков):

- посредничество при передаче временно свободных денежных ресурсов от кредиторов к заёмщикам;

- посредничество при осуществлении расчётов и платежей в хозяйстве;

- выпуск кредитных денег;

Выполняя функцию посредников при передаче ресурсов от кредиторов к заёмщикам, коммерческие банки, с одной стороны, аккумулируют временно свободные денежные средства населения, предприятий и государства и защищают их от обесценивания, превращая в функционирующий капитал. С другой стороны, направляя эти средства заёмщикам, они тем самым устраняют у них нехватку финансовых ресурсов и, таким образом, обеспечивают бесперебойность процесса производства и реализации продукции, осуществление капитальных вложений. Выполняя эту функцию, банки как кредитные организации реализуют основную функцию кредита — перераспределительную.

Посредническая функция реализуется банками не только путём инициирования кредита, но и посредничества в эмиссии, предложении ценных бумаг на рынке.

Функция банков как посредников при осуществлении расчетов и платежей в хозяйстве заключается в том, что именно банки и созданные им схемы расчётов позволяют хозяйствующим субъектам рассчитываться друг с другом в безналичной форме. Кроме того, коммерческие банки за счёт создаваемых ими различных платёжных инструментов могут значительно ускорять эти расчёты.

Коммерческий банк осуществляет выпуск кредитных денег путём депозитно-чековой эмиссии. Предоставляя кредит, банк зачисляет деньги  на счёт с правом выписки чеков в пределах остатка на счёте. Владелец счёта также вправе получить наличные деньги. Тем самым  создаются условия для увеличения денежной массы, а при возврате денежных средств её величина уменьшается. Кроме того, выпуск кредитных денег в обращение сводится к эмитированию векселей, чеков, пластиковых карт, которые замещают действительные деньги  кредитными, снижая при этом издержки обращения.

Свои функции коммерческие банки выполняют в процессе осуществления ими широкого круга операций. По своему назначению в обеспечении жизнедеятельности банка банковские операции делят на пассивные и активные.

По содержанию и принадлежности к определённой области банковской деятельности можно выделить следующие группы операций коммерческих банков:

- депозитные операции, т.е. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования либо на определённый срок за соответствующее вознаграждение вкладчиков;

- кредитные операции, т.е. предоставление различных видов кредитов и ведение кредитного портфеля;

- расчётно-кассовые операции, которые включают в себя обслуживание счетов физических и юридических лиц, хранение, выдачу, инкассацию и перевозку наличных денег, а также продажу клиентам пластиковых карточек;

- операции с ценными бумагами, т. е. их покупка-продажа и хранение, учёт и инкассирование векселей, ведение реестра акционеров и осуществление депозитарных операций для акционерных обществ;

- валютные операции, т.е. покупка-продажа и хранение иностранно валюты, валютно-обменные операции, оплата внешнеторговых операций, инкассирование иностранной валюты при внешнеторговых расчётах;

- операции с драгоценными металлами, т.е. их покупка-продажа, открытие клиентам «металлических» счетов для ответственного хранения и привлечения драгоценных металлов во вклады;

- гарантийные операции, которые представляют собой выдачу банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме при наступлении определённых условий;

- трастовое (доверительное) управление каким-либо имуществом клиентов, переданным банку на основе соответствующего договора;

- предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

- оказание консультационных и информационных услуг.